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EXIGIBLE
Cuentas por cobrar Mon. Ext. X SI DÓLAR
Anticipo de Sueldos X NO
Prestamo al personal X NO
Documentos por cobrar Mon Ext. X SI DÓLAR
REALIZABLE
Inventarios X SI NC 3 Apar. 6,8,9
ACTIVO FIJO
Terreno X SI UFV
Edificios X SI UFV
(-)Deprec. Acum. Edificios X SI UFV
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Servicios Básicos por pagar X NO
AFP por pagar X SI S/G la entidad
IVA por pagar X SI UFV
IT por pagar X SI UFV
IUE por pagar X SI UFV
CNS por pagar X SI S/G la entidad
PREVISIONES
P/ Indemnizaciones X SI Cuadro de reservas
PATRIMONIO
Capital X SI
Ajuste de capital X SI UFV
Ajuste global al patrimonio X SI UFV
Reserva Legal X SI UFV
Ajuste de Reservas Patrimoniales X SI UFV
Resultados Acumulados X SI UFV
Resultado de la Gestión X SI UFV
COMERCIAL 3
ESTRELLAS S.R.L.
NIT: 848384021
BALANCE GENERAL
AL 31 De Diciembre del 2012
(Expresado en Bolivianos)
CUADRO Nº 1
CUADRO Nº 2
Cálculo del tiempo de acuerdo con la Norma contable Nº2 suceso del tipo º1
partidas que se conocen antes del cierre se deben de cargar al periodo al cual
corresponden las mismas
CUADRO Nº 3
Es el siguiente: 2.119,32
Caso Nº 2
La empresa “Tres Estrellas”, canceló un seguro contra incendios y aliados por 18
meses dicha por la empresa La Boliviana Cía, Cruz S.A., para cubrir posibles
contingencias, a partir del 01 de Enero del 2012 por un costo de 900 dólares
americanos al tipo de cambio de 6,96 dicho seguro fue contabilizado por el
contador donde registró la totalidad del gasto de seguros al periodo 2012 realizar
el ajuste correspondiente:
CUADRO Nº 4
CUADRO Nº 5
CUADRO Nº 6
COMERCIAL 3
ESTRELLAS S.R.L.
NIT: 848384021
BALANCE GENERAL
AL 31 De Diciembre del 2012
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 676.011 PASIVO CORRIENTE 55.659
DISPONIBLE 90.011 CUENTAS POR PAGAR 30.509
Caja Moneda
Nacional 35.258 Cuentas por pagar Prov. 30.509
Banco Moneda Nac. 54.753
OBLIG. CON EL PERSONAL 14.890
EXIGIBLES 57.300 Sueldos y Salarios por pagar 14.890
Cuentas por cobrar 54.700
Credito Fiscal 2.600 OBLIG. IMPOSITIVAS 10.260
IT por pagar 10.260
REALIZABLES 528.700
Inventario de
Mercaderia 528.700 TOTAL PASIVO 55.659
ACTIVO NO
CORRIENTE 115.285 CAPITAL Y PATRIMONIO 736.759
ACTIVO FIJO 88.005 CAPITAL SOCIAL 400.000
Muebles y Enseres 69.700 Capital Social 400.000
(-)Deprec. Acum. UTILIDAD , RESERVAS Y
Mueb. y Ens. (6.970) AJUSTE 336.759
Reserva Legal 10.383
Equipo de
computacion 33.700 ajuste de capital 5.000
(-)Deprec. Acum. ajuste de reservas
Eq. de comp. (8.425) patrimoniales 200
resultados acumulados 44.295
ACTIVO DIFERIDO 27.280 resultado del periodo 276.880
Alquileres Pag, x
adelantado 12.413
Seguros Pag, x
adelantado 1.817
Mat de Escritorio 13.050
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 791.296 PATRIMONIO 791.296
Santa Cruz de la
Sierra
FDO CONTADOR FDO GERENTE GENERAL