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INDICE DEL TRABAJO

I. INTRODUCCIÓN............................................................................................................................... 2
II. DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORA PROPUESTO POR CADA RECOMENDACION ..... 3
1. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 1.................................................................................... 3
1.1. RECOMENDACIÓN .................................................................................................................. 3
1.2. PLAN DE MEJORA .................................................................................................................. 3
1.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ...................................................................................... 4
1.4. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE MEJORAMIENTO ................................................. 4
2. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 2.................................................................................... 5
2.1. RECOMENDACIÓN .................................................................................................................. 5
2.2. PLAN DE MEJORA .................................................................................................................. 5
2.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ...................................................................................... 6
2.4. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE MEJORAMIENTO ................................................. 6
3. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 3.................................................................................... 7
3.1. RECOMENDACIÓN .................................................................................................................. 7
3.2. PLAN DE MEJORA .................................................................................................................. 7
3.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ...................................................................................... 8
3.4. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE MEJORAMIENTO ................................................. 8
4. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 5.................................................................................... 9
4.1. RECOMENDACIÓN .................................................................................................................. 9
4.2. PLAN DE MEJORA .................................................................................................................. 9
4.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES .................................................................................... 10
4.4. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE MEJORAMIENTO ............................................... 10
5. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 8.................................................................................. 11
5.1. RECOMENDACIÓN ................................................................................................................ 11
5.2. PLAN DE MEJORA ................................................................................................................ 11
5.3. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE MEJORAMIENTO ............................................... 12
5.4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES .............................................................................................. 13
6. COSTO DEL PLAN DE MEJORAMIENTO CONSOLIDADO .................................................... 14
6.1. COSTO TOTAL DEL PLAN DE MEJORAMIENTO ........................................................................... 14

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I. INTRODUCCIÓN
La excelencia de una organización viene marcada por su capacidad de crecer en
la mejora continua de todos y cada uno de los procesos que rigen su actividad
diaria. La mejora se produce cuando dicha organización aprende de sí misma, y
de otras, es decir, cuando planifica su futuro teniendo en cuenta el entorno
cambiante que la envuelve y el conjunto de fortalezas y debilidades que la
determinan.

La planificación de su estrategia es el principal modo de conseguir un salto


cualitativo en el servicio que presta a la sociedad. Para ello es necesario realizar
un diagnóstico de la situación en la que se encuentra. Una vez realizado es
relativamente sencillo determinar la estrategia que debe seguirse para que el
destinatario de los servicios perciba, de forma significativa, la mejora implantada.

Por lo tanto el siguiente plan de mejoramiento es el resultado del informe general


de la auditoría realizada a nuestra institución Consejo Nacional de Ciencia y
Tecnologia CONACYT , dicho informe se nos fue proporcionado el 14 de mayo de
2018 y el cual hace referencia al examen del periodo comprendido entre el 1 de
enero al 31 de diciembre de 2017

El plan de mejoramiento que se presenta a continuación contiene principalmente


las recomendaciones hechas por los auditores externos, basándonos en ellas
como administración se determinó que las observaciones 1, 2, 3, 5 y 8 son de
aceptación para nuestra administración y para lo cual se propone un plan de
mejora que contiene las actividades a realizar para la implementación de las
recomendaciones emitidas por el informe de auditoría integral, el tiempo de
ejecución de estas, el recurso humano a utilizar y un presupuesto para llevar cabo
las mejoras para cada una de las observaciones

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II. DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE MEJORA PROPUESTO POR CADA
RECOMENDACION

1. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 1.


Durante la revisión de las obligaciones formales contenidas en el
reglamento interno de trabajo, se detectó que la institución no hace
entrega de los comprobantes de retención que se le efectúa al personal
en planilla.
1.1. RECOMENDACIÓN

Se recomienda a la Administración:

1- Que antes de realizar el respectivo depósito de salarios a las cuentas


individuales del personal se haga entrega de dichas constancias de
retención para que el personal tenga certeza de los montos que se le han
sido descontados en planilla
2- Que se haga público al personal cuando la institución efectuadas para
evitar inquietudes con el personal

1.2. PLAN DE MEJORA

Conforme a las recomendaciones brindadas por el auditor se han girado


instrucciones a la administración que se realice la contratación pública de un
profesional en gestión de recursos humanos para que desarrolle un manual de
salarios y prestaciones laborales para CONACYT y posteriormente empezar su
aplicación por parte de la administración.

Todas estas actividades se realizarán en un lapso de tres meses según el


siguiente cronograma:

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1.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Propósito:Elaboración y entrega de comprobantes de retención que se le


efectúa al personal en planilla

Tiempo estimado
N° Actividad
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Contratación de Profesional en gestión de
1
Recursos Humanos

2 Desarrollo del manual

Aplicación del manual por parte de la


3
administración

1.4. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE


MEJORAMIENTO

Propósito: Elaboración y entrega de comprobantes de retención que se le efectúa


al personal en planilla

Profesional de gestión de Recursos Humanos Mes 1 $1,000.00


Profesional de gestión de Recursos Humanos Mes 2 $1,000.00
Profesional de gestión de Recursos Humanos Mes 3 $1,000.00

Total $3,000.00

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2. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 2.

Al aplicar nuestros procedimientos de auditoria se determinó que la


institución no lleva un registro adecuado de los anticipos de salarios,
vacaciones, o indemnización que se le efectúa al personal del CONACYT y
no cumple con el debido control interno y normas requeridas

2.1. RECOMENDACIÓN

Se recomienda a la administración que cuando se realiza un anticipo de cualquier


prestación al personal se elabore una boleta de anticipos en donde se describa las
siguientes condiciones:

1. Fecha de petición del anticipo


2. Detalle del monto a anticipar
3. Tiempo en que será descontado dicho anticipo en planilla
4. Numero de cuotas
5. Firma de la persona que hace la petición de anticipo
6. Firma del jefe inmediato
7. Firma de la jefatura de recursos humanos

2.2. PLAN DE MEJORA

Debido al registro inadecuado que se lleva y conforme a la recomendación del


auditor se han girado instrucciones a la administración que se realice la
contratación de un profesional de recursos humanos para desarrollar un manual
que establezca los lineamientos para anticipos de salarios.

Todas las actividades se realizarán en un lapso de tres meses según el siguiente


cronograma

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2.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Propósito:Llevar un registro adecuado de los anticipos de salarios

Tiempo estimado
N° Actividad
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Contratación de Profesional en gestión de
1
Recursos Humanos

2 Desarrollo del manual

Aplicación del manual por parte de la


3
administración

2.4. PRESUPUESTO PARA EL


PLAN DE MEJORAMIENTO

Propósito:Llevar un registro adecuado de los anticipos de salarios

Profesional de Recursos Humanos Mes 1 $1,000.00


Profesional de Recursos Humanos Mes 2 $1,000.00
Profesional de Recursos Humanos Mes 3 $1,000.00

Total $3,000.00

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3. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 3.

Al practicar el procedimiento de auditoria se comprobó que no se encuentra


un archivo de los contratos de los empleados y se puede considerar que
algunos empleados no han firmado un contrato físico, porque no se
encuentra el contrato original firmado por la persona.

3.1. RECOMENDACIÓN

Se recomienda a la Gerencia de Recurso Humano lo siguiente:

3- Contratar a una persona que se dedique al registro de los contratos de


trabajo firmados por los empleados
4- Cumplir con lo que se exige en el código de trabajo y asegurarse que todos
los empleados hayan firmado cuando fueron o sean contratados para
prestar sus servicios

3.2. PLAN DE MEJORA

Conforme a las recomendaciones brindadas por el auditor se han girado


instrucciones a nuestro departamento de Recursos Humanos se realice la
contratación pública de un profesional de esta rama para que realice las gestiones
de revisión de los contratos laborales existentes y conforme a planillas confirmar
los inexistentes y posteriormente realizar la convocatoria de dichos empleados
para que se presenten al departamento a hacer efectivo su contrato laboral según
lo que dicta el Código de Trabajo en sus artículos 17 y 18 y contener por lo menos,
los requisitos establecidos en el Art. 23, entre ellos: El trabajo que se
desempeñará, el salario y la forma de pago del mismo, el lugar o lugares donde se
prestarán los servicios, y sobre todo el horario de trabajo. Asimismo, pueden
incorporarse otras cláusulas que acuerden los contratantes, siempre y cuando
estás no transgredan la legislación laboral, ni atenten contra los derechos del
trabajador.

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Todas estas actividades se realizarán en un lapso de tres meses según el
siguiente cronograma:

3.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Propósito: Hacer efectivos todos los Contratos Laborales Inexistentes de


empleados activos

Tiempo estimado
N° Actividad
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Contratación de Profesional de Recursos
1
Humanos
Inventario Físico de Contratos Laborales
2
Existentes
Identificación de Contratos Laborales faltantes
3
según Planillas de Sueldo
Convocatoria del Personal identificado para
4
firmar sus Contratos Laborales

3.4. PRESUPUESTO PARA EL


PLAN DE MEJORAMIENTO

Propósito:Hacer efectivos todos los Contratos Laborales Inexistentes de


empleados activos

Profesional de Recursos Humanos Mes 1 $1,000.00


Profesional de Recursos Humanos Mes 2 $1,000.00
Profesional de Recursos Humanos Mes 3 $1,000.00

Total $3,000.00

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4. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 5.

Durante la revisión de los procesos para la adquisición de bienes se pudo


detectar que la institución no está cumpliendo con los procesos adecuados
para la adquisición.

4.1. RECOMENDACIÓN

Se recomienda a la Gerencia lo siguiente:

1- No recibir requerimiento de bienes sin estar autorizados por el jefe de la


unidad que lo solicita.
2- Cumplir con los procedimientos que están establecidos en el manual.
3- Todas las autorizaciones deben estar plasmadas por medio de firmas en los
documentos de la solicitud de bienes para su adquisición.
4- Todo personal del área debe tener conocimiento de los procesos
establecidos en el manual.
5- Contar con cotizaciones y tramites completos por parte de los proveedores
y todas las firmas de los autorizados.

4.2. PLAN DE MEJORA

Conforme a las recomendaciones brindadas por el auditor se han girado


instrucciones a nuestro departamento de Adquisición se realice la gestión
adecuada con departamento de recursos humanos esto con el objetivo de
establecer programa de capacitaciones internas que ayuden a la mejor gestión y
se incluya la difusión de procedimientos con la finalidad de que el personal
involucrado este actualizado con la manera de proceder al momento de adquirir un
bien para lo cual se pondrá a disposición las personas adecuadas con mayor
conocimiento dentro de la entidad de los procedimientos internos de la unidad de
adquisiciones.

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4.3. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Propósito: Difundir procedimientos para adquisición de bienes para una mejor


gestión.

Tiempo estimado
N° Actividad
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Capacitación a jefes de área para estar
1 actualizados con técnicas y procedimientos
actualizados
2 Actualización de procedimientos

Difusión de procedimientos para que el


3
personal este familiarizados con los mismos

Evaluación de aplicación de los


4
procedimientos establecidos en la entidad

4.4. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE


MEJORAMIENTO

Propósito: Hacer efectivos todos los Contratos Laborales Inexistentes de


empleados activos

Capacitación externa para jefes de área Mes 1 $1,000.00


Difusión de procedimientos por parte del personal interno Mes 1 $200.00
Capacitación externa para jefes de área Mes 2 $1,000.00
Difusión de procedimientos por parte del personal interno Mes 2 $200.00
Capacitación externa para jefes de área Mes 3 $1,000.00
Difusión de procedimientos por parte del personal interno Mes 3 $200.00

Total $3,600.00

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5. PLAN DE MEJORA DE OBSERVACION 8.

Durante la revisión de las adquisiciones de bienes se detectó que se están


comprando bienes que no han sido incluidos en el plan anual operativo

5.1. RECOMENDACIÓN

Se recomienda a la gerencia de contrataciones y adquisiciones de bienes que:

a) Se debe capacitar al personal encargado para que conozca de los


procedimientos.
Asignarle la lista de las adquisiciones que se van a efectuar durante el periodo que
comprende el plan anual operativo.

5.2. PLAN DE MEJORA

Como administración aceptamos la observación de nuestros auditores y


procedemos a mostrar el siguiente plan de implementación de sus
recomendaciones al respecto:

 Se elaborará una solicitud dirigida a la UNIDAD NORMATIVA DE


ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA (UNAC) la cual es la unidad adscrita al ministerio de hacienda y
entre sus atribuciones están según la LEY DE ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA en el art. 7 en
sus literales e y f mencionados a continuación:
d) Asesorar y capacitar a la Unidad de Adquisiciones y Contrataciones
Institucional, que podrá abreviarse UACI en la elaboración de los
documentos técnicos que sean necesarios para cumplir las políticas y
lineamientos emitidos; e) Capacitar, promover, prestar asistencia técnica y
dar seguimiento a la UACI para el cumplimiento de toda la normativa
comprendida en esta Ley y su Reglamento;
el escrito será con la finalidad de lograr que la UNAC programe
capacitaciones para nuestra UACI.

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 Enviar a nuestro personal a las capacitaciones programadas por la UNAC
de manera de no afectar el funcionamiento de nuestra institución por lo
tanto se programará de manera rotativa y siempre haciendo reuniones de
retroalimentación entre el personal de nuestra UACI
 Hacer reuniones mensuales en las que nuestra UFI y nuestra UACI puedan
hacer cumplir el art 12 literal c y d de la LEY DE ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA que menciona:
b) Elaborar en coordinación con la Unidad Financiera Institucional UFI, la
programación anual de las compras, las adquisiciones y contrataciones de
obras, bienes y servicios. Esta programación anual deberá ser compatible
con la política anual de adquisiciones y contrataciones de la Administración
Pública, el plan de trabajo institucional, el presupuesto y la programación de
la ejecución presupuestaria del ejercicio fiscal en vigencia y sus
modificaciones; d) Verificar la asignación presupuestaria, previo a la
iniciación de todo proceso de concurso o licitación para la contratación de
obras, bienes y servicios;
De manera que se logre mitigar y corregir la observación hecha por
nuestros auditores en su informe de auditoría integral.

5.3. PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE MEJORAMIENTO

Propósito: Mitigar y corregir la observación hecha por nuestros


auditores en su informe de auditoría integral respecto a capacitar a
nuestro personal de la UACI para una adquisición más eficaz y eficiente
de nuestros bienes con la finalidad de mejorar la economía de la
institución y hacer cumplir los reglamentos y leyes afines.
VIATICOS PARA PERSONAL DE UACI
ENVIADO A CAPACITACION DE LA
UNAC $300.00 MENSUALES
CAPACITACION POR 6 MESES Total $1,800.00 6 MESES

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5.4. CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES

Propósito: Mitigar y corregir la observación hecha por nuestros auditores en su informe de auditoría integral respecto a capacitar a nuestro
personal de la UACI para una adquisición más eficaz y eficiente de nuestros bienes con la finalidad de mejorar la economía de la institución
y hacer cumplir los reglamentos y leyes afines.

Tiempo estimado
N° Actividad Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Realización de solicitud de
1 capacitaciones a la UNAC y
programación de personal.

Envió de personal de UACI a


2
capacitación de UNAC

Reuniones Mensuales entre UFI y


3
UACI

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6. COSTO DEL PLAN DE MEJORAMIENTO CONSOLIDADO

6.1. COSTO TOTAL DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

IMPLEMENTACION DE RECOMENDACION 1 $3,000.00


IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIÓN 2 $3,000.00
IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIÓN 3 $3,000.00
IMPLEMENTACION DE RECOMENDACION 5 $3,600.00
IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIÓN 8 $1,800.00

TOTAL PRESUPUESTO PLAN DE MEJORAMIENTO $14,400.00

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