EMPRESA DE SERVICIO “PITBULL “S.

El 01.04.2018, se constituye la empresa de servicios de vigilancia “PITBULL” S.A. los socios

que integran la sociedad son los siguientes: Mirian Linares Castillo, aporte en efectivo S/.
2,500, Guimy Quispe Benites S/. 2,500 Dayana Sarmiento Quenta, aporte en efectivo S/.
2,500
OPERACIONES DEL PERIODO:
1. Los socios entregan sus aportes en efectivo a la empresa los cuales son
depositados en una cuenta corriente del Scotiabank.

2. Se retira con cheque, fondos para caja chica por S/. 3,200.

3. El 05.04.2018, se paga en efectivo diversos gastos de constitución (Gastos

Administrativos 100%).

4. Se compra útiles de escritorio en efectivo por S/. 520 más IGV; se consume S/. 260
(Costo De Servicio, 100%).

5. El 10.04.2018, se cobra con cheque a la empresa “DISEÑO” S.A. el importe de S/.

65,000 más IGV por el servicio brindado. El cheque se deposita en una cuenta
corriente de la empresa.

6. Se paga sueldos al personal con trasferencia de cuenta, importe bruto, S/. 2,900,
afecto a la SPN (Costo de Servicio, 40%, y Gastos de administración, 60%).

7. El 15.04.2018, se compra una computadora con queque valorizada en S/. 1,910

mas IGV, depreciación 25% anual (Costo de Servicio, 40% y gasto de
administración, 60%).

8. El 20.04.2018, el Banco Scotiabank presta a la empresa S/. 80,000 abonándolo en

nuestra cuenta corriente.

9. En el periodo, se pagaron con cheque no negociable del Scotiabank, los siguientes

conceptos:
 a. Recibo de Luz y Agua por S/. 1,350 y S/. 690 respectivamente más IGV
(Costo del Servicio; 40% y Gastos de Administración, 60%).

b. Recibo de Arrendamiento por alquiler de local a la señora Juana Valladolid

S/. 4,000 (Costo de Servicios, 40% y Gastos de Administrativos, 60%).

c. Recibo de teléfono e internet por S/. 1,550 y S/. 900 respectivamente más
IGV (Costo del servicio, 40% y Gastos Administrativos, 60%).

d. Factura por publicidad al diario “CHINO” S.A. por S/. 3,800 más IGV (Gastos
de Ventas 100%).

10. Asuma que pago con cheque, los pagos a cuenta del impuesto al renta del 2018,
por el importe de S/. 2,500.

11. La empresa adquirió el 25.04.2018, acciones a la empresa VOLCAN S.A.A, en la

Bolsa de Valores de Lima para ser negociados a corto plazo. Paga por la adquisición
de 1,500 acciones a S/.50 cada acción un total de S/.75, 000 (Valor Razonable a esa
fecha) y por concepto de comisión al Agente de Bolsa un importe de S/. 2,800 más
IGV. Se gira el cheque no negociable respectivo.

12. Asuma que el Impuesto a la renta del año 2018 es de S/. 7,300.

13. El 30.04.2018, se compra 2 camionetas para uso exclusivo del servicio de

seguridad; el importe es de S/. 35.000 más IGV por cada una de ellas se paga con
cheque. Depreciación, 20% anual (Costo de Servicio, 40%, Administración, 60%).

14. Se paga multas a la SUNAT en efectivo por un monto de S/. 250 (100% otros
gastos).

15. El cliente, la empresa “MILPO” S.A. nos anticipa S/. 120,000 (incluido IGV) con
cheque, para garantizar el servicio de seguridad, el cual se deposita en la cuenta
corriente de la empresa.
SE PIDE:
1. Efectuar todos los asientos contables aplicando el Plan Contable General Empresarial
– PCGE.
2. Elaborar el Libro Mayor y el Balance de Comprobación.
3. Determinar el ITF del periodo (100% Gastos Administrativos).
4. Determine el Costo de Ventas del servicio efectuado.
5. Elaborar el Estado de Ganancias y Pérdidas, y el Balance General.