Cooperativa Agropecuaria 1° de Septiembre Bermejo Ltda.

Análisis Método Horizontal

Balance General
Gestiones 2015 – 2014

GESTION GESTION Variaciones

DETALLE DE CUENTAS Relativa
Absoluta
2015 2014 %
Activos 16603118,82 13877,50 16589241,32 119540,56
Activos Corrientes 31261,31 13877,50 17383,81 125,27
Disponible 31261,31 13877,50 17383,81 125,27
Caja 3358,06 0,00 3358,06 3358,06
Banco Nacional Cuenta Corriente 15730,37 5951,62 9778,75 164,30
Banco Nacional Caja de Ahorro 7646,25 3401,52 4244,73 124,79
Fondo Financiero Prodem Caja de A. 4526,63 4524,36 2,27 0,05

Caja. - La cuenta caja en la gestión 2015 presenta una variación de 3358,06%, en relación a la
gestión 2014 que no cuenta con movimiento. Resulta de los saldos de las ventas de los
productos que fueron depositados a la cuenta.

Banco Nacional Cuenta Corriente.- En la gestión 2015 presenta una variación de 164,30% en
comparación a la gestión 2014. Esto significa que hubo un aumento, debido a los depósitos
realizados por la cooperativa por las ventas generadas de los diferentes productos.

Banco Nacional Caja de Ahorro.- Esta cuenta en la gestión 2015 presenta una variación de
124.79% con respecto a la gestión 2014.Esto quiere decir que hubo un aumento de ventas de
sus productos.

Fondo Financiero Prodem Cuenta de Ahorro.- En la gestión 2015 presenta una aumento de
0,05% en relación a la gestión 2014.

Esto quiere decir que la cooperativa no realizo depósitos a su caja de ahorro, y este resultado
positivo que presenta la cuenta es debido a los interese ganados en la gestión.
 GESTION GESTION Variaciones
DETALLE DE CUENTAS
2015 2014 Absoluta Relativa %
-
Exigible 10088180,72 10597613,95 509433,23 -4,81
-
Cuentas por Cobrar Instituciones 8029782,63 8611882,70 582100,07 -6,76
Prestamos por Cobrar 192642,81 161112,08 31530,73 19,57
Intereses por Cobrar 1810289,69 1813931,91 -3642,22 -0,20
Otras Cuentas por Cobrar 55445,59 0,00 55445,59 55445,59
Deudores Empleados 20,00 293,80 -273,80 -93,19
Anticipo a Jefes de Grupo 0,00 10393,46 -10393,46 -10393,46

Cuentas por Cobrar Instituciones. - Cuenta que genero mayor movimiento con saldos
significativos muestra una variación absoluta de -582.100 y una variación relativa de -6.76 lo
que significa que la cooperativa estuvo cobrando las deudas donde demuestra que la gestión
actual es menor que la gestión anterior lo que es favorable para la cooperativa.

Prestamos por Cobrar. - Esta cuenta presenta un aumento en la gestión 2015 de 19,57% con
respecto a la gestión 2014 con una variación absoluta de Bs 31.530,72 debido a que aumentaron
los préstamos a los empleados y socios de la cooperativa.

Intereses por Cobrar.- Esta cuenta presenta una disminución en la gestión 2015 de -0,20% con
relación a la gestión 2014, esto se debe por que los montos de los intereses por venta de caña
a industrias agrícolas disminuyeron y los intereses sobre préstamos aumentaron en la gestión
2015.

Otras cuentas por Cobrar. - En la gestión 2015 presenta una variación de 55.445,59% en
comparación a la gestión 2014, debido a que esta cuenta no tuvo movimiento en la gestión
anterior.

Deudores Empleados. - Esta cuenta en la gestión 2015 con una variación absoluta de -273,80 y
una variación relativa de 93,19% lo que representa una disminución de operaciones con
respecto a la gestión 2014 debido a que los empleados permanentes de la cooperativa
cancelaron sus deudas.

Anticipos a Jefes de Grupo.- Esta cuenta en la gestión 2015 no presenta movimiento con
respecto a la gestión 2014 esto quiere decir que esta cuenta redujo en su totalidad a la gestión
2015 con una variación negativa de 10.393,46%.
 GESTION GESTION Variaciones
DETALLE DE CUENTAS
2015 2014 Absoluta Relativa %
Existencias 261860,49 335823,02 -73962,53 -22,02
Materiales, Repuestos e
Insumos 94020,49 153311,02 -59290,53 -38,67
Producción Porcinos 167840,00 182512,00 -14672,00 -8,04

Materiales, Repuestos e insumos. - Esta cuenta presenta una variación negativa en la gestión
2015 de 38,67% con relación a la gestión 2014. Debido a que hubo más ventas de insumos en
la gestión 2015.

Producción Porcino.- Esta cuenta presenta una variación en la gestión 2015 de -8,04% con
relación a la gestión anterior. Resultado de las ventas obtenidas (cerdos) en la gestión 2015.

GESTION GESTION Variaciones

DETALLE DE CUENTAS Relativa
Absoluta
2015 2014 %
-
Cargos Diferidos 2687004,06 3234489,60 547485,54 -16,93
-
Cultivos en Proceso 2687004,06 3234489,60 547485,54 -16,93

Cultivos en Proceso. - Esta cuenta presenta una variación en la gestión 2015 de -16,93% con
respecto a la gestión 2014, debido a que en la gestión anterior hubo más movimiento en los
procesos de siembra, desarrollo y recolección de productos agropecuarios los cuales fueron a
absorbidos en su periodo productivo.
 GESTION GESTION Variaciones
DETALLE DE CUENTAS
2015 2014 Absoluta Relativa %
Activos No Corrientes 13013532,54 12331665,18 681867,36 5,53
Inversiones 16704,00 16704,00 0,00 0,00
Acciones Telefónicas 16704,00 16704,00 0,00 0,00
Activo Fijo 12996828,54 12314961,18 681867,36 5,54
Terrenos 463818,40 440559,78 23258,62 5,28
Edificios y Estructuras 1785474,42 1708974,47 76499,95 4,48
Muebles y Útiles 158724,10 153130,85 5593,25 3,65
Maquinaria y Equipo 8546458,45 8155381,17 391077,28 4,80
Herramientas y Utensilios 372165,58 364239,89 7925,69 2,18
Vehículos 499077,83 499077,83 0,00 0,00
Equipos de Computación 71961,39 88728,94 -16767,55 -18,90
Caña de Azúcar 1099148,37 904868,25 194280,12 21,47

Terreno. - Esta cuenta presenta una variación de 5,54% en la gestión 2015 en relación a la
gestión 2014, debido a la actualización del mismo.

Edificios y Estructuras.- Esta cuenta presenta una variación de 4,48% en la gestión 2015 en
comparación a la gestión anterior, debido a la actualización del activo.

Muebles y Útiles. - Esta cuenta presenta una variación de 3,75% en la gestión 2015 en relación
a la gestión anterior, debido a actualización y compra de muebles y/o útiles en la gestión 2015.

Maquinaria y Equipo.- Esta cuenta presenta una variación de 4,80% en la gestión 2015 en
comparación a la gestión anterior, debido a la actualización y adquisición de nueva maquinaria
y/o equipo para uso de la cooperativa.

Herramientas y Utensilios.- Esta cuenta presenta una variación de 2,18% en la gestión 2015 en
relación a la gestión anterior, debido a la actualización y compra de herramientas y/o utensilios
en la presente gestión.

Equipos de Computación. - Esta cuenta presenta una variación de -18,90% en la gestión 2015
en relación a la gestión anterior, debido a que algunos equipos quedaron obsoletos al sufrir
fallas y no pudieron ser reparados.

Caña de Azúcar.- Esta cuenta presenta una variación de 21,47% en la gestión 2015 en
comparación a la gestión anterior, debido a que hubo más producción de caña de azúcar en la
gestión 2015.
PASIVOS

GESTION GESTION Variaciones

DETALLE DE CUENTAS
2015 2014 Absoluta Relativa %
Pasivos No Corrientes 1.668.932,88 2.157.261,76 - 488.328,88 - 22,64
Previsiones y Documentos por Pagar 1.668.932,88 2.157.261,76 - 488.328,88 - 22,64
Prestamos por Pagar 933.933,25 1.511.877,03 - 577.943,78 - 38,23
Documentos por Pagar 71.688,00 71.688,00 - -
Previsiones para Beneficios Sociales 663.311,63 573.696,73 89.614,90 15,62

Cuentas por Pagar a Proveedores y Otros. - Esta cuenta presenta una variación relativa de -
31,58% en la gestión 2015 y refleja que existe una variación absoluta de -118.330 lo cual se
observa que existe una disminución en relación a la gestión 2014, debido a que la cooperativa
cancelo algunas de sus obligaciones a proveedores.

Prestamos por Pagar. - Demuestra un movimiento significativo en la gestión 2014 que la gestión
actual con una variación absoluta de -197.200 y una relatividad del -11% lo que significa que la
gestión actual tiene menos obligaciones.

Intereses por Pagar. - Esta cuenta presenta una variación relativa de 43,73% y una variación
absoluta de 37.185,64 lo que significa que en la gestión actual la cooperativa a contraído mas
prestamos que la gestión anterior y por lo tanto le generaran interés de pago, que fueron
generados por los préstamos que obtuvo la cooperativa.

Sueldos y Salarios por Pagar. - Esta cuenta presenta una variación relativa de 18,81% en la
gestión 2015 con relación a la gestión anterior, debido al aumento de personal en la cooperativa
ys

ignifica que tiene mayor obligación de sueldos y salarios pendientes.

Aportes y Retenciones por Pagar. - Esta cuenta presenta una variación de 11,18% en la gestión
2015 en comparación a la gestión 2014, debido a que hubo un aumento de personal en la
cooperativa.

Utilidades por Pagar.- Esta cuenta presenta una variación leve de -1,80% en la gestión 2015 en
comparación a la gestión 2014, esto se debe a que hubo menos ganancia en la gestión actual.

Previsiones para Beneficios Sociales.- Esta cuenta presenta una variación de -8,74% en la
gestión 2015 en comparación con la gestión 2014, debido a que se descontó un monto menor
a los empleados.
PATRIMONIO

GESTION GESTION Variaciones

DETALLE DE CUENTAS
2015 2014 Absoluta Relativa %
Patrimonio 8.707.991,14 9.935.879,26 - 1.227.888,12 - 12,36
Capital Social 4.925.000,00 4.925.000,00 - -
Aportes de Capital 4.925.000,00 4.925.000,00 - -
Ajuste de Capital 2.128.204,53 1.774.514,84 353.689,69 19,93
Ajuste de Capital 2.128.204,53 1.774.514,84 353.689,69 19,93
Reservas Legales 2.461.997,72 2.468.081,72 - 6.084,00 - 0,25
Fondo de Reserva Legal 10% 382.010,24 382.010,24 - -
Fondo de Educación 5% 1.020.220,34 1.026.304,34 - 6.084,00 - 0,59
Fondo de Prevén. y Asistencia Social 5% 1.059.767,14 1.059.767,14 - -
Ajuste de Reservas Patrimoniales - 538.591,16 - 635.237,74 96.646,58 - 15,21
Ajuste de Reservas - 538.591,16 - 635.237,74 96.646,58 - 15,21
Resultados - 268.619,95 1.403.520,44 - 1.672.140,39 - 119,14
Actualización de Utilidades 632.698,84 633.687,14 - 988,30 - 0,16
Resultados de Ejercicio - 901.318,79 769.833,30 - 131.485,49 - 17,08
Aportes de Capital.- Esta cuenta no tuvo ninguna variación entre las gestiones 2014 y 2015, por

lo tanto mantuvo el mismo valor absoluto de Bs 4.925.000,00.

Ajustes de Capital. - Esta cuenta presenta una variación absoluta de Bs 353.689.69 esta
variación absoluta es por la variación de las UFVS ,una variación relativa de 19,93% en la gestión
2015 en relación con la gestión 2014.

Fondo de Reserva Legal. - Esta cuenta no presenta ninguna variación entre las gestiones 2014
y 2015, debido a que mantuvo el mismo valor absoluto de Bs 382.010,24.

Fondo de Educación.- Esta cuenta presenta una variación de -0,59% en la gestión 2015 con
relación a la gestión 2014, debido a que hubo pérdida en la gestión.

Fondo Prevención y Asistencia Social.- Esta cuenta no tuvo ninguna variación entre las
gestiones 2014 y 2015, por lo tanto mantuvo el mismo valor absoluto de Bs 1.059.767,14.

Ajuste de Reservas.- Esta cuenta presenta una variación de 15,21% entre la gestión 2015 y
2014. Este aumento en la gestión 2015 se debe a la actualización del ajuste de capital.

Actualización de Utilidades.- Esta cuenta presenta una variación de -0,16% en la gestión 2015
en relación a la gestión 2014, debido a que la utilidad en la gestión 2015 fue menor a la de la
anterior gestión.