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FACULTAD DE:

CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE:

CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD SUPERIOR
CICLO:

VI

DOCENTE TUTOR:

CPC LUIS ALEJANDRO PEÑA ALARCON

APELLIDOS Y NOMBRES:

VELASQUE SOTO PATRICIA YDAYSA


TASAYCO SARAVIA JULIO DANIEL
MÉNDEZ DIESTRA GUSTAVO
VASQUEZ QUINTO MARIA DE LOS ANGELES
ARÓSTEGUI MÁRQUEZ KATHERIN
SAN VICENTE
CAÑETE- 2018
LI BRO DI ARI O
EMPRESA TRUJI LLO SAC

SUB
CTA DETALLE AUXI LI AR DEBE HABER
CUENTA
1 S/ S/
10 EFECTI VO Y EQUI VALENTE DE EFECTI VO 1,000.00
104 caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCI ALES-TERCEROS 15,000.00
121 Fact., Boletas y Otros Comprobantes por cobrar
20 EXI STENCI AS 35,800.00
201 Mercaderias
30 I NVERSI ONES MOBI LI ARI AS 5,000.00
instrumentos financieros representativos de derecho
302 patrimonial
33 I NMUEBLES, MAQUI NARI AS Y EQUI PO 160,000.00
332 Edificaciones 150,000.00
335 Muebles y Enseres 10,000.00
37 ACTI VO DI FERI DO 5,000.00
373 Intereses Diferidos
3731 intereses no devengados en transacciones con t
39 DEPRECI ACI ÓN, AMORTI ZACI ÓN y AGOT. ACUMULADO 16,000.00
391 Depreciación Acumulada
3013 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
39131 Edificaciones 15,000.00
39134 Muebles y Enseres 1,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCI ALES- TERCEROS 15,000.00
421 Factura, boletas y otros comprobantes por pagar
45 OBLI GACI ONES FI NANCI ERAS 50,000.00
454 otros instrumentos financieros por pagar
4544 Pagare
50 CAPI TAL 100,000.00
501 Capital Social
58 RESERVAS 25,000.00
581 Reinversión
59 RESULTADOS ACUMULADOS 15,800.00
591 Utilidades no distribuidas
x/x Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de
las operaciones
2
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCI ALES- RELACI ONADAS 1,180,000.00
121 Factura,boletas y otros comprobantes por pagar
40 TRI B, CONTR. Y APOR. AL SI ST DE PENS. Y DE SALUD X PAGAR 180,000.00
4011 IGV
70 VENTAS 1,000,000.00
701 Mercaderias
x/x Por las ventas del periodo 2017
3
10 EFECTI VO Y EQUI VALENTE DE EFECTI VO 826,000.00
101 caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCI ALES- RELACI ONADAS 826,000.00
121 Factura,boletas y otros comprobantes por pagar
x/x Por el cobro del 70% del periodo 2017
4
60 COMPRAS 750,000.00
601 Mercaderias
40 TRI B, CONTR. Y APOR. AL SI ST DE PENS. Y DE SALUD X PAGAR 135,000.00
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCI ALES- TERCEROS 885,000.00
421 Factura, boletas y otros comprobantes por paga
x/x Por las compras del periodo 2017
5
20 EXISTENCIAS 750,000.00
201 Mercaderias
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 750,000.00
611 Mercaderias
x/x Por los ingresos a lamacen de mercaderias
del periodo 2017
6
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 442,500.00
421 Factura, boletas y otros comprobantes por paga
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 442,500.00
101 caja
x/x Por el pago del 50% de las compras periodo 2017
7
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 442,500.00
423 letras por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 442,500.00
421 Factura, boletas y otros comprobantes por paga
x/x Por el canje de letras las compras periodo 2017
8
04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO
0 42 Valores y bienes recibidos en garantia 30,000.00
0421 Carta fianza
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS 30,000.00
0 62 Valores y bienes recibidos en garantia
0621 Carta fianza
x/x Por la carta fianza recibida
9
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 30,000.00
164 Depósitos Otorgados En Garantía
1642 Préstamos De Instituciones Financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
1041 ctas ctes
x/x Por el deposito entregado en garantia
10
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 80,000.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
1041 ctas ctes
37 ACTIVO DIFERIDO 4,445.00
373 Intereses Diferidos
3731 intereses no devengados en transacciones con t
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 84,445.00
451 prestamos de instnes financieras y otras entidades
4511 instituciones financieras 80,000.00
455 costo de financiación por pagar
4551 prestamos de inst. financieras y otras entidad
45511 Institutciones Financieras 4,445.00
x/x Por el prestamo obtenido
11
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 150,000.00
0 12 Valores y bienes entregados en garantia
0 126 inmuebles maquinaria y equipo
09 ACREEDORAS EN CONTRA 150,000.00
x/x Por el bien entregado en garantia
12
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 84,445.00
451 prestamos de instnes financieras y otras entidades
4511 instituciones financieras 80,000.00
455 costo de financiación por pagar
4551 prestamos de inst. financieras y otras entidad
45511 Institutciones Financieras 4,445.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 84,445.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
1041 ctas ctes
x/x Por el pago prestamo obtenido
13
09 ACREEDORAS EN CONTRA 150,000.00
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
0 12 Valores y bienes entregados en garantia
0 126 inmuebles maquinaria y equipo 150,000.00
x/x Por la devolución del bien en garantia
14
67 GASTOS FINANCIEROS 4,445.00
673 intereses por prestamo y otras oblegaciones
6731prestamos de inst. financieras y otras entidades
67311 inst. financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,445.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
1041 ctas ctes
x/x Por los intereses devengados periodo 2017
15
97 GASTOS FINANCIEROS 4,445.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,445.00
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
x/x Por los intereses devengados periodo 2017
16
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 50,000.00
621 Remuneraciones 45,871.56
6211 sueldos y salarios
627 Seguridad, Prevision Social y otras contribuciones 4,128.44
6271 regimen de prestaciones de salud
40 TRIB, CONTR. Y APOR. AL SIST DE PENS. Y DE SALUD X PAGAR 10,091.74
403 Instituciones Publicas
4031 ESSALUD 4,128.44
4032 ONP 5,963.30
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR 39,908.26
411 remuneraciones x pagar
4111 Sueldos y Salarios x pagar
x/x Por la provision de sueldos
17
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 50,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 GASTOS 50,000.00
791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos
x/x Por el destino de la planilla de sueldos
18
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR 39,908.26
411 remuneraciones x pagar
4111 Sueldos y Salarios x pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 39,908.26
104 ctas corrientes
x/x Por el pago de la planilla de sueldos
19
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 42,372.88
333 Maquinarias Y Equipos De Explotación
3331 Maquinarias Y Equipos De Explotación
33311 Costo De Adquisición O Construccion
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 7,627.12
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas
40111 Igv - Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 50,000.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
x/x Por la provision de la adquisición maquinaria
según Fact. N° xxxxx
20
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 50,000.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 50,000.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
x/x Por la provision de la adquisición maquinaria
según Fact. N° xxxxx
21
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,694.92
333 Maquinarias Y Equipos De Explotación
3331 Maquinarias Y Equipos De Explotación
33311 Costo De Adquisición O Construccion
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 305.08
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas
40111 Igv - Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2,000.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
x/x por el registro de los gastos de transporte y manipuleo
según Fact. N° xxxxx
22
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2,000.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,000.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
x/x por el pago de los gastos incurridos de transporte
según Fact. N° xxxxx
23
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 847.46
333 Maquinarias Y Equipos De Explotación
3331 Maquinarias Y Equipos De Explotación
33311 Costo De Adquisición O Construccion
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 152.54
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas
40111 Igv - Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,000.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
x/x por el registro de los gastos de instalación
según Fact. N° xxxxx
24
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,000.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,000.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
x/x por la cancelacion de los gastos de instalación
según Fact. N° xxxxx
25
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,271.19
333 Maquinarias Y Equipos De Explotación
3331 Maquinarias Y Equipos De Explotación
33311 Costo De Adquisición O Construccion
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 228.81
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas
40111 Igv - Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,500.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
x/x por la registro de los gastos por consultoria
según Fact. N° xxxxx
26
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,500.00
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,500.00
104 ctas ctes en instituciones financieras
x/x por la cancelación de los gastos por consultoria
según Fact. N° xxxxx
27
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
14 ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 17,700.00
142 Accionistas (O Socios)
1421 Suscripciones Por Cobrar A Socios O Accionistas
52 CAPITAL ADICIONAL 17,700.00
522 Capitalizaciones En Trámite
5221 Aportes
x/x por el aumento de capital
28
20 MERCADERÍAS 14,514.00
201 Mercaderías Manufacturadas
2011 Mercaderías Manufacturadas
20111 Costo
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 3,186.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas
40111 Igv - Cuenta Propia
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
14 ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 17,700.00
142 Accionistas (O Socios)
1421 Suscripciones Por Cobrar A Socios O Accionistas
x/x por el ingreso de mercaderias
29
52 CAPITAL ADICIONAL 17,700.00
522 Capitalizaciones En Trámite
5221 Aportes
50 CAPITAL 17,700.00
501 Capital Social
5011 Acciones
x/x por la formalización del aumento de capital
30
63 GASTOS DE SERVI CI OS PRESTADOS POR TERCEROS 1,600.00
637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas
6373 Relaciones Publicas
TRI BUTOS Y APORTES AL SI STEMA DE PENSI ONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 288.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas
40111 Igv - Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGAR DI VERSAS – TERCEROS 1,888.00
469 Otras Cuentas Por Pagar Diversas
4699 Otras Cuentas Por Pagar
x/x por la provisión de agasajo a los clientes y
proveedores según fact. N°xxxx
31
59 RESULTADOS ACUMULADOS 15,800.00
591 Utilidades No Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
58 RESERVAS 3,160.00
582 Legal
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCI ONI STAS,
44 DI RECTORES Y GERENTES 12,640.00
441 Accionistas (O Socios)
4412 Dividendos
x/x por la distribución de resultadosc acumulados
del 20% a reservas
35
65 OTROS GASTOS DE GESTI ÓN 423.30
659 Otros Gastos De Gestión
6592 Sanciones Administrativas
10 EFECTI VO Y EQUI VALENTES DE EFECTI VO 423.30
104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
x/x por la cancelación de la multa tipificada en el
numeral art.176° del codigo tributario por la no
presentación del PDT621 dentro de los plazos
establecidos
36
94 GASTOS ADMI NI STRATI VOS. 423.30
79 CARGAS I MPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 423.30
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
x/x por el destino de multas tributaria
37
32 ACTI VOS ADQUI RI DOS EN ARRENDAMI ENTO FI NANCI ERO 37,399.13
322 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
3224 Equipo De Transporte
37 ACTI VO DI FERI DO 5,023.79
373 Intereses Diferidos
3732 Intereses No Devengados En Medición A Valor Descontado
TRI BUTOS Y APORTES AL SI STEMA DE PENSI ONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 7,636.13
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas
40111 Igv - Cuenta Propia
45 OBLI GACI ONES FI NANCI ERAS 50,059.05
452 Contratos De Arrendamiento Financiero
455 Costos De Financiación Por Pagar
4552 Contratos De Arrendamiento Financiero
x/x por el reconocimiento del contrato de
arrendamiento financiero
38
67 GASTOS FI NANCI EROS 5,023.79
673 Intereses Por Préstamos Y Otras Obligaciones
6732 Contratos De Arrendamiento Financiero
37 ACTI VO DI FERI DO 5,023.79
373 Intereses Diferidos
3732 Intereses No Devengados En Medición A Valor Descontado
x/x por el devengo de los intereses de las cuotas del
del contrato de arrendamiento financiero
39
97 GASTOS FI NANCI EROS 5,023.79
79 CARGAS I MPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,023.79
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
x/x por el destino de los intereses de las cuotas del
del contrato de arrendamiento financiero
40
33 I NMUEBLES, MAQUI NARI A Y EQUI PO 61,666.66
332 Edificaciones
3321 Edificaciones Administrativas
33212 Revaluación
DEPRECI ACI ÓN, AMORTI ZACI ÓN Y AGOTAMI ENTO
39 ACUMULADOS 6,166.66
391 Depreciación Acumulada
3914 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Revaluación
39141 Edificaciones
57 EXCEDENTE DE REVALUACI ÓN 55,500.00
571 Excedente De Revaluación
5712 Inmuebles, Maquinaria Y Equipos
x/x por la modificación de la base de
medición
41
TRI BUTOS Y APORTES AL SI STEMA DE PENSI ONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 5,000.00
401 Gobierno Central
4017 Impuesto A La Renta
40171 Renta De Tercera Categoría
10 EFECTI VO Y EQUI VALENTES DE EFECTI VO 5,000.00
104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
x/x por los pagos a cuenta de impuesto a la renta
42
68 VALUACI ÓN Y DETERI ORO DE ACTI VOS Y PROVI SI ONES 2,000.00
681 Depreciación
6814 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo
68144 Muebles Y Enseres
39 DEPRECI ACI ÓN, AMORTI ZACI ÓN Y AGOTAMI ENTO ACUMULADOS 2,000.00
391 Depreciación Acumulada
3913 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo
39134 Muebles Y Enseres
x/x por la contabilización de los gasto
43
95 GASTOS VENTAS 2,000.00
78 GARGAS CUBI ERTAS POR PROVI SI ONES 2,000.00
781 Cargas Cubuertas por Provisiones
x/x por el gasto de depreciacion de muebles y enseres
44
68 VALUACI ÓN Y DETERI ORO DE ACTI VOS Y PROVI SI ONES 6,350.00
681 Depreciación
6811 Depreciación De Inversiones Inmobiliarias
68112 Edificaciones - Revaluación
DEPRECI ACI ÓN, AMORTI ZACI ÓN Y AGOTAMI ENTO
39 ACUMULADOS 6,350.00
391 Depreciación Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39112 Edificaciones - Revaluación
x/x por la contabilización de los gasto de activos fijos
44
95 GASTOS DE VENTAS. 6,350.00
78 GARGAS CUBI ERTAS POR PROVI SI ONES 6,350.00
781 Cargas CubIertas por Provisiones
x/x por el destino de gasto de depreciación
45
68 VALUACI ÓN Y DETERI ORO DE ACTI VOS Y PROVI SI ONES 3,848.87
681 Depreciación
6814 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo
68142 Maquinarias Y Equipos De Explotación
39 DEPRECI ACI ÓN, AMORTI ZACI ÓN Y AGOTAMI ENTO ACUMULADOS 3,848.87
391 Depreciación Acumulada
3913 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo
39132 Maquinarias Y Equipos De Explotación
x/x por la contabilización de los gasto de activos fijos
46
95 GASTOS DE VENTAS. 3,848.87
78 GARGAS CUBI ERTAS POR PROVI SI ONES 3,848.87
781 Cargas CubIertas por Provisiones
x/x por la contabilización de los gasto de activos fijos
47
69 COSTO DE VENTAS 800,314.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderías Manufacturadas
20 MERCADERI AS 800,314.00
201 mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderías Manufacturadas
2011 costo
x/x por la contabilización de los gasto de activos fijos
48
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 10,056.56
622 Otras Remuneraciones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 10,056.56
411 Remuneraciones Por Pagar
x/x por la participación de utilidades de los trabajadores
49
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 5,028.28
95 GASTOS DE VENTAS. 5,028.28
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 10,056.56
791 Ca rga s Imputa bl es A Cuenta s De Cos tos Y Ga s tos
50
37 ACTIVO DIFERIDO 34,116.89
371 Impues to A La Renta di feri do
3712 i mpues to a l a renta di feri do- res ul ta dos
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 34,116.89
401 Gobi erno Centra l
4017 Impues to a l a renta
TRUJILLO SAC
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR FUNCION)
Al 31 de Diciembre del 2018
(Expresado en Soles)

2018 2017

Ventas Netas (ingresos operacionales) 1,000,000.00 0.00


Otros Ingresos Operacionales
Total de I ngresos Brutos 1,000,000.00 0.00

Costo de ventas ( 800,314.00 ) ( 0.00 )


Utilidad Bruta 199,686.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración ( 57,335.09 ) ( 0.00 )
Gastos ventas ( 12,198.87 ) ( 0.00 )
Utilidad Operativa 130,152.04

Otros I ngresos (gastos)


Ingresos Financieros -
Gastos Financieros ( 4,445.00 ) ( 0.00 )
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación 125,707.04 0.00

Resultados antes de Participaciones,


I mpuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones ( 10,056.56 ) ( 0.00 )
Impuesto a la Renta ( 34,116.89 ) ( 0.00 )

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 81,533.59 0.00


Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de I nterés Minoritario


Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 81,533.59 0.00

Dividendos de Acciones Preferentes


Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de I nversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de I nversión
TRUJILLO SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por los ejercicios terminados el 31 de Diciembre del año 2018 y de 2017
( Expresado en Nuevos Soles)

2018 2017
s/ s/

Ventas Netas (ingresos operacionales) 1,000,000.00


Costo de ventas ( 800,314.00 ) ( )
Utilidad Bruta 199,686.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración ( 62,086.89 ) ( )
Gastos ventas ( 17,238.67 ) ( )
Utilidad Operativa 79,325.56

Otros Ingresos (gastos)


Gastos Financieros 4,445.00

Utilidad antes de participación e impuestos 115,915.44


Participaciones ( ) ( )
Impuesto a la Renta ( ) ( )
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 115,915.44
TRUJILLO SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2018
( Expresado en Nuevos Soles)

Nota 2018 2017 Nota 2018 2017


ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 245,778.44 1,000.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 62,836.59
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 369,000.00 15,000.00 POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 10,079.60 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 30,000.00 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 457,500.00
MERCADERÍAS - 35,800.00
-
- TOTAL PASIVO CORRIENTE 530,416.19 15000
-
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 644,778.44 51,800.00 PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 100,059.05 50,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 3 14,528.00
INVERSIONES MOBILIARIAS 5,000.00 5,000.00
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 37,399.13 -
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 233,487.57 160,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 114,587.05 50,000.00
ACTIVO DIFERIDO 41,613.54 5,000.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2 16,000.00 TOTAL PASIVO

-
- PATRIMONIO NETO
- CAPITAL 117,700.00 100,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 317,500.24 154,000.00 CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 55,500.00
RESERVAS 28,160.00 25,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 115,915.44 15,800.00
PRESTAMO BANCARIO
ANEXO N°1

MES CAPITAL INTERES AMORTIZACIÓN CUOTA FIJA

1 80,000.00 1,464.00 15,425.02 16,889.02

2 64,574.98 1,181.72 15,707.30 16,889.02

3 48,867.68 894.28 15,994.74 16,889.02

4 32,872.94 601.57 16,287.45 16,889.02

5 16,585.51 303.51 16,585.51 16,889.02

4,445.09 80,000.01 84,445.10

ANEXO N°2

CAPITAL 35000
INTERES= TEM 1.88%
MENSUALIDAD 12
OPCION DE
COMPRA 3000
%VALOR 3,285.24

CUOTA DE CONTRATO LEASING

MES PRINCIPAL INTERES AMORTIZACIÓN CUOTA IGV CUOTA TOTAL

1 37399.13 703.10 2,582.14 3,285.24 591.34 3,876.59


2 34,816.99 654.56 2,630.68 3,285.24 591.34 3,876.59
3 32,186.31 605.10 2,680.14 3,285.24 591.34 3,876.59
4 29,506.16 554.72 2,730.53 3,285.24 591.34 3,876.59
5 26,775.64 503.38 2,781.86 3,285.24 591.34 3,876.59
6 23,993.78 451.08 2,834.16 3,285.24 591.34 3,876.59
7 21,159.61 397.80 2,887.44 3,285.24 591.34 3,876.59
8 18,272.17 343.52 2,941.73 3,285.24 591.34 3,876.59
9 15,330.45 288.21 2,997.03 3,285.24 591.34 3,876.59
10 12,333.41 231.87 3,053.38 3,285.24 591.34 3,876.59
11 9,280.04 174.46 3,110.78 3,285.24 591.34 3,876.59
12 6,169.26 115.98 3,169.26 3,285.24 591.34 3,876.59
3,000.00 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00
TOTAL 5023.79 37,399.13 42,422.92 7636.13 50,059.05

ANEXO N°3

PORCENTAJE
VALOR LIBROS
DEL ACTIVO VALOR AJUSTE
MAQUINARIA ANTE DE
ANTES DE REVALUADO CONTABLE
EVALUACIÓN
REVALUACIÓN
33 150,000.00 100% 211,666.66 61,666.66
39 15,000.00 10% 21,166.66 6,166.66

Total 135,000.00 90% 190,500.00 55,500.00


DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
ANEXO 4

COSTO DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACION


VIDA UTIL %
ADQUISICIÓN ANUAL MENSUAL
10,000 5 20 2000 166.6666667

DEPRECIACION DE EDIFICIOS
ANEXO 4

COSTO DE INCREMENTO DEPRECIACIÓN


TOTAL VALOR VIDA UTIL %
ADQUISICIÓN (REVALUACIÓN) ANUAL

150,000 61,666.66 211,666.66 50 3 6350.00

DEPRECIACION DE MAQUINARIA
ANEXO 4

COSTO DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACION


VIDA UTIL %
ADQUISICIÓN ANUAL MENSUAL
46,186.44 10 10 4618.644 384.887 3848.87
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EMPRESA TRUJILLO SAC
Del 01 de enero al 31 de Diciembre
(expresados en nuevos soles)

SUMAS SALDO TRANSF. Y/O CANC. INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
CO

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
D

10 907,000.00 661,221.56 245,778.44 245,778.44


12 1,195,000.00 826,000.00 369,000.00 369,000.00
14 17,700.00 17,700.00 - -
16 30,000.00 30,000.00 30,000.00
20 800,314.00 800,314.00 - -
30 5,000.00 5,000.00 5,000.00
32 37,399.13 - 37,399.13 37,399.13
33 267,853.10 - 267,853.10 267,853.10
37 46,637.33 5,023.79 41,613.54 41,613.54
39 - 34,365.53 34,365.53 - 34,365.53
40 159,423.69 222,260.28 62,836.59 - 62,836.59
41 39,908.26 49,987.86 10,079.60 - 10,079.60
42 885,000.00 1,342,500.00 457,500.00 - 457,500.00
44 - 12,640.00 12,640.00 - 12,640.00
45 84,445.00 184,504.05 100,059.05 - 100,059.05
46 54,500.00 56,388.00 1,888.00 1,888.00
50 - 117,700.00 117,700.00 - 117,700.00
52 17,700.00 17,700.00 - -
57 - 55,500.00 55,500.00 - 55,500.00
58 - 28,160.00 28,160.00 28,160.00
59 15,800.00 15,800.00 - -
60 750,000.00 - 750,000.00 750,000.00 -
61 - 750,000.00 750,000.00 800,314.00 50,314.00
62 60,079.60 - 60,079.60 60,079.60
63 1,600.00 - 1,600.00 1,600.00
65 423.30 - 423.30 423.30
67 9,468.79 - 9,468.79 9,468.79 -
68 12,198.87 12,198.87 12,198.87
69 800,314.00 - 800,314.00 800,314.00 800,314.00
70 - 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
78 - 12,198.87 12,198.87 12,198.87
79 - 71,571.69 71,571.69 71,571.69 -
94 62,086.89 62,086.89 62,086.89 62,086.89
95 17,238.67 17,238.67 17,238.67 17,238.67
97 4,445.00 4,445.00 4,445.00 4,445.00
6,197,765.07 6,197,765.07 2,630,728.78 2,630,728.77 884,084.56 884,084.56 996,644.21 880,728.77 884,084.56 1,000,000.00 884,084.56 1,000,000.00
115,915.44 115,915.44 115,915.44
996,644.21 996,644.21 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
ANEXO N° 1 2017 2018
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
30,000.00 30000.00
- 30000.00

ANEXO N° 2 2017 2018


INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 160,000.00 267,853.10
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
16,000.00
ACUMULADOS 34,365.53
144,000.00 233,487.57

ANEXO N° 3 2018 2017


OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 12,640.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,888.00 0.00
14,528.00 0.00
LIBRO MAYOR
EMPRESA TRUJILLO SAC
10 12 14 16
1,000.00 - 15,000.00 - 17,700.00 - 30,000.00
826,000.00 - 1,180,000.00 - - 17,700.00
- 442,500.00 - 826,000.00
- 30,000.00
80,000.00 -
- 84,445.00
- 4,445.00
- 39,908.26
- 50,000.00
- 2,000.00
- 1,000.00
- 1,500.00
- 423.30
- 5,000.00
907,000.00 661,221.56 1,195,000.00 826,000.00 17,700.00 17,700.00 30,000.00

20 30 32 33
35,800.00 - 5,000.00 37,399.13 160,000.00
750,000.00 - 42,372.88
14,514.00 - 1,694.92
- 785,800.00 847.46
1,271.19
61,666.66

800,314.00 785,800.00 5,000.00 37,399.13 267,853.10

37 39 40 41
5,000.00 - - 16,000.00 - 180,000.00 - 39,908.26
4,445.00 - - 6,166.66 135,000.00 - 39,908.26
5,023.79 - - 2,000.00 - 10,091.74 -
- 5,023.79 - 6,350.00 7,627.12 -
- 3,848.87 305.08 - -
- - 152.54 - -
- - 228.81 - -
3,186.00 -
288.00 -
- -
7,636.13 -
5,000.00 -
14,468.79 5,023.79 - 34,365.53 159,423.69 190,091.74 39,908.26 39,908.26

42 44 45 46
- 15,000.00 - 12,640.00 - 50,000.00 - 50,000.00
- 885,000.00 - 84,445.00 50,000.00 -
442,500.00 - 84,445.00 - - 2,000.00
442,500.00 - - 50,059.05 2,000.00 -
- - 1,000.00
- - 1,000.00 -
- - - 1,500.00
1,500.00 -
- 1,888.00

-
-
885,000.00 900,000.00 - 12,640.00 84,445.00 184,504.05 54,500.00 56,388.00

50 52 57 58
- 100,000.00 - 17,700.00 - 55,500.00 - 25,000.00
17,700.00 17,700.00 - - 3,160.00
-
-

- 117,700.00 17,700.00 17,700.00 - 55,500.00 - 28,160.00


59 60 61 62
- 15,800.00 750,000.00 750,000.00 - 750,000.00 50,000.00
15,800.00

15,800.00 15,800.00 750,000.00 750,000.00 - 750,000.00 50,000.00

63 65 67 68
1,600.00 423.30 - 4,445.00 - 2,000.00
5,023.79 - 6,350.00
3,848.87

1,600.00 - 423.30 - 9,468.79 - 12,198.87 -