CONTABILIDAD DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO

LA CMAC PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

(Expresado en soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
11 DISPONOBLE 95,000 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
1101.01 Caja 50,000 2102.01 dep. de ahorros 40000
1102.01 BCR 5,000 24 ADE. Y OBLIGA A CORTO PLAZO
1103.06 Bancos 40,000 2402.02 Ade. X prestamos ordinarios
14 CREDITOS 600,000 25 CUENTAS X PAGAR
1401.02 cred. A microempresas 600,000 2507.03 Tributos x pagar 3000
31 CAPITAL SOCIAL
18 INM. MOB. Y EQUIPO 50,000 3101.01 Acciones comnes 490000
1803.01 Mobiliario 30,000 39 RESULTADOS NETOS DEL EJERCICIO
1803.02 equipo de computo 25,000 3901.01 Utilidad con acuerdo de capit.
1819 dep. acumu. De I:M:E -5,000 82 ctra cta de orden deudoras
8102 valores propios de cobranza 60,000 84 ctra cta de orden deudoras
83 ctra cta de orden deudoras 70,000 8404 Gias recb. X creditos
TOTAL ACTIVO 875,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1101.01 50,000.00
1102.01 5,000.00
1103.06 40,000.00
1401.02 600,000.00
1803.01 30,000.00
1803.02 25,000.00
8102 60,000.00
83 70,000.00
1819 5,000.00
2102.01 40,000.00
2402.02 190,000.00
2507.03 3,000.00
3111.01 490,000.00
3911.01 22,000.00
82 60,000.00
8414 70,000.00
Por el asiento de apertura

3911.01 22,000.00
3811.01 22,000.00
Por la tranferencia de resultados acumulados
OPERACIONES DE ENERO DEL 2018
1.- La planilla del sueldos del mes es por s/. 6,000 afecta 9% essalud, 13% ONP, para el pago a los empleados
es con cuenta corriente el 50% y el saldo con abono en depositos en cuenta de ahorros

4511.0101 6000
4511.04 540
2517.03.03 540
2517.05 780
2515.04 5220
por la provision de la planilla

2515.04 5,220.00
1113.03 2,610.00
2112.01 2,610.00
por la cancelacion de la planilla

2.- Clientes pagan con cheque intereses por S/ 35,000 por creditos comerciales recibidos, y se paga intereses
por adeudos con cuenta corriente s/ 500.

1418.02 35,000.00
5114.01 35,000.00
intereses por creditos devengados

1116-.01 35,000.00
1418.02 35,000.00

1111.01 35,000.00
1116.02 35,000.00

4114.01 500.00
2418.02 500.00
por la provision del interes devengado

2418.02 500.00
1113.01 500.00
por el pago del inetres

3.-Otorga con cheques cheditos a clientes comerciales por s/ 90,000 deducidos de comisiones s/ 800 y portes
s/ 50. El vencimiento es un mes, el aval es con pagares, al vencimiento clientes pagan intereses del 2%
mensual con cuenta de ahorros.
 1411.03 90,000.00
1113.01 90,000.00
por el otorgamiento del credito a clientes comerciales

1113.01 850.00
5717.04.03 800.00
5212.29 50.00
por las comisiones y portes

81 90,000.00
8212 90,000.00
por el aval

1418.02 1,800.00
5114.01 1,800.00
por el interes generado

2111.01 1,800.00
1418.02 1,800.00
por el cobro del interes

4.- Pagan los clientes creditps recibidos por s/ 20,000 con abono en cuenta corriente, cuyo aval es pagare.

1113.03 20,000.00
1411.02 20,000.00
por el cobro del credito

8212 20,000.00
81 20,000.00
por la liberacion del aval

5.- cancela en efectivo un cliente un credito s/ 16,000 avalado con garantia prendaria por s/ 18,000

1111.01.01 16,000.00
1411.01 16,000.00
por el cobro en efectivo del credito

8414 18,000.00
83 18,000.00
por la liberacion del aval

6.-El 31.01.18 un socio aporta un vehiculo valorizado en s/ 25,000

1814.01 25,000.00
3111.01 25,000.00
por la reposicion del vehiculo como aporte del socio

7.-paga tributos por pagar (dato del ESF) en efectivo.

 2517.03 3000
1111.01 3000
por el pago del tributo en efectivo

8.-compra utiles de escritorio por s/1,000 mas IGV y utiliza s/300

1911.07 1180
2516.01 1180
por la compra de utiles de escritorio

2516.01 1,180.00
1113.01 1,180.00
por la cancelacion de la compra

4513.01.11 300.00
1911.07 300.00
por el consumo del suministro

9.-compra un vehiculo el 31.01.18 por s/ 20,000

1814.01 20,000.00
2516.01 20,000.00
por la compara del vehiculo

10.-Se capitaliza los resultados acumulados. Se depresia los activos fijos AF

3811.01 22,000.00
3111.01 22,000.00
por la capìtalizacion de resultados

Depreciacion

mobiliario 30000 10% 250

equipo de comp. 25000 25% 521
771

4411.03 771
1819.03 771
depresiacion de 10% y25% de af

11.-Paga al público ahorrista S/ 20,000 mas intereses s/ 300 con cheque

4111.01 300.00
2118.02 300.00
por la provision del interes por pagar al publico
 2113.01 300.00
2112.01 20,000.00
1113.03 20,300.00
por el pago del interes de ahorros mas depositos de ahorros

12.- El 01.01.18 adquiere una poliza de seguro contra incendios por s/ 1,000 mas IGV.Con vencimiento
de un año y se paga con cheque
1911.01 1,180.00
2516.02 1,180.00
provision por poliza

2516.02 1,180.00
1113.03 1,180.00
por el pago con cheque

1180 12 98.33

4513.01.09 98.33
1911.01 98.33
por el devengado del seguro pagado por adelantado
 40,000

190,000

3,000

490,000

22,000

60000

70,000
875,000
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO
RUC 1,570.83
APELLYDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA CONTABLE (1): CAJA (1111)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1111.01 50,000.00
1111.01 35,000.00
1111.01.01 16,000.00
1111.01 3,000.00
101,000.00 3,000.00
98,000.00

TOTALES 101,000.00 101,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA CONTABLE (1): Banco Central de Reserva del Perú (1112)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1112.01 5,000.00

TOTALES 5000 0

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): Bancos y optras empresas del sis. Fina. Dl pais (1113)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1113.06 40,000.00
1113-03 2,610.00
1113.01 500.00
90,000.00
850.00
1113.03 20,000.00
1113.01 1,180.00
1113.03 20,300.00
1,180.00
60,850.00 115,770.00
54,920.00
TOTALES 115,770.00 115,770.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA CONTABLE (1): EFECTOS DE COBRO INMEDIATO (1116)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1116.01 35,000.00
35,000.00
 TOTALES 35000 35000

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA CONTABLE (1): CREDITOS VIGENTES (1411)

N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1411.02 600,000.00
1411.03 90,000.00
1411.02 20,000.00
16,000.00
690,000.00 36000
654,000.00
TOTALES 690,000.00 690,000.00

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): RENDIMIENTOS DEV. DE CRED. VIGENTES (1418)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1418.02 35,000.00
1418.02 35,000.00
1418.02 1,800.00
1,800.00

TOTALES 36,800.00 36,800.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA CONTABLE (1): MOBILIARIO Y EQUIPO (1813)

N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1813.01 30,000.00
1813.02 25,000.00

TOTALES 55000 0

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): EQUIPOS DE TRANSPORTES Y MAQUINAS (1814)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1814.01 25,000.00
20,000.00
 TOTALES 45000 0

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): DEP. Y DETERIOROS ACUMULADOS DE IME (1819)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
5,000.00
1819.03 771

TOTALES 0 5771

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): PAG. ANTIC. Y CARGAS DIFERIDAS (1911)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
1911.07 1180
1911.07 300.00
1911.01 1,180.00
98.33
2360 398.33
1961.67
TOTALES 2,360.00 2,360.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA CONTABLE (2): OBLIGACIONES A LA VISTA (2111)

N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
2111.01 1,800.00

TOTALES 1800 0

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA CONTABLE (1): OBLIG. X CTA DE AHORROS (2112)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
212.01 40,000.00
2,610.00
20,000.00
20000 42,610.00
22,610.00
TOTALES 42610 42610
CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): GAST. X PAGAR OBL CON EL PUBLICO (2118)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
2118.01 300.00
300.00

TOTALES 300 300

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): ADEUD. Y OBLIGA CON LA CORP FINA (2412)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
2412.02 190,000.00

TOTALES 0 190000

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): GASTOS X PAGAR A CORTO PLAZO (2418)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
2418.02 500.00
500.00

TOTALES 500 500

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): DIVIDEN DOS , PART Y REM X PAGAR (2515)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
2515.04 5,220.00
5,220.00
5,220.00 5,220.00

1,457.04
TOTALES 5,220.00 6,677.04

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): PROVEEDORES (2516)

N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
2516.01 1,180.00
1,180.00
20,000.00
 1,180.00
1,180.00

TOTALES 2360 22360

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): PRIMAS AL FONDO DE SEGUROS (2517)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
2517.03 3,000.00
2517.03.03 540
2517.05 780
2517.03 3000
3000 4,320.00
1,320.00
TOTALES 4320.00 4,320.00

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): CAPITAL SOCIAL (3111)

N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
3111.01 490,000.00
25,000.00
22,000.00

TOTALES 0 537,000.00

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): UTILIDAD ACUMULADA(3811)

N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
3811.01 22,000.00
22,000.00

TOTALES 22000 22000

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO (3911)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
3911.01 22,000.00
22,000.00
22,000.00 22,000.00
 TOTALES 22,000.00 22,000.00

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): INTERESES Y GAS. CON OBLI -PÚBLICO (4111)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
4111.01 300.00
300.00
TOTALES 300 300

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): INTERESES X ADEU. Y OBLIG. FINANIERAS (4114)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
4114.01 500.00
500.00
TOTALES 500.00 500

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): DEPREC. DE INMUEBLES, MOBI Y EQUIPOS (4411)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
4411.03 771
771

TOTALES 771 771

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): GASTOS DE PERSONAL (4511)

N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
4511.0101 6000
4511.04 540.00
6,540.00

1,457.04 6,540.00

TOTALES 7997.04 6,540.00

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): GAS. X SERV. RECIV X TERCEROS (4513)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
4513.01.11 300.00
4513.01.09 98.33
 398.33

398.33

TOTALES 398.33 398.33

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (5): INTERESES POR CREDITOS (5114)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
5114.01 35,000.00
1,800.00
36,800.00
36,800.00

TOTALES 36,800.00 36,800.00

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (5): COM. Y OTROS RENDIMIENTOS X CRED DIR. (5117)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5117.04.03 800.00
800.00

TOTALES 800 800

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): INGRESOS X SEV. DIVERSOS (5212)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
5212.29 50.00
50.00

TOTALES 50 50

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): VALORES PROPIOS EN COBRANZA (8112)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
8112 60,000.00
90,000.00
20,000.00

TOTALES 150,000.00 20,000.00

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): CONTA CTA DE ORDEN DEUDORAS (8212)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
8112 60,000.00
90,000.00
20,000.00

TOTALES 20000 150000

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): CONTRA CTA DE ORDEN ACREEDORAS (83)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
70,000.00
18,000.00

TOTALES 70000 18000

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (8414)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
8414 70,000.00
18,000.00

TOTALES 18000 70000

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IR (66)
N° DENOM. O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
27,683.79
27,683.79
TOTALES 27683.79 27683.79

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): IMPUESTO A LA RENTA (68)

N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
8,166.72
8,166.72
TOTALES 8166.72 8166.72
CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): RESULTADOS NETO DEL EJERCICIO (69)
N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO OPERACIÓN
27,683.79
8,166.72
19,517.07

TOTALES 27683.79 27,683.79

CODIGO Y/O DEN. DE LA CTA CONTABLE (1): RESERVA LEGAL (3311)

N° DENOM. O GLOSA
FECHA DE CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1,951.71
TOTALES 0 1951.71
 ESTO DE SITUACION FINANCIERA A NIVEL DE RUBROS
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIOS RESULTADOS
RB NOMBRE DEL RUBRO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
1111 101,000.00 3,000.00 98,000.00 98,000.00
1112 5,000.00 5,000.00 5,000.00
1113 60,850.00 115,770.00 54,920.00 54,920.00
1116 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00
1411 690,000.00 36,000.00 654,000.00 654,000.00
1418 36,800.00 36,800.00 0.00
1813 55,000.00 0.00 55,000.00 55,000.00
1814 45,000.00 0.00 45,000.00 45,000.00
1819 0.00 5,771 5,770.83 5,770.83
1911 2,360.00 398.33 1,961.67 1,961.67
2111 1,800.00 0.00 1,800.00 1,800.00
2112 20,000.00 42,610.00 22,610.00 22,610.00
2118 300.00 300.00 0.00
2412 0 190000 190,000.00 190,000.00
2418 500 500 0.00
2515 5,220.00 5,220.00 0.00
2516 2,360.00 22,360.00 20,000.00 20,000.00
2517 3,000.00 4,320.00 1,320.00 1,320.00
3111 0 537000 537,000.00 537,000.00
3811 22,000.00 22,000.00 0.00 0.00
3911 22,000.00 22,000.00 0.00
4111 300.00 300.00 300.00
4114 500.00 500.00 500.00
4411 771 770.83 770.83
4511 6,540.00 0.00 6,540.00 6,540.00
4513 398.33 398.33 398.33
5114 0.00 36,800.00 36,800.00 36,800.00
5117 800 800.00 800.00
5212 50 50.00 50.00
8112 150,000.00 20,000.00 130,000.00 130,000.00
82 20,000.00 150,000.00 130,000.00 130,000.00
83 70,000.00 18,000.00 52,000.00 52,000.00
8414 18,000.00 70,000.00 52,000.00 52,000.00
TOTAL 1,374,699.17 1,374,699.17 1,051,270.83 1,051,270.83 1,042,761.67 1,013,620.83 8,509.17 37,650.00
### 29,140.83
1,042,761.67 1,042,761.67 37,650.00 37,650.00
 PARA CERRAR LIBROS DE CONTABILIAD
TOTAL INGRESO 37,650.00
TOTAL GASTO 8,509.17
RESULTADOS 29,140.83
participacion a los trab. 5% 1,457.04
27,683.79
imp. Renta 29.50% 8,166.72
19,517.07
reserva legal 10% 1,951.71
17,565.37

4511.08 participacion a los trab. 1,457.04

2515.02 participacion por pagar 1,457.04
por La participacion a los trabajadores

5114 interese x credito 36,800.00

5117 comisiones 800.00
5212 portes 50.00
CUENTA CLASE 5 37,650.00
4111 300.00
4114 500.00
4411 771
4511 bancos 6,540.00
4513 remuneraciones 398.33
CUENTA CALSE 4 8,509.17
4511.08 participacion a los trbajadores 1,457.04
66 cuentas de resultado 27,683.79
cierre de las cuentas 4 y 5 determinacion de los resultados antes de Imp. Renta

66 cuentas de resultado 27,683.79

69 resultado neto del ejercicio 27,683.79
por la transferencia a resultado neto del ejercicio

69 resultado neto del ejercicio 8,166.72

68 impuesto a la renta 8,166.72
Por el impuesto a la renta al final del ejercicio

68 impuesto a la renta 8,166.72

2517.03.01 impuesto a la renta 8,166.72
provision del impuesto a la renta

69 resultados netos del ejercicio 19,517.07

39 resultados netos del jercicio 19,517.07
por la tranferencia a resultados netos del ejercicio

39 resultados netos del ejercico 1,951.71

3311.02 utilidades 1,951.71
creacion de la reserva

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
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###
###
###
###
por el cierre del activo pasivo y patrimonio
0.00 0.00
 FORMA "A"
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL
(Expresado en miles de Nuevos Soles)

ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Perú 98,000.00
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País 5,000.00
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior -54,920.00
Canje
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de capital
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Créditos Vigentes 654,000.00
Cartera de Créditos Reestructurados
Cartera de Créditos Refinanciados
Cartera de Créditos Vencidos
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial
- Provisiones para Créditos .........................
DERIVADOS PARA NEGOCIACION
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES 94,229.00
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
 Plusvalía
Otros activos intangibles
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS 1,962.00
TOTAL DEL ACTIVO 798,271.00

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FI
Depósitos a la Vista -1,800.00
Depósitos de Ahorro 22,610.00
Depósitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del País 190,000.00
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior
Valores y Títulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR 30,944.00
PROVISIONES
Provisión para créditos contingentes
Provisión para litigios y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
OTROS PASIVOS

TOTAL DEL PASIVO 241,754.00

PATRIMONIO
Capital Social 537,000.00
Capital Adicional
 Reservas 1,952.00
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio 17,565.00
TOTAL DEL PATRIMONIO 556,517.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 798,271.00

RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES

 FORMA "B-1"
ESTADO DE RESULTADOS
NOMBRE DE LA EMPRESA
(expresado en miles de Nuevos Soles)

INGRESOS POR INTERESES

Disponible 5101
Fondos Interbancarios 5102
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados 5103.02
Inversiones Disponibles para la venta 5103.04
Inversiones a Vencimiento 5103.05
Cartera de Créditos Directos 5104+5107

Resultado por Operaciones de Cobertura (1) SA((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03+5109.24.01.01+5109.24.03)-(4109.17.01.02+4

4109.17.03+4109.24.01.01+4109.24.03))
Cuentas por Cobrar 5105.04
Otros Ingresos Financieros 5109.01+5109.08+SA(5109.25-4109.25)

GASTOS POR INTERESES

Obligaciones con el Público 4101
Fondos Interbancarios 4102
Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales 4103
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 4104.01
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del País 4104.02+4104.03
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac. 4104.04+4104.05
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior 4104.06+4104.07
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras 4107
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación 4106
Cuentas por pagar
Intereses de Cuentas por Pagar 4105
Resultado por Operaciones de Cobertura (1) SD((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03+5109.2
4109.17.03+4109.24.01.01+4109.24.03))
Otros Gastos Financieros 4109.01+4109.08+4109.09+4109.22+4109.23+SD(510
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Créditos Directos 4302+4305.05.04.01-(5109.27+5404.01)

MARGEN FINANCIERO NETO

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Créditos Indirectos 5201
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 5202.04+5202.05
Ingresos por Emisión de Dinero Electrónico 5204
Ingresos Diversos 5202-(5202.04+5202.05)

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

 Gastos por Créditos indirectos 4201+4109.07
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 4202.04+4202.05
Primas al Fondo Seguro de Depósito 4109.05
Gastos Diversos 4202-(4202.04+4202.05)
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados -(4109.11+4109.12)+5103.01+5109.11+5109.12
Inversiones en Commodities 5103.06+5109.15-4109.15
Inversiones Disponibles para la Venta -(4109.13+4109.14)+5103.03+5109.13+5109.14
Derivados de Negociación (5109.16)-(4109.16)
Resultado por Operaciones de Cobertura (5109.17-(5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03)+
4109.17.03)+4109.24.01.02)
Ganancias (Pérdida) en Participaciones (5109.04-4109.04)
Utilidad-Pérdida UTILIDAD
en Diferencia
(PÉRDIDA)
de Cambio
POR DIFERENCIA DE CAMBIO (5108)-(4108)
Otros (5109.18-4109.18)+(5109.19-4109.19)-4109.20+(5109.
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal y Directorio 4501+4502
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros 4503
Impuestos y Contribuciones 4504
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 4401+4403

MARGEN OPERACIONAL NETO

VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Créditos Indirectos 4305.01+4305.02+4305.05.04.02+4305.06-5404.02
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 4303+4305.05.05- (5405)
Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Recuperados y Adjud4304.01+4304.02+4305.05.06-(5406)
Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 4304.03
Deterioro de Inversiones 4301+4305.05.03+4305.05.07-5301
Deterioro de Activo Fijo 4404-5302
Deterioro de Activos Intangibles 4405-5303
Provisiones por Litigios y Demandas 4305.04
Otras Provisiones 4305.03+4305.05.01+4305.09
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos (56-46)+(57-49)+5105.07+(5109.10-4109.10)+5203

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 66

IMPUESTO A LA RENTA 68
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 69

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION BÁSICA

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION DILUIDA

Nota:
(1) Tratándose de operaciones de cobertura de tasa de interés, se presenta solo el devengue de tasas. El saldo acreedor en ingresos por
intereses financieros y el saldo deudor en gastos por intereses. En el caso de otras coberturas se presenta en el margen operacional, así
como la valorización de derivados de tasa de interés deducida la parte de intereses que se presenta en el Margen Financiero.
 37,600.00

.24.01.01+4109.24.03))

+SA(5109.25-4109.25)

-500.00

2+5109.17.02.02+5109.17.03+5109.24.01.01+5109.24.03)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+
.24.01.01+4109.24.03))
+4109.09+4109.22+4109.23+SD(5109.25-4109.25)

.01-(5109.27+5404.01)

50.00
2)+5103.01+5109.11+5109.12

4)+5103.03+5109.13+5109.14

7.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03)+5109.24.01.02)-(4109.17-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+

)+(5109.19-4109.19)-4109.20+(5109.26-4109.26)+(5109.03-4109.03)+5109.28

-8,297.00
-398.00
19,517.00

+4305.05.04.02+4305.06-5404.02

+4305.05.06-(5406)

+4305.05.07-5301

5105.07+(5109.10-4109.10)+5203

27,684.00
-8,167.00
19,517.00
o acreedor en ingresos por
en el margen operacional, así
Margen Financiero.