Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
C
Estados Financieros
31 de diciembre de 2016
Contenido Página
Dictamen de Auditoria
Estados Financieros:
Leyenda:
1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de ALAIN COMPANY S.A.C., que
comprenden, el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2016, los estados,
del resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años
terminados en esas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras
notas explicativas.
3. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros
basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas
internacionales de auditoría aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos
con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una
seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de
importancia relativa
Lima, Perú
8 de junio de 2017
Refrendado por:
CAPITAL
ACTIVO NO CORRIENTE RESERVAS
Leyenda:
(S/.) Expresado en Nuevos Soles
ALAIN COMPANY SAC
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016
Gastos financieros 0
Otros gastos 0
Otros ingresos 0
Otros Ingresos Gravados 0
Otros Ingresos No Gravados 0
Enajenación de Valores y Bienes del A.F 0
Costo Enajenación de Valores y B. A. F. 0
Gastos Diversos 0
REI del Ejercicio 0
Resultados antes de Participaciones
Su objetivo social es dedicarse operaciones del CIIU 18100 fabricación de prendas de vestir. Es
una empresa que ha desarrollado una gran competencia en la industria textil, contratos directos
con empresas reconocidas como son; Saga Falabella, Topitop, etc. La empresa, tiene como
domicilio fiscal y legal la JR. MONTEVIDEO NRO. 855 INT. 256 (C.C. PACIFICO DEL SUR) LIMA - LIMA
– LIMA
ALAIN COMPANY S.A.C según Escritura Pública de Constitución inscrita en el registro de personas
jurídicas de la Superintendencia Nacional de Registros Públicos de Lima, tiene como domicilio
legal JR. MONTEVIDEO NRO. 855 INT. 256 (C.C. PACIFICO DEL SUR) LIMA - LIMA – LIMA. Tiene en
la Superintendencia de Administración Tributaria, en adelante la Sunat el Registro Único de
Contribuyente n°. 20548638616.
Como una de las principales normas legales que regulan las actividades de ALAIN COMPANY
S.A.C. es la Ley General de Sociedades y su Estatuto Social (Minuta).
1. IMPUESTO A LA RENTA
Régimen General
Este impuesto se aplica en los mismos supuestos y de la misma que forma que el Impuesto
general a las Ventas, con una tasa de 2%, por Io tanto, funciona como un aumento de dicho
impuesto. En la práctica, en todas las operaciones gravadas con el Impuesto General a las ventas
se aplica la tasa del 19% que resulta de la sumatoria de este impuesto con el de Promoción
Municipal.
Se trata de un impuesto de carácter temporal que grava con la alícuota de 0.005% durante el año
2012, las operaciones bancarias en moneda nacional o extranjera (tanto débitos como créditos) El
impuesto será - deducible para electos del impuesto a la Renta.
En el caso de que una empresa tenga varias cuentas en un mismo banco y todas con la misma
razón social, y realice transferencias entre ellas el ITF no grava Ia transferencia entre cuentas de
un mismo titular mantenidas en una misma empresa del Sistema Financiero o entre sus cuentas
mantenidas en diferentes empresas del Sistema Financiero.
Ley N° 28424 de 21 de diciembre de 2004, ley que crea el IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS
NETOS. Es aplicable a los generadores de rentas de tercera categoría. Se aplica sobre los activos
netos al 31 de diciembre del año anterior y Ia obligación tributaria surge al 1 de enero de cada
ejercicio. La base imponible está constituida por el valor de los activos netos consignados en el
balance general ajustado, deducidas las depreciaciones y amortizaciones admitidas por la Ley. Lo
pagado por concepto del impuesto puede utilizarse como crédito fiscal.
Tasa: EI impuesto se determinara aplicando sobre Ia base imponible la escala progresiva
acumulativa siguiente:
La ley N° 27056 creó el Seguro Social de Salud (ESSALUD), como un organismo público
descentralizado con personería jurídica de derecho público interno, cuya finalidad es brindar
cobertura a los asegurados y derechohabientes a través de diversas prestaciones que
corresponden al · régimen contributivo de la seguridad social en salud (ROSS).
Creada con Ia finalidad de brindar una protección más amplia y adecuada a los trabajadores,
posibilitándose con ello la incorporación al sistema de los trabajadores independientes. Esta
contribución es a cuenta de los trabajadores que prestan servicios bajo el régimen de la actividad
privada o pública, cualquiera que sea la duración del contrato de trabajo y siempre que no estén
afiliados al Sistema Privado de Pensiones.
Es una contribución asumida por el trabajador y está a cargo de las Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones (AFP), las cuales se encargan de administrar los aportes de los afilados bajo
la modalidad de cuentas de capitalización individual, así como de otorgar pensiones de Jubilación,
invalidez y sobrevivencia. En el caso de la empresa ALAIN COMPANY SAC no se ha identificado
trabajador afiliado.
La Empresa efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones contables
resultantes podrían diferir de los respectivos resultados reales. Sin embargo, en opinión de la
Gerencia, las estimaciones y supuestos aplicados por la Empresa no tienen un riesgo significativo
de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos en el próximo año.
Las estimaciones con relación a los estados financieros comprenden: estimación de cobranza
dudosa, estimación para desvalorización de existencias, la depreciación de inmuebles, maquinaria
y equipo, la provisión para beneficios sociales.
NOTA (3) PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se
detallan a continuación.
La depreciación anual se reconoce como gasto, y es calculada siguiendo el método de línea recta,
y en función de la vida útil estimada de los bienes
(d) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando existe una obligación presente, legal o implícita, como
resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de un desembolso de efectivo para
cancelar la obligación y es posible estimar de manera confiable el monto de la obligación.
La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se determina de acuerdo
con la legislación laboral vigente y se muestra neta de los depósitos efectuados con carácter
cancelatorio.
Las vacaciones anuales del personal se reconocen en gastos sobre la base del devengado. La
provisión por la obligación resultante de los servicios prestados por el personal se reconoce en la
fecha del balance general.
Cumple con las leyes, reglamentos y normas relativas al medio ambiente. Por otra parte, ALAIN
COMPANY, toma medidas preventivas contra la contaminación del medio ambiente.
Reducción de la carga ambiental. ALAIN COMPANY se esfuerza en reducir las siguientes cargas
ambientales:
ALAIN COMPANY dará a conocer esta política medioambiental a todos sus empleados a través de
la comunicación interna, y desarrollará canales para su propagación a nuestros usuarios. Adoptó
como política empresarial delegar a terceros los trabajos operativos (ingeniería y de obra); así
como los servicios de apoyo (supervisiones y asesoramiento); todo ello, con el concurso de
empresas con personería jurídica y/o con personas naturales, quienes cuentan con sus respectivo
Registro Único de Contribuyentes (RUC) vigentes. ALAIN COMPANY SAC en el marco de dicha
política procede a encargar y delegar en terceros (empresas o personas naturales legalmente
constituidas), el desarrollo de una o varias partes de la fabricación; recurriendo a esta estrategia
organizativa por razones de especialidad, así como de costos y gastos.
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
CTAS CTES INSTITUCIONES FINANCIERAS
Caja 40,407.00
Fondos fijos 15,826.00
Efectivo en tránsito 14,536.00
29,505,529.9
CTA. BANCO DE CREDITO- 10 5
Depósitos en instituciones financieras 532.00
29,576,830.
95
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
POR RENDIR CUENTAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6,461,240.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
Personal 47,401.00
Directores 793.00
48,194.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
SIN GARANTIA - Préstamos - Cuentas Por Cobrar
Diversas - Ter
Préstamos 3,599.00
TOTAL 73,952.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
INVENTARIO
Mercaderías manufacturadas 1,200,325.00
Suministros -5,488,564.00
Envases 9,859,766.00
Embalajes -185,039.00
18
´408,308.0
TOTAL 0
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
Inmuebles 178,703.00
Terrenos
TOTAL 178,703.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2012
Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Terrenos 1,400,461.00
Edificaciones 4,262,550.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
Concesiones, licencias y otros derechos 10,897.00
TOTAL 10,897.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
Impuesto a la renta diferido 268,757.00
TOTAL 339,319.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno
Central -3,510,642.15
TOTAL 42,523.26
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,702,268.00
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
Reclamaciones de terceros 8,317,651.00
8
´317,651.0
TOTAL 0
Nuevos
AL 31 DE DICIEMBRE COMPRENDE:
soles S/.
2016
Inmobiliaria saldos diferidos
Préstamos 33,166.67
TOTAL 33,166.67
Reservas
Reinversión 538,481.00