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Proyeccion de Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cantidad Proyectada 36,000 38,160 40,450 42,877 45,449


Precio de Venta 18.5 18.5 18.5 18.5 18.5
Ingreso Proyectado 666,000 705,960 748,318 793,217 840,810
CF-IVA 86,580 91,775 97,281 103,118 109,305
IT 19,980 21,179 22,450 23,796 25,224
Total Impuestos 106,560 112,954 119,731 126,915 134,530
AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
Q Q Q Q Q
CANTIDAD PROYECTADA 36,000 38,160 40,450 42,877 45,449

Cantidad de produccion 1
Produccion Año 1 36000 14400
Tasa de crecimiento del 6% 145214
11213
64800
11 527000 235627 78.5423
2950 578361 16.0656
45911 36000 16.0656
575861 15.9961
Costo de Materia Prima
Cantidad (1
Costo
Materia Prima mes = 3.000 Unidad
Unitario
unid.)
Quinua 14 310 Kg
Azucar 4.5 620 Kg
Piña 0.3 210 Unidad
Gelatina sin sabor 90 42 Kg
Clavo de Olor 30 4 Kg
Canela 30 4 Kg
Total - Costo de Materia Prima por 3.000 unidades
Total Costo por 36.000 Unidades

COSTO DE MATERIA
COSTOS TOTALE
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTO
Costo
Insumos Para Cantidad
Costo Total Unidad Unitario
produccion de Insumo
(Bs.)
4,340 Envases Unidad 1.4 36,000
2,790 Etiqueta Unidad 0.4 36,000
63 Costo Total de Insumos
3,780
120
120
11,213
134,556

3.7376667 1.8

COSTO DE MATERIA PRIMA 3.737667 3.7376667


COSTOS TOTALES DE INSUMOS 1.8 1.8
MANO DE OBRA 4.03372 4.0337267
COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION 0.4 0.4
9.971387 12.93
0.3266666667
10.2980536667
Mano de Obra
Costo Costo
Personal Cantidad
Total Mensual
50,400 Auxiliar de Producción Tipo 1 1 2,300
14,400 Auxiliar de Produccion Tipo 2 2 4,160
64,800 Auxiliar de Distribución 1 2,080
Total de 1 mes 4 8,540
Total de 1 año 102,480
Beneficios Sociales 41,7% 42,734
Total Mano de Obra 145,214

666000 465,530 70%


466200

Personal Cantidad Sueldo


Administrador 1 3,000
Auxiliar de Producción Tipo 1 1 2,300
Auxiliar de Produccion Tipo 2 2 4,160
Auxiliar de Distribución 1 2,300
Total Sueldos 11,760

0.3266666667
Gastos Indirecto de Fabricación

Rubro Costo Mensual

Electricidad 600
Gas 400
Agua 200
Total - 1 mes 1,200
Total - 1 año 14,400

0.4
4.0337267
Cuadro de Depreciaciones
Detalle Vida Util % Monto Año 1 Año 2 Año 3
Edificio 40 2.5% 180,000 4,500 4,500 4,500
Maquinaria y Equipos 8 12.5% 57,200 7,150 7,150 7,150
Muebles y enseres 10 10.0% 12,800 1,280 1,280 1,280
Vehiculo 5 20.0% 110,000 22,000 22,000 22,000
Equipo de Computacion 4 25.0% 17,500 4,375 4,375 4,375
Total Depreciaciones 39,305 39,305 39,305

Detalle Vida Util % Monto Año 1 Año 2 Año 3


Gastos de Constitucion 4 25% 1,500 375 375 375
Permisos y patentes 4 25% 1,450 363 363 363
Total Amortizacion 738 738 738
Año 4 Año 5
4,500 4,500 22,500 157,500
7,150 7,150 35,750 21,450
1,280 1,280 6,400 6,400
22,000 22,000 110,000 0
4,375 17,500 0
39,305 34,930 185,350

Año 4 Año 5
375 0
363 0
738 0
Inversion Fija 527,500
Terreno 150,000
Edificio 180,000
Maquinaria y Equipos 57,200
Muebles y Enseres 12,800
Vehiculo 110,000
Equipo de Computacion 17,500
Inversion Diferida 2,950
Gastos de Constitucion 1,500
Permisos y Patentes 1,450
Capital de Trabajo 47,911
Costos de Produccion 42,131
Costos de Administracion 4,335
Costos de Comercializacion 125
Costos Financieros 1,320
Inversion Total 578,361

Año 1
PV 18.50
CFT 109,410
CV 12.93
FG P.eq. 19643
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE / AÑOS 0
INGRESO DE EFECTIVO
Ingreso
Prestamos 264,250
Inversion Propia 314,111
TOTAL INGRESO DE EFECTIVO (49,861)
EGRESO DE EFECTIVO
Costos de Producir
Costos de Administrar
Costos de Comercializar
Costos Financieros
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO
FLUJO NETO ECONOMICO
Amortizacion de las Deudas
FLUJO NETO FINANCIERO (49,861)
O DE CAJA PROYECTADO
presado en Bolivianos)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

666,000 705,960 748,318 793,217 840,810

666,000 705,960 748,318 793,217 840,810

465,530 493,462 523,070 554,454 587,721


92,055 95,175 98,483 101,990 100,594
1,500 1,590 1,685 1,787 1,894
15,855 13,042 10,061 6,901 3,551
574,940 603,269 633,299 665,131 693,760
91,060 102,691 115,018 128,086 147,050
46,877 49,690 52,671 55,831 59,181
44,183 53,001 62,347 72,254 87,869
CUADRO DE FINANCIAMIENTO

Descripcion Detalle
Monto sobre la Inv.Fija 50%
Deuda 264,250
Plazos Años 5
Tasa de Interes(Anual) 6%
Sistema Frances

Detalle Año 1 Año 2 Año 3


Amortizacion a Capital 46,877 49,690 52,671
Pago de Intereses 15,855 13,042 10,061
Cuota 62,732 62,732 62,732
Saldo 217,373 167,683 115,012

Periodo Inversión Utilidad Neta


0 578,371
1 91,060
2 102,691
3 115,019
4 128,086
5 147,050
6 Valor Residual

TIR 8%
VAN 503,782
Depreciación
Periodo Inversión
Activo Fijo
0 578,371
1 39,305
2 39,305
3 39,305
4 39,305
5 34,930
ENTO

Año 4 Año 5
55,831 59,181
6,901 3,551
62,732 62,732
59,181 0

Factor de
Periodo Ingresos
Actualizacion
1 666,000 0.9259
2 705,960 0.8573
3 748,318 0.7938
4 793,217 0.7350
5 840,810 0.6806
Totales

Flujo Neto
-578,371
91,060
102,691
115,019
128,086
147,050
185,350
Castigo
Utilidad Periodo de
Activo Flujo Neto
Neta Recuperacion
Diferido
-578,371
738 91,060 131,103 -447,268
738 102,691 142,734 -304,534
738 115,019 155,062 -149,472
738 128,086 168,129 18,657 0.8890316364
0 147,050 181,980
Ingresos Factor de Costos
Costos
Actualizados Actualizacion Actualizados
616,667 574,940 0.9259 532,352
605,247 603,269 0.8573 517,206
594,039 633,299 0.7938 502,733
583,038 665,131 0.7350 488,891
572,241 693,760 0.6806 472,161
2,971,232 Totales 2,513,343
Beneficio/Costo 1.18
10.66837964
0.668379637
20.05138911
Proyeccion Año 1 Año 2
Costos de Produccion
Materia Prima 134,556 142,629
Insumos 64,800 68,688
Mano de Obra 145,214 153,927
Gastos indirecto de Fabricacion 14,400 15,264
Impuestos 106,560 112,954
Total Costos de Produccion 465,530 493,462
Costos Administrativos
Sueldos Administrativos 51,012 54,073
Amortizaciones 738 738
Depreciaciones de AF 39,305 39,305
Suministros de oficinas 1,000 1,060
Total Costos administrativos 92,055 95,175
Costos de Comercializacion
Publicidad 1,500 1,590
Total Costos de comercializacion 1,500 1,590
Costos Financieros
Intereses Bancarios 15,855 13,042
Total Costos Financieros 15,855 13,042

574,940 603,269
Año 3 Año 4 Año 5
duccion
151,187 160,258 169,874
72,809 77,178 81,809
163,163 172,952 183,330
16,180 17,151 18,180
119,731 126,915 134,530
523,070 554,454 587,721
strativos
57,317 60,756 64,401
738 738 0
39,305 39,305 34,930
1,124 1,191 1,262
98,483 101,990 100,594
cializacion
1,685 1,787 1,894
1,685 1,787 1,894
ncieros
10,061 6,901 3,551
10,061 6,901 3,551

633,299 665,131 693,760


Proyeccion Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos 666,000 705,960 748,318
Costos de venta 465,530 493,462 523,070
Utilidad Bruta 200,470 212,498 225,248
Gastos Administrativos 92,055 95,175 98,483
Gastos Comercializacion 1,500 1,590 1,685
Utilidad Operativa o UAII 106,915 115,733 125,079
Costos Financieros 15,855 13,042 10,061
Utilidad Antes de Impuestos 91,060 102,691 115,018
Impuesto IUE 25% 22,765 25,673 28,755
Utilidad Neta 68,295 77,018 86,264
Año 4 Año 5
793,217 840,810
554,454 587,721
238,763 253,089
101,990 100,594
1,787 1,894
134,987 150,601
6,901 3,551
128,086 147,050
32,021 36,762
96,064 110,287
Planilla de Sueldos de "
(Expresados en Bo

Carnet de Nombres Y Fecha de Dias


N° Sexo Cargo
Identidad apeliidos Ingreso Trab.

1 8546279 SC Flora Huarayo F Administrador 1/1/2019 30


Tinuco General

2 4514657 CB Condori Patiño M Auxiliar de 1/1/2019 30


Rodrigo Produccion Tipo1

3 6358698 SC Juanito Pinto M Auxiliar de 1/1/2019 30


Produccion Tipo 2

4 4521356 CH Juana Azurduy F Auxiliar de 1/1/2019 30


Produccion Tipo 2
5 4587965 TJ Marco Antonio M Auxiliar de 1/1/2019 30
Romero Paniagua Distribucion
TOTALES
illa de Sueldos de "Mermequin"
(Expresados en Bolivianos)

Haber Bono Horas Total Aporte Aporte Sueldo RC- Total Liquido
Ant.
Basico Ant. Ext. Ganado AFP ad.Sol. Neto IVA Desc. Pag.

3,000 - - 3,000 360 - - - -


2,640 2,640

2,300 - - 2,300 276 - - - -


2,024 2,024

2,080 2,080 250


1,830 1,830

2,080 2,080 250


1,830 1,830
2,080 - - 2,080 250 - - - -
1,830 1,830
11,540 - - 11,540 1,385 - 10,155 - - - 10,155
Planilla de Cargas Sociales
(Expres
Aportes y Reten
Nombres y Total
N° Cargo
Apellidos Ganado CNS
10%
Flora Huarayo Administrador 3,000 300
1 Tinuco General
Auxiliar de
Condori Patiño Produccion 2,300 230
2 Rodrigo Tipo1
Auxiliar de
Juanito Pinto Produccion Tipo 2,080 208
3 2
Auxiliar de
Juana Azurduy Produccion Tipo 2,080 208
4 2

Marco Antonio Auxiliar de 2,080 208


5 Romero Paniagua Distribucion
TOTALES 11,540 1,154
de Cargas Sociales (Aporte Patronal + Beneficios Sociales)
(Expresado en Bolivianos)
Aportes y Retenciones patronales por pagar
(16,71%) Provision Provision
para para Total
Riesg.Pro Pro Viv. Fondo Total Aport. Aguinaldo Indemn. Beneficios
f. 1,71% 2% Sol. 3% Pat. X2 Totales

51 60 90 501 500 250 750

39 46 69 384 383 192 575

36 42 62 348 347 173 520

36 42 62 348 347 173 520

36 42 62 348 347 173 520

197 231 346 1,928 1,923 961 2,884


Total
Cargas
Sociales

1,251

959

867

867

867

4,812