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Es aquel que controla diariamente que todas las actividades de los sistemas de
información sean realizadas cumpliendo los procedimientos, estándares y normas fijados
por la dirección de la organización o la dirección informática, así como los requerimientos
legales. (Diaz)
Tipos de controles internos
o Controles manuales: aquellos que son ejecutados por el personal del área usuaria o de
informática sin la utilización de herramientas computacionales.
o Controles detectivos: controles para cuando fallan los controles preventivos, se de tratar
de conocer cuanto antes el evento.
La seguridad informática.
Licencias y relaciones contractuales con terceros.
Asesor y transmitir cultura sobre el riesgo informático. (Diaz)
o Para tratar de evitar el hecho, como un software de seguridad que impida los accesos no
autorizados al sistema. (Clase de Auditoria de la UCV TRAPOTO)
o
Cuando fallan los preventivos, para tratar de conocer cuanto antes el evento. Por ejemplo,
el registro de intentos de acceso no autorizados, el registro de la actividad diaria para
detectar errores u omisiones, etc. (Clase de Auditoria de la UCV TRAPOTO, 2010)
o
Facilitan la vuelta a la normalidad cuando se han producido incidencias. Por ejemplo, la
recuperación de un fichero dañado a partir de las copias de seguridad. (Clase de Auditoria
de la UCV TRAPOTO, 2010)
Conclusiones con respecto al rol del auditor informático y las normas de control interno
informático.