PLAN DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO HOSPITAL VÍCTOR LARCO HERRERA

“Año de la ………………………………………………………………”

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESPECIALIDAD:
CONTABILIDAD Y FINANZAS

AUDITORIA GUBERNAMENTAL

PLAN
PLANDE
DEAUDITORIA
AUDITORIADE
DEDESEMPEÑO
DESEMPEÑO

CATEDRÁTICO :
CPC. JESUS GUERREROS MEZA

SEMESTRE :
DECIMO

ALUMNO :

HUANCAYO – PERU

2017
PLAN DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO HOSPITAL VÍCTOR LARCO HERRERA

PLAN DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO

AL HOSPITAL VÍCTOR LARCO HERRERA, DISTRITO DE MAGDALENA DEL

MAR, PROVINCIA DE LIMA Y DEPARTAMENTO DE LIMA

PERIODO ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

INDICE

N“ Pág.
I. INTRODUCCIÓN

II. LA MATERIA A EXAMINAR Y EL PROBLEMA DE AUDITORÍA

2.1 Descripción de la materia a examinar
2.2 Identificación del problema de auditoria

III. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

3.1 Preguntas de auditoria
3.2 Objetivos de auditoria
3.3 Ámbito geográfico de la auditoria

IMETODOLOGÍA
4.1 Métodos de análisis por pregunta específica o sub pregunta
4.2 Herramientas para el recojo de la información
4.3 Limitaciones

V. ORGANIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
5.1 Recursos de personal
5.2 Cronograma de trabajo
5.3 Presupuesto

Bibliografía
Anexos
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I. INTRODUCCIÓN

La Auditoria de desempeño a realizarse al Hospital Víctor Larco Herrera,

Distrito De Magdalena Del Mar, Provincia De Lima Y Departamento De Lima, es
una acción de control programada en el Plan Anual de Control 2017, con
código n° 2-0832-2016-001 en el Sistema de Control Gubernamental – ex
SAGU, el cual se realiza en el marco de la programación de acciones de
control que tendrá como prioridad, la evaluación y análisis de los documentos
de gestión; ROF, MOF, POA, PEI.

Para tal efecto, este Órgano de Control Institucional mediante oficio n°013-
2017-OCI-DISA-LIMA-ESTE de fecha 03 de enero del 2017 acredito a la
comisión de auditoría.

II. LA MATERIA A EXAMINAR Y EL PROBLEMA DE AUDITORÍA

II.1 Descripción de la materia a examinar

2.1.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
BREVE RESEÑA:
GENERALIDADES
FINALIDAD
OBJETIVO
LINEAMIENTOS DE POLÍTICA EN SALUD 2007-2020
MARCO ESTRÁTEGICO
MISIÓN
VISIÓN
OBJETIVOS:
EL HOSPITAL VÍCTOR LARCO HERRERA, ESPERA
ALCANZAR LO SIGUIENTE:
2.1.2. ANALISIS FODA
CARACTERÍSTICAS EXTERNAS
2.1.3. MARCO ESTRATEGICO DEL HOSPITAL VÍCTOR LARCO
HERRERA 2011-2017
OBJETIVOS GENERALES DEL POA 2017

2.1.4. ORGANOS DE LINEA

 DEPARTAMENTO DE SALUD MENTAL DEL ADULTO Y
GERONTE
 DEPARTAMENTO DE SALUD MENTAL DEL NIÑO Y
ADOLESCENTE
.
 DEPARTAMENTO DE ADICCIONES
 DEPARTAMENTO DE ENFERMERÍA
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 DEPARTAMENTO DE APOYO AL TRATAMIENTO

 DEPARTAMENTO DE APOYO AL DIAGNOSTICO
2.1.5. PLAN OPERATIVO ANUAL-2017

DENOMINACION, NATURALEZA Y FINES

ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
Organigrama
2.1.6. Entidades Públicas Involucradas
 Hospital “Hospital Víctor Larco Herrera”
 Ministerio de Salud

II.2 Identificación del problema de auditoria

PROBLEMAS DE SALUD MENTAL EN EL MUNDO

Definido como el estado de bienestar que permite a las personas realizar
su potencial, enfrentarse a las dificultades usuales de la vida, trabajar
fructíferamente y contribuir con su comunidad.
La problemática de salud mental incluye desde los trastornos mentales
hasta los problemas psicosociales como los diversos tipos de violencia,
presupone también la salud mental positiva.
Los trastornos neuropsiquiátricos engloban múltiples patologías que van
desde la esquizofrenia y depresión hasta la adicción alcohólica
En muchos casos el flujo entre enfermedad mental y otra patología es
bidireccional por ejemplo la depresión puede conducir a otro trastorno.
Para mejorar esta situación se deben superar algunas barreras como
priorizar la salud mental, mejorar la organización de los servicios
relacionados a temas mentales, descentralizar la atención ofrecida en los
hospitales , educar a más profesionales de salud en estas enfermedades
y destinar a más especialistas en salud mental a puestos directivos de
salud pública.

PROBLEMAS DE SALUD MENTAL EN EL PERÚ

La prevalencia de los trastornos depresivos en el Perú es de 4.8% cifras
que están muy por debajo a lo registrado mundialmente.
La violencia contra la mujer sigue en aumento, sobre los casos de
feminicidio en cifras se muestra que se registra una alta tasa de
homicidios contra mujeres a mano de sus parejas hombre; estos hechos
han ido creciendo debido al limitado número de programas que buscan
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detectar y concientizar a la población a acudir a establecimientos

especializados para solucionar su problema de carácter.

PERFILES DE LA SALUD MENTAL

 Altos niveles de desconfianza, especialmente en las autoridades
políticas y líderes de la comunidad.
 Las principales fuentes de estrés lo constituyen: el dinero, la salud y
el trabajo, particularmente para las mujeres.
 Las remuneraciones y el trato que perciben de los jefes son la
insatisfacción principal en el área laboral del adulto.

BARRERAS QUE IMPIDEN EL ACCESO A LOS SERVICIOS DE

SALUD MENTAL

LIMITADO Y DEFICIENTES SERVICIOS DE SALUD MENTAL

La atención psiquiátrica y de salud mental continúa teniendo un
centralismo en los hospitales psiquiátricos de la capital del país y esto
hace difícil el establecimiento del sistema de referencia y contra
referencia.
BAJO NIVEL SOCIO- CULTURAL
Estudios revelan que los pobladores y personal de salud tienen ideas
muy diferentes sobre lo que es normal y en qué casos se requiere la
intervención de personal de salud capacitado, existe un
desconocimientos sobre los servicios de salud mental y psiquiátricos.
SITUACIÓN DEL HOSPITAL HERMINIO VALDIZAN
El hospital tiene como prioridad realizar acciones de investigación y
docencia y atención altamente especializada en el campo de la
psiquiatría y salud mental.
En el año 2016 se brindó 36,295 atenciones psiquiátricas en el Hospital
Víctor Larco Herrera, de los cuales el 50.02% de los pacientes son
mujeres y el 49.98 hombres.

III. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

3.1 Preguntas de auditoria

 Solicitud y recopilación de información a los sujetos de control
referente al tema.
 Consulta del Plan Maestro de Equipamientos en Salud y del Plan
de Ordenamiento Territorial.
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 Consultar en el plan de desarrollo de la ciudad, cómo se abordó el

tema relativo a las necesidades de infraestructura adecuación,
remodelación y dotación, en cumplimiento a lo establecido tanto
en el POT como en el Plan Maestro de Equipamientos en Salud.
 Establecer las estrategias utilizadas por la SDS en la Formulación
de los proyectos prioritarios de la red pública, en cuanto a
construcción, remodelación y adecuación de sus puntos de
atención para atender las necesidades más sentidas de la
población.
 Consulta y análisis de los proyectos de inversión específicos del
tema.
 Consolidar y analizar la ejecución de recursos destinados en
obras de infraestructura adecuación, remodelación y dotación
para las ESE auditadas.
 Consulta de informes anteriores realizados por la Contraloría,
incluyendo pronunciamiento efectuado en 2016..

3.2 Objetivos de auditoria

Objetivo General

Objetivo Específico
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3.3 Ámbito geográfico de la auditoria

El Plan de Auditoria de la Calidad de Atención en Salud, es de aplicación
en el HOSPITAL “Hermilio Valdizán "- DISA V LIMA CIUDAD, que es
un Órgano Desconcentrado del Ministerio de Salud, y para sus
diferentes Servicios Asistenciales:
Dpto. de Emergencia.
Dpto. de Consulta Externa y Salud Mental Comunitaria.
Dpto. de Psiquiatría del Niño y Adolescente.
Dpto. de Hospitalización.
Dpto. de Adicciones.
Dpto. de Rehabilitación y Psicoterapia.
Dpto. Apoyo Médico Complementario.
Dpto. de Enfermería.
Dpto. de Psicología.
Dpto. de Farmacia.
Dpto. de Nutrición y Dietética.
Dpto. de Trabajo Social.

IV. METODOLOGÍA

4.1 Métodos de análisis por pregunta específica o sub pregunta

4.2 Herramientas para el recojo de la información

4.3 Limitaciones

V. ORGANIZACIÓN DE LA AUDITORÍA

5.1 Recursos de personal

CARGO NOMBRES
SUPERVISORA
JEFE DE AUDITORES
AUDITORA
AUDITORA
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ABOGADA

5.2 Cronograma de trabajo

Equipo

Auditor titular

Asistente

Total horas
Encargado

(M.R.)
(J.L.)
Actividades
Propuesta técnica y económica de servicios 1 1
Reunión de aperture 1 1 2
Familiarización con antecedents 6 6
Indice papeles de trabajo y marcas de auditoría 1 1
Memorándum de planificación 8 8
Programas de trabajo 8 8
Evaluación del control interno 16 16 32
Ejecución trabajo de campo 50 68 118
Papeles de trabajo 24 24
Elaboración y revisión del diagnóstico de 8 40 8 56
Presentación y discusión del informe final 4 4 8
Total horas estimadas 28 120 116 264

5.3 Presupuesto

Bibliografía
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ANEXOS
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Matriz De Planeamiento
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Programa De Examen