EP PETROECUADOR, 13

1. RESUMEN DE LA ACTIVIDAD HIDROCARBURÍFERA

EP Petroecuador tiene como misión generar riqueza y desarrollo sostenible para el

Ecuador, gestionando el sector estratégico de los recursos naturales no renovable con talento
humano comprometido para su aprovechamiento sustentable rentable y eficiente de los
procesos de transporte, refinación, almacenamiento y comercialización nacional e
internacional de hidrocarburos, bajo condiciones de preservación ambiental garantizando el
abastecimiento interno de productos con calidad y de respeto de los derechos de los
pueblos.

La siguiente información consignada en el presente informe refleja a situación financiera d la

empresa EP PETROECUADOR al 31 de diciembre del 2015, los mismo que han sido elaborados
de acuerdo a las políticas internas establecidas por la empresa a los principios de la
contabilidad generalmente aceptados comprendida por el estado de situación financiera,
estado de resultaos y sus respectivos anexos y notas explicativa.

En el balance general el análisis vertical de los activos de la empresa PETROECUAOR EP tuvo

una variación relativa del 100%. El activo no corriente representa el 49,99% del total de activos
los cuales están conformados por los rubros de las obras en cursos lo que ha incrementado en
un 12,10 % en comparación al periodo anterior, representando para el año 2015 el 23,97%
debido a compensación en sus diferentes áreas de influencias; gerencia de refinación y
gerencia de transporte interviniendo con la apertura de nuevos proyectos productivos por un
monto aproximado de USD. $ 2.316.069,84.

El saldo de los activos fijos de la EP PETROECUADOR varia con respecto al año 2014 con un
valor de $ 4.830.027,48 notando así un incremento del 66,56%, esto se debe a la revalorización
realizada por la empresa Levin y por la adquisición de nuevo bienes convirtiendo a la cuenta
Propiedad, planta y equipo (Edificaciones, terrenos, Muebles, equipos de oficina, etc.)
con la siguiente cuenta que mayor impacto tuvo para el periodo actual, razones por la que se
nota un evidente aumento del 250,18% en relación al periodo anterior, actualmente esta
cuenta representa con un 19,91% en base al total de los activos no corrientes.

Del año 2014 al 2015, en lo que respecta a los activos corrientes, presentaron una disminución
considerable del 7,59%, con un rubro de $ 229.331,22 dólares. En relación al total de los
activos los activos corrientes representaron el 28,92%, donde el rubro más importante o
integran las cuentas y documentos por cobrar con una participación del 12,19%, Sin embargo
cabe mencionar que ha existido una disminución considerable de las cuentas y documentos
por cobrar en relación al periodo anterior la cual varia con el 18,31% y la variación de esta
cuenta se debe a la cancelación por la facturación del autoconsumo por el abastecimiento de
combustibles como gasolina diesel, lubricantes y gas natural entregados a las diferentes
gerencias de la empresa, entre ellos terminales, depósitos, y estaciones de servicios y al
registro de la totalidad de la facturación por la exportación de crudo y derivados del petróleo,
particularmente en la venta de crudo al exterior las ventas se realizan en gran para bajo
contrato de largo plazo en los cuales se establecen condiciones de pago de hasta 30 días,
según las políticas internas de la empresa EP PETROECUADOR.

Cabe destacar que esto se realiza en base al “convenio de extinción de obligaciones por
compensación, entre las empresas distribuidoras y generadoras de electricidad, EP
Petroecuador, ministerio de finanzas y ministerio de electricidad y energía renovable” se
canceló la facturación con la suscripción del acta para compensación de la facturación de
autoconsumo entre la subgerencia de gestión contable y la subgerencia de crédito y cobranza.

También cabe indicar que se ha firmado actas de Conciliación de los cliente de la

Comercializadora y Abastecedora en el 2015 en base al convenio mencionado anteriormente.

La cuenta de inventarios de productos y materia prima existentes en las bodega de la EP

PETROECUADOR los cuales tienen una participación del 10,74% dentro del total de activos,
cabe destacar que fueron valorados en base al precio promedio, con la salida del EBS/ORACLE
y la valoración de los inventarios de petróleo crudo y de productor refinados está registrada en
el sistema CGGS/AS400 al costo real tomando en cuanta costos de producción, refinación y
transporte respectivamente.

Existe un aumento del 20,46% en relación al periodo anterior en los inventarios de materiales
y suministros que representan una cifra de $ 176.156,85 esta variación ha incrementado por
el crudo de las empresas operadoras con contrato de prestación de servicios y por el crudo de
PETROAMAZONAS EP.

La cuenta caja bancos representa el 3,88% dentro de los activos corrientes en el periodo 2015
esta cuenta se compone de las siguientes partidas: Fondos de caja, bancos nacionales, bancos
virtuales y finalmente bancos internacionales.

Pese a que ha existido un aumento del 3,12%, han existido variaciones representativas en los
fondos de caja con respecto al año 2014 debido a que hubo menos recaudaciones y menos
apertura en caja chica, tal como lo evidencia las principales notas a las cuentas del estado de
situación de la empresa PETROECUADOR EP.

Para las cuentas de bancos naciones existe una variación en menos del 69% que general un
valor de $ 45.135,12 con respecto al año anterior, cabe destacar que se utilizó gran parte los
recursos que fueron entregados por el ministerio de finanzas en el pago a proveedores.

Es importante tomar que cuenta que los saldos de las cuentas bancarias de PETROECUADOR
EP, reposan en el banco central del ecuador en base a la disposición reglamentaria de todos los
recursos financieros de las entidades estatales deben ser depositados en el banco antes
mencionado, desde el 2012 se dieron apertura unas cuentas en el banco de Guayaquil, sin
embargo todos los saldos de esta cuenta son transferido a la cuenta el banco central del
ecuador Adicionalmente se mantiene convenios con bancos del sistema financiero nacional
para la recaudación de las ventas de los derivados,

Debido a los convenios comerciales con PETROCHINA se abrieron cuentas en el banco CHINA
DEVELOP BANK (CDB) y es por este convenio que las variación asciende con respecto al
periodo anterior y esto se da por los intereses ganados a una tasa de interés establecida por el
banco. Los bancos virtuales se utilizan para cancelar a los proveedores extranjeros una vez que
se cumplan las importaciones de bienes, cabe destacar que el banco central debita la cuentas
de EP PETROECUADOR para realizar la cancelación. En esta cuenta tiene una variación en más
con respecto al año 2014 debido al incremento de las importaciones de bienes

Los gastos anticipados tienen una participación del 2,11% en relación a las cuentas de los
activos corrientes, en esta cuenta se registran los anticipos entregados a los proveedores por
contratos firmados y se controlan como seguros, arriendos, fletes, intereses etc. Dentro de eta
cuenta ha existido un decremento del 42,83% en relación al periodo anterior; es decir la
variación en menos es de $ 152.666,25, los cuales se da por cuanto se amortizaron los
anticipos a proveedores en las gerencias de refinación, transporte y matriz.

Finalmente están las inversiones a largo plazo que tienen una participación de 11,66% en
relación al total de los activos, cabe destacar que ha existido una variación en más del 13,51%
en comparación al año anterior, dentro de eta cuenta se registran las inversiones que la EP
PETROECUADOR tiene en papeles fiduciarios y otros activos que son de recuperación a largo
plazo, además en esta cuenta están registrados los aportes que la empresa realiza a la
compañía mixta refinería del pacifico Eloy Alfaro, y la participación en el campo patronado.
En las cuentas y documentos a largo plazo se encuentra registrada la transferencia del crédito
concedido a la empresa por Noble Américas Corp. Al MINISTERIO DE FINANZAS en
cumplimiento del “CONVENIO INTERSTITUCIONAL PARA EL MANEJO INTEGRADO DE LA
LIQUIDEZ DEL SECTOR PUBLICO IRMADO ENTRE EL MINITERIO DE FINANZAS Y LA EP
PETROECUADOR N° 2014118”