FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

TEMA : DERECHO COMERCIAL

CICLO VII

DOCENTE : Percy Edwin Garcia Paredes

CURSO : DERECHO COMERCIAL

INTEGRANTES : Cortez Campos Luis Gerardo

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 El lavado de activos en el Perú

EL LAVADO DE ACTIVOS EN CIFRAS

Dicho esto, y para tener una idea inicial de la magnitud y crecimiento de este
delito, es pertinente mencionar que, hacia finales de los años 90, se calculaba
que en el Perú el volumen de dinero que era objeto de operaciones de lavado,
fluctuaba entre los 600 y 1,000 millones de dólares por año.

Al respecto, el ahora ex Director Ejecutivo de la Unidad de Inteligencia Financiera

del Perú (UIF), Carlos Hamman, hacia fines del primer quinquenio de la década
del 2000, señalaba lo siguiente: “De acuerdo con los cálculos del Banco
Interamericano de Desarrollo y del Banco Mundial en el Perú se debe lavar entre
1,500 y 2,000 millones de dólares anualmente”. Sin embargo, en la actualidad se
considera que ese volumen se ha incrementado notablemente

Mencionamos en párrafos precedentes que, en el último quinquenio de la década

pasada, el Banco Interamericano de Desarrollo manifestó que el lavado de activos
en la Región se ubicaba entre el 2.5% y el 6.3% del PBI anual, lo que para el Perú,
en cifras del año 2012, nos ubicaríamos en el rango entre los US$ 4,725 y los
US$ 11,900 millones de dólares anuales.

EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL PRESUPUESTO NACIONAL EN EL PERÚ

El PBI del año 2012 ascendió a S/.519 MIL MILLONES, lo que en términos de
dólares representó aproximadamente US$189 MIL MILLONES.

Si tenemos que el indicador estimado por el BID para la Región se ubica entre el
2.5% y el 6.3% del PBI nacional, y nosotros para efectos didácticos tomamos un
promedio de este, nos ubicaremos, en el 4.4% del PBI. Lo que en cifras
absolutas respecto del PBI 2012, asciende a S/.22,836 millones; en términos de
dólares, representa aproximadamente US$8,458 millones.

Sin embargo, si esta cifra, en mi opinión conservadora, la comparamos con el

Presupuesto Nacional 2012, empezaremos a comprender la magnitud y dimensión
del problema.

Nuestro presupuesto nacional 2012, ascendió a S/.95,535 millones; lo que

significa que, el monto promedio considerado sobre la base de la estimación del
BID para la Región del delito de lavado de activos, ascendente a S/.22,836
millones, representa, respecto del presupuesto nacional, el 24% del mismo.
Dicho en palabras simples, el monto anual del delito de lavado de activos en el
Perú, en cifras conservadoras, es igual al 24% del Presupuesto General de la
República.

Cifra que sin lugar a dudas tiene una presencia distorsionadora en el ámbito social
y económico; llegando incluso a convertirse en un elemento perturbador de la
gobernabilidad y de la estabilidad económica en el país. Preocupante cuando
algunos analistas manifiestan que en las últimas elecciones, han estado
presentes recursos del narcotráfico, uno de los delitos precedentes del lavado de
activos.

PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPÚBLICA Y LAVADO DE ACTIVOS EN

GRÁFICO

PGR: Presupuesto General de la República

PIA: Presupuesto Inicial de Apertura
PBI: Producto Bruto Interno
PGR: Presupuesto General de la República

PIA: Presupuesto Inicial de Apertura

PBI: Producto Bruto Interno

LEGISLACIÓN PERUANA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL

PERÚ

En el Perú, el tema del lavado de activos, tiene su antecedente en el concepto

lavado de dinero que inicialmente se trata en referencia a las transacciones
financieras sospechosas, amparándose en el conocimiento de la legislación
internacional que ve la luz recién a partir del 20 de noviembre de 1988, en la
Convención de Viena donde se aprueba una moción que permite la fiscalización
del tráfico ilícito de drogas ([2]). Es aquí la primera vez que en el ámbito
internacional se impone la obligación de incriminar el lavado de capitales, pero
solo en relación con el tráfico ilícito de drogas.
El Congreso peruano mediante Resolución Legislativa Nº 25352 del 23 de
setiembre de 1991, aprueba la ratificación del Convenio de Viena con el Perú, por
el cual nos comprometimos a penalizar aquellas conductas que se relacionan con
los bienes, productos o beneficios ilegales obtenidos del TID, expidiendo para tal
propósito el Decreto Legislativo Nº 736 publicado el 12NOV91, que incorpora al
Código Penal (D.L. Nº 635), dos artículos el 296 A y el 296 B [3]. Aquí por vez
primera se sanciona el lavado de dinero proveniente del tráfico ilícito de drogas
(TID).
El Decreto Legislativo Nº 736, fue derogado por la Ley Nº 25399, publicada el 10
de febrero de 1992, lo que represento un serio retroceso al camino avanzado.

Quince días posteriores, el 25 de febrero de 1992, se promulga la Ley Nº 25404,

figura agravada de receptación patrimonial que precisaba una pena agravada
cuando se trataba de bienes procedentes del TID o terrorismo. Esta Ley no
consideraba como modus operandi, el sistema financiero, significando realmente
un retroceso en la lucha contra el lavado de dinero.
Por Decreto Ley N° 25428 publicado el 11 de abril de 1992, reincorpora al Código
Penal los Artículos 296-A y 296-B, que puntualiza la tipificación de lavado de
dinero y participación en operaciones relacionadas con el TID.

El Código Penal en su artículo 296-A y 296-B, se orientaba exclusivamente a

sancionar el delito de lavado de dinero, cuando este provenía del beneficio
económico del TID o del narcoterrorismo, disponiendo así que para su existencia
deba establecerse el vínculo indesligable entre ambas figuras delictivas,
manteniendo la distancia con otros países, que son parte en la Convención de
Viena.

Este último dispositivo que fue modificado por la Ley 26223 del 30AGO93 agrava
la pena del delito de lavado de dinero proveniente del tráfico ilícito de drogas o
del narcoterrorismo; imponiendo cadena perpetua a todas las hipótesis posibles
de esta forma delictiva. Modifica los artículos 296º-B, y 297º, e incorpora el
artículo 296º C.
El 09 de diciembre de 1996, se promulga la Ley Nº 26702, Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia
de Banca y Seguros. En su artículo Nº 378, incorpora la obligatoriedad de las
empresas supervisadas, a reportar o comunicar Transacciones Financieras
Sospechosas. En el artículo Nº 380, Programa de Cumplimiento Obligatorio por
parte de las empresas del sistema financiero, obliga a las empresas a realizar una
serie de acciones encaminadas a prevenir y detectar el delito de lavado de dinero,
incluyendo la designación de funcionarios a nivel gerencial encargados de vigilar
el cumplimiento de los programas establecidos por las instituciones financieras,
denominados Oficiales de Cumplimiento.

El 17 de diciembre de 1999, mediante Ley Nº 27225, se modifica el artículo Nº 296

B, por el cual se sanciona con mayor severidad la participación de los miembros
del sistema bancario o financiero en los casos de ilícitos penales, siempre que
actúe a sabiendas de la procedencia ilícita del dinero sancionándose con la pena
de cadena perpetua.

El 11 de abril del año 2002, el Congreso de la República promulga la Ley Nº

27693, por la cual crea la Unidad de Inteligencia Financiera, institución a quien se
le encarga el análisis, el tratamiento y la transmisión de información para prevenir
y detectar el lavado de dinero o activos, con pliego presupuestal adscrito al
Ministerio de Economía y Finanzas.

Transcurridos más de once años de la publicación del Decreto Legislativo Nº 736,

el Congreso de la República promulgó la Ley N°27765 el 26JUN02, Ley Penal
Contra el Lavado de Activos, que prescribe nuevas formas de esta figura delictiva,
desligando la exclusividad del TID y ampliándolo para otras figuras como el
secuestro, los delitos contra la administración pública, proxenetismo, tráfico de
menores, defraudación tributaria, delitos aduaneros u otros similares que generen
ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en el Art. 194 del
Código Penal (receptación en delitos contra el patrimonio). Con esta Ley quedaron
derogados los artículos 296 A y 296 B del Código Penal Peruano.

A poco más de un año de creada la Unidad de Inteligencia Financiera, el 21 de

junio del año 2003, se promulga la Ley Nº 28009, por la cual es adscrita al pliego
presupuestal de la Presidencia del Consejo de Ministros.

Cuatro años después, el 11 de junio del 2007, se promulga la Ley Nº 29038, por la
cual la Unidad de Inteligencia Financiera se incorpora a la Superintendencia de
Banca y Seguros.

La primera modificación a la Ley Nº 27765, fue expresada el cuatro de octubre del

2004 en la promulgación de la Ley N° 28355- Ley que modifica diversos artículos
del Código Penal y de la Ley Penal contra el Lavado de Activos. En ella se
desarrollaron cambios con respecto al artículo tercero y séptimo. De esta manera,
se elimina del artículo tercero al narcoterrorismo como conducta agravada,y el
artículo séptimo se modifica en su interpretación, como consecuencia del cambio
efectuado en el artículo anteriormente descrito.
La segunda modificación se lleva a cabo con la promulgación de la Ley N° 28950-
Ley contra la trata de personas y tráfico ilícito de migrantes- en enero del año
2007. En ella se hace presente la modificación al artículo 6° de la Ley
anteriormente explicada. Así, en el nuevo artículo sexto se elimina la
especificación de “tráfico de menores “como conducta punible, reemplazándola
por la “trata de personas”. Asimismo, agrega el “tráfico ilícito de migrantes” como
acto merecedor de pena.

A siete meses de la Ley anteriormente indicada (Nº 28950), en agosto del mismo
año se promulgo el Decreto Legislativo N° 986- Decreto Legislativo que modifica la
Ley N° 27765, Ley Penal contra el Lavado de Activos. Este modificó todos los
artículos de la Ley de Lavado de Activos salvo el artículo 7° referido al “secreto de
las comunicaciones” y el artículo 8° que derogaba los artículos 296- A y 296-B del
Código Penal.
En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las actividades
ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren
sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia
condenatoria. También podrá ser sujeto de investigación por el delito de lavado de
activos, quien realizó las actividades ilícitas generadoras del dinero, bienes,
efectos o ganancias.
La Ley Nº 27765, con sus modificaciones, fenece con la promulgación del Decreto
Legislativo Nº 1106, del 19 de abril del año 2012: Decreto Legislativo de Lucha
Eficaz Contra el Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minería
Ilegal y Crimen Organizado. El mismo que en sus considerandos incorpora
textualmente lo siguiente que estimamos de suma importancia para la real
interpretación de lo que entiende el Ejecutivo cuando propone la norma:

“ Que, actualmente asistimos a un preocupante incremento de la criminalidad

vinculada con las actividades de minería ilegal, las cuales además de dañar
gravemente el ecosistema, la vida y la salud de las personas, representan también
una considerable desestabilización del orden socioeconómico, pues estas
actividades ilícitas se encuentran estrechamente ligadas con el blanqueo de
activos o capitales, que buscan dar una apariencia de legalidad a bienes de
origen delictivo e introducirlos indebidamente al tráfico económico lícito;
Que el lavado de activos se convierte hoy en un factor que desestabiliza el orden
económico y perjudica de manera grave el tráfico comercial contaminando el
mercado con bienes y recursos de origen ilícito;…”
Por su parte, el autor parte de la premisa que valora el lavado de activos como
amenaza a la seguridad y al desarrollo nacional, en cuanto está o puede estar
asociado a otros delitos, todos los cuales se manifiestan participando del
panorama de la criminalidad en el Perú.

Para una prestigiosa revista jurídica ([4]) “lavado de activos” representa -si se
quiere- la etapa final de una actividad delictiva previa, ya que en este momento el
delincuente pretende ocultar sus jugosas ganancias económicas y hacerlas
aparecer como lícitas, entonces la legitimación de capitales constituye la
infraestructura financiera del gran negocio criminal; dentro de esta empresa, el
“legitimador” se ocupa de legalizar sus haberes y de reconvertir las ganancias.
En opinión del autor, el delito fuente no importa al lavador, vale decir “no le importa
el qué o quién, solo le importa el cuánto” y el lavado no es el fin, sí es el gran
medio para la obtención de PODER; aquí nuestra mayor atención, por la potencial
presencia de estos delincuentes o sus representantes, no solo en las actividades
sociales y económicas sino también y sobre todo en la actividad política y en los
entes decisorios de un país.

Unidad de Inteligencia Financiera del Perú

Creada mediante Ley N°27693 el 12 de abril de 2002.
Incorporada como unidad especializada a la SBS–Ley N° 29038 el 12 de junio de
2007.
Tiene rango de Superintendencia Adjunta, con autonomía funcional y técnica.
Recibe, analiza y trata los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados
únicamente por los Oficiales de Cumplimiento de los sujetos obligados.
Emite Informes de Inteligencia Financiera de carácter reservado al Ministerio
Publico, en caso se presuma que las operaciones están vinculadas a actividades
de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LAFIT).