Seminario

«Mejorando la Rentabilidad de Proyectos y Contratos

de Construcción con Earned Value Management»
8 de enero de 2014

“Aplicación práctica de EVM y su impacto en la

rentabilidad de proyectos y contratos”

Christian Willatt
Socio director de Valor Experto y asesor de empresas y organizaciones
públicas

www.cdt.cl 17 páginas
APLICACIÓN PRÁCTICA DE EVM Y SU IMPACTO EN
LA RENTABILIDAD DE PROYECTOS Y CONTRATOS
Christian Willatt H.
chwillatt@valorexperto.com
  Diagnóstico y dolor
Agenda  Implementando Earned Value Management
 Aspectos claves
 Decisiones
 Casos de implementación
 Beneficios
 Diagnóstico
• Más de MMUS$ 107.000 invertirán en proyectos en Chile en
próximos 5 años (1)

costos
• Alza de insumos 
• Porcentaje de proyectos y contratos no son exitosos(2): 70%
– Sobrecostos y retrasos > 10% Costo Total Contrato
– Pérdida >50% para empresa con rentabilidad del 20%
• Causa: pobre gestión y control de proyectos y contratos (2) (3)
• Pérdida esperada > MMUS$ 10.000
(1) Corporación de Bienes de Capital, Mayo 2013
(2) Standish Group 2011; Fine, Hansen, & Roggenhofer – McKinsey 2008; Beer & Nohria, 2001
(3) Estudio Cluster Minero CORFO 2009
 El dolor
• “Obras fuera de plazos y no tenemos capacidad de anticiparnos
a los quiebres” – H.M. – Subgerente Obras, Empresa Servicios
Generales, Antofagasta
• “Los gerentes de proyectos reportan optimistamente. No tenemos
objetivamente cómo saber si cumplirán con plazos y costos.
Casi nunca cumplen y necesitamos mejorar” – P. A., Gerente
Desarrollo, Empresa Minera, Santiago
• “Tenemos un portafolio de 60 proyectos CAPEX por MMUS$ 90 y
necesitamos KPIs que nos permitan hacer mejor seguimiento
y priorización de gestión del portafolio” – Y. V., Gerente
Portafolio, Empresa Minera, Antofagasta
• “Tenemos sistemas de software pero no somos capaces de saber
si perdemos o ganamos durante un contrato sino hasta el final,
cuando no hay mucho que hacer” – R. B., Gerente Operaciones,
Constructora, Santiago  ¡¡¡¡NO SE PUEDE MANEJAR
• “No tenemos una metodología o sistema que nos permita saber si
vamos a cumplir con los plazos de nuestros mandantes. No LO QUE NO SE PUEDE
sabemos vamos a perder o ganar dinero con proyectos –
A.T., Gerente General, Empresa Montaje, Santiago MEDIR!!!
 Earned Value Management
• Estandard mundial usado por el PMI, NASA, DoD, y ppales. empresas
• Aplica a cualquier tipo y tamaño
• Integra simultáneamente alcance, tiempo y costos
• Mide performance actual de un contrato en ejecución, realizar proyecciones y tomar
decisiones oportunas
• EVM permite gestionar proyectos y riesgos para cumplir Performance Measurement
Baseline (PMB) o Baseline.

Management Reserve
Contract Budget
Base
Indirect Costs
Performance
Measurement
Direct Costs Baseline
 EVM: 3 atributos claves
Caso proyecto 2 actividades
– Fecha control fc = 3s; Costo real acumulado AC a fc = $ 700

1. Confiabilidad en control de costos

– Costo planificado PV = $1.050 ($1.000 x 100% + $100 x 50%)
– Var. costos (tradicional) = PV–AC = $1.000 - $700 = $350  ahorro???
– Earned Value EV = $380 ($1.000 x 33% + $100 x 50%)
– Var. costos (EVM) = EV–AC = $380 - $700 = $320  sobrecosto!!!
– EVM ayuda a controlar E. Pago proveedores
 EVM: 3 atributos claves
2. Visión en el valor para el cliente y la empresa

– Actividad A aporta mayor valor  prioridad en acción correctiva

3. Estimaciones confiables a término y su impacto en $

– Considera productividades históricas: CPI = 0,54 y SPI = 0,36
– Estimaciones a término de costo y plazo  impacto en rentabilidad
– Método ruta crítica para estimar F. Término presenta inconvenientes
 12 Acciones de recuperación usando EVM
• Reforzar compromisos y apoyos para cumplimiento
• Aplicar reducciones en actividades de corto plazo
• Renegociar precios con proveedores
• Analizar sustitutos posibles
• Controlar / mejorar productividades
• Incorporar más recursos
• Cambiar métodos constructivos
• Incrementar jornada
• Gestionar incentivos
• Aceptar productos parciales para dar continuidad
• Reprogramar trabajo restante sin alterar compromisos contractuales
• Reducir alcance y/o negociar plazos cuando es posible
 Desafíos en la implementación de EVM
• 32 requerimientos según norma ANSI 
Realmente necesarios?
• Precisión y confianza que ninguna otra técnica
puede entregar  ¿Con un15% de avance,
está un Director de Proyecto dispuesto
a comunicar un sobrecosto?
• Planificar bien  alcance, actividades,
lógica de ejecución vitales para un buen
baseline EVM
• Información de control périodica
– Costos devengados, costos
comprometidos y centros de costos
– Medición de avance físico (trabajo
completado)
– Reportes EV  Acciones correctivas
 Caso Aplicación Proyecto Minero
Servicio CONTROL EXPERTO basado en EVM para proyecto
Renovación Carpeta Drenante en Pila Dinámica de Lixiviación
• Colocación > 250.000 m3 material drenante
• Costo MMUS$ 19,4
• Fecha Inicio: 21/01/2013
• Fecha Término: 29/09/2013
• Duración: 8 meses
• Fecha de control: 05/05/2013 (3,5 meses aprox)

Avance HH real vs planificado = 12,3% vs 14,9%  VAMOS BIEN??

Avance $ real vs planificado = 18,7% vs 24,9%  casi 2 m atraso proy.!!

Caso Aplicación Proyecto Minero

Variación costo = Valor Ganado – Costo Actual

= -62.245 US$ de sobrecosto

Variación programa = Valor Ganado – Costo Planif.

= -1,2 MM US$ de atraso

Eficiencia de Programa Requerida = 1,08

 Una actividad que dura 10d debe completarse
en 9,3d
 Caso Aplicación Proyecto Minero

Actividades con retraso que requieren aceleración inmediata

 Valor e Impacto para el Negocio Minero
• KPIs Estimaciones a Término al 05-05-2013
INDICADOR
MRR (Management Reserve Ratio)
VACc (Variance at Completion - Cost)
VACt (Variance at Completion - Time)
COD (Cost of Delay)
IOVACt (Impact of Variance at Completion -
Time)
TIOV (Total Impact of Variances)
DESCRIPCIÓN VALOR
Razón de fondos totales disponibles contra estimación de
costo total a término. Si el valor es inferior a 1, se proyecta
1,10
que el margen de contingencia del proyecto se habrá
consumido a término.
Variación del costo total del proyecto estimada a término.
Si el valor es negativo, se proyecta un sobrecosto. Si es US$ -332.669
positivo, un ahorro.
Variación de la duración total del proyecto estimada a
término expresada en días (Fecha de término planificada - 54 días
Fecha término estimada)
Costo por cada día de retraso del proyecto. Considera
costo de oportunidad del capital invertido más costo de +US$ 6.392
oportunidad por stand-by de operación.
Impacto de la variación de la duración total del proyecto
US$ -345.161
estimada a término expresada en dinero
Impacto total de las variaciones de costos y programa en el
US$ -677.830
Valor Presente Neto del proyecto.
Caso Aplicación Portafalio Empresa Montajes
ALERTAS TEMPRANAS

ANÁLISIS HISTÓRICO
PROVEE FEEDBACK SOBRE
MEDIDAS CORRECTIVAS

14
 Análisis de Rentabilidad del Portafolio
N° Item Planificado
Ingreso Costo Margen
1 Proyecto SCI Camp. Qbda. Blanca 840,2 602,1 238,1 28,3%
2 Proyecto SCI Planta Tostación MMH 555,9 389,3 166,6 30,0%
3 Proyecto SCI Taller Camiones Caserones 513,9 291,6 222,2 43,2%
Total 1.909,9 1.283,0 627,0 32,8%
28-02-2013
N° Item Proyectado
Ingreso Costo EACc Margen
1 Proyecto SCI Camp. Qbda. Blanca 840,2 641,9 198,3 23,6%
2 Proyecto SCI Planta Tostación MMH 555,9 344,9 211,0 38,0%
3 Proyecto SCI Taller Camiones Caserones 513,9 268,6 245,3 47,7%
Total 1.909,9 1.255,4 654,5 34,3%

• Valores en MM$
• Costo EAC estimado en base a metodología Earned Value para el día 28-02-2013
 Beneficios de aplicar EVM
• Estándar mundial empíricamente validado en miles de proyectos
• Con EVM se puede medir para gestionar
– Información confiable y precisa de status
– Proyecciones futuras  impacto en rentabilidad de cada iniciativa.
– Alertas tempranas medidas correctivas oportunas
– Mejor planificación financiera
• Foco en el valor para el cliente
• Mejora la rentabilidad del negocio constructivo, reduciendo
sobrecostos y retrasos
• El payback de implementarlo es inmediato
• No necesita grandes inversiones ni largas esperas  Outsourcing experto
APLICACIÓN PRÁCTICA DE EVM Y SU IMPACTO EN
LA RENTABILIDAD DE PROYECTOS Y CONTRATOS
Christian Willatt H.
chwillatt@valorexperto.com