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LOURDES LIZAMA
TEMA CORTE DE CAJA, ARQUEO DE CAJA Y PRUEBA DE CAJERO
Procedimiento contable
Datos
Saldo de apertura L. 400,000.00
Prueba de Cajero
Se pagó el cheque de caja n°12 L. 20,000.00
En el Banco de Honduras de Comayagua se encontró los
Se recibe del Cajero General L. 50,000.00
siguientes valores en el cajero n°1:
Se entrega al Cajero General L. 400,000.00
Se registra sobrante del día anterior L. 3,000.00
Datos
Saldo de cierre L. 36,000.00
Saldo de apertura L. 400,000.00
Se pagó el cheque de caja n°12 L. 20,000.00
Se recibe del Cajero General L. 50,000.00 DEBITOS CODIGOS DESCRIPCION CREDITOS
EVALUACION
Tipo Enumeración 6. ¿Cuándo se acredita la cuenta 101101?01
Instrucciones: enumere lo que se le pide Cajero de Ventanilla?
1. Son tipos de cajero:
a) ________________ d) ________________
b) ________________e) ________________
c) ________________f) ________________
2. Son renglones de entrada a caja: 7. ¿Cuándo se acredita la cuenta 101101?02
a) __________________________________ Caja de reserva?
b) __________________________________
c) __________________________________
d)
____________________________________
3. Son renglones de salida a caja:
a) __________________________________ 8. ¿Cuándo se carga la cuenta 101101?02 Caja
b) __________________________________ de reserva?
c) _________________________________
LABORATORIO N° 1 CONTABILIDAD BANCARIA ELABORADO POR LIC. LOURDES LIZAMA
TEMA CORTE DE CAJA, ARQUEO DE CAJA Y PRUEBA DE CAJERO
COLUMNA B COLUMNA A
EJERCICIOS DE PRUEBA DE CAJERO
1. ________ Es el que tiene a cargo la bóveda o
A. Cajero Automático
reserva del banco.
En el banco de Honduras se encontró en la caja de
2. ________ Consiste en la comprobación física cajero n° 2 de la sucursal de Siguatepeque los
B. Arqueo de Caja
o material del saldo de caja detallando en una siguientes valores:
C. Cajero General o Principal relación como está constituida la existencia del Datos
D. Cajero Mixto
efectivo. Ingresos del día: L. 380,000.00
3. ________ Es el que atiende al público y solo
Egresos del día: 220,000.00
E. Cajero de Valores paga.
4. ________ Consiste en una computadora.
Saldo inicial: 100,000.00
F. Cajero Pagador 5. ________ Es el que atiende al público y solo Saldo según arqueo: 308,000.00
recibe.
G. Corte de Caja
6. ________ Es el que atiende al público
Cálculos matemáticos
H. Cajero Recibidor recibiendo y pagando.
7. ________ Es la determinación del saldo actual
partiendo del saldo del día anterior agregándole
las entradas y restándole las salidas del
numerario del día.
8. ________ Es el encargado de la compra y
venta de divisas.
Prueba de Cajero
En el Banco de Honduras de Comayagua se encontró los
siguientes valores en el cajero n°1:
Datos
Saldo de apertura L. 300,000.00
Se pagó el cheque de caja n°1, L. 6,000.00
Se recibe del Cajero General L. 47,000.00
Se entrega al Cajero General L. 310,000.00
Se registra sobrante del día anterior L. 3,000.00
Saldo de cierre L. 33,500.00
DEBITOS CODIGOS DESCRIPCION CREDITOS ESCRIBA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: BANCO-
CAJERO DE VENTANILLA-CAJERO GENERAL-
TRANSACCIONES BANCARIAS-
Cierre-Apertura
SUB-TOTAL
Diferencia
TOTALES
Cierre-
Apertura
SUB-TOTAL
Diferencia
TOTALES