Estructura financiera

CONCEPTO UNIDAD DE CANTIDAD P. UNITARIO

Inversion Fija
Computadoras Piezas 10.00 8,500.00
Impresora laser Jet a color Piezas 1.00 5,200.00
Impresora Laser Jet B/N Piezas 1.00 3,140.00
Impresora multifuncional Piezas 1.00 1,900.00
Mueble para equipo de computo Pieza 10.00 950.00
Sillas giratorias Pieza 15.00 500.00
Camara web Pieza 10.00 200.00
Diadema Multimedia Perfect choice Pieza 10.00 70.00
NO BREACK SOLA SR480VA INET Pieza 10.00 1,137.00
Equipo compaq presario SR1720LA Equipo 1.00 9,225.00
instalacion de redes Presupuesto 1.00 8,120.00
Acondicionamiento del local Presupuesto 1.00 19,540.00
Subtotal

Inversion diferida
Elaboración de perfil Documento 1.00 7,000.00
Asistencia Técnica talleres 1.00 18,000.00
Subtotal

Capital de trabajo
Capital de trabajo mensual 1.00 18,966.00
Subtotal
GRAN TOTAL

INSTALACIÓN DE LA RED
DESCRIPCIOUNIDAD DE PRECIO UNI

Swicht de 16 Pieza 1250

Cable de red Metros 6
Router Adsl p Pieza 1250
Conectores Pieza 5
instalacion d Presupuesto 3500
Antena para i Pieza 1500
TOTAL
 Origen de Aportaciones
IMPORTE TOTAL SRA GRUPO

85,000.00 85,000.00 -
5,200.00 5,200.00 -
3,140.00 3,140.00 -
1,900.00 1,900.00 -
9,500.00 9,500.00 -
7,500.00 7,500.00 -
2,000.00 2,000.00 -
700.00 700.00 -
11,370.00 11,370.00 -
9,225.00 9,225.00 -
8,120.00 8,120.00 -
19,540.00 19,540.00 -
163,195.00 163,195.00 -

7,000.00 - 7,000.00
18,000.00 18,000.00
25,000.00 18,000.00 7,000.00

18,966.00 16,805.00 2,161.00

18,966.00 16,805.00 2,161.00
207,161.00 198,000.00 9,161.00

ÓN DE LA RED ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

PRECIO TOTAL Descripcion Unidad de MePrecio unita Precio total
A)PISO
1250 Azulejo M2 80 4800
420 Mano de obr Jornal 50 3000
1250 7800
200 B) Paredes
3500 Pintura cubetas 700 1400
1500 Mano de obr jornal 1000 1000
8120 2400
C) Techo
reparación detejas 50 250
Fajillas Docena 100 200
Mano de Obrajornales 1000 1000
1450
D) Cielo de Manta

manta de 60 pieza 3000 3000

fajillas docenas 100 300
Clavos Kilogramo 20 20
Alcayatas Kilogramo 25 50
mano de obrajornales 1000 2000
5370

e) Reforzamiento de Puertas
tablas de 2.5 Pieza 80 320
Pintura de acGalon 700 700
mano de Obra 1500 1500
2520
Gran total 19540
Concepto EN

INGRESOS 8,550.00
Copias 100.00
impresiones a color 400.00
Captura de Texto 1,500.00
Venta de USB 2G 1,500.00
Renta de internet 3,250.00
Impresiones B/N 1,000.00
Grabado de CD´s 500.00
Venta de Cd´s 300.00

TOTAL DE EGRESOS 18,033.00

Costos Variables
Toner de multifuncional 600.00
Cds 80.00
Hojas 108.00
Tinta para impresora a color 575.00
Tinta para impresora B/N 1,070.00
USBs 1,200.00
SUBTOTAL 3,633.00
Costos Fijos
Administracion 6,000.00
Mantenimiento 1,000.00
Salarios 4,500.00
Renta de local 1,500.00
Pago de luz 750.00
Pago de Telefono e internet 650.00
SUBTOTAL 14,400.00

FLUJO DE EFECTIVO - 9,483.00

FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
- 9,483.00

PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO

CONCEPTO UNIDAD DE
MEDIDO
RENTA DE INTERNET HORA
IMPRESIONES A COLOR HOJA
IMPRESIONES A B/N HOJA
VENTA DE CD´S PIEZA
VENTA DE USB PIEZA
CAPTURA DE TEXTO HOJA
SERVICIO DE FOTOCOPIADO HOJA
GRABADO DE CDS PIEZA

PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO UNIDAD
HOJAS BLANCAS PAQUETE (500 )
THONER DE IMPRESORA A COLOR
PIEZA
THONER B/N PIEZA
CD´S PAQUETE 100 PIEZAS
USB PIEZA
THONER DE MULTIFUNCIONAL PIEZA
PAPEL FOTOGRÁFICO PAQUETE 50 H
Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos

FEB MARZO ABRIL MAY JUN JUL

8,550.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 8,550.00 8,550.00

100.00 700.00 700.00 700.00 100.00 100.00
400.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 400.00 400.00
1,500.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 1,500.00 1,500.00
1,500.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 1,500.00 1,500.00
3,250.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 3,250.00 3,250.00
1,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 1,000.00 1,000.00
500.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 500.00 500.00
300.00 850.00 850.00 850.00 300.00 300.00

18,033.00 20,963.00 20,963.00 20,963.00 18,033.00 18,033.00

600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 600.00 600.00

80.00 160.00 160.00 160.00 80.00 80.00
108.00 648.00 648.00 648.00 108.00 108.00
575.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 575.00 575.00
1,070.00 1,605.00 1,605.00 1,605.00 1,070.00 1,070.00
1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,200.00 1,200.00
3,633.00 6,563.00 6,563.00 6,563.00 3,633.00 3,633.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

- 9,483.00 11,537.00 11,537.00 11,537.00 - 9,483.00 - 9,483.00

- 18,966.00 - 7,429.00 4,108.00 15,645.00 6,162.00 - 3,321.00
PRECIO
UNITARIO
10.00
8.00
2.00
10.00
150.00
5.00
0.50
25.00

PRECIO
54.00
575.00
535.00
80.00
120.00
600.00
30.00
AGOST SEP OCT NOV DIC Total

32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 294,200.00

700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 6,000.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 11,200.00
2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 24,000.00
2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 24,000.00
16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 141,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 68,000.00
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 12,000.00
850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 8,000.00

20,963.00 20,963.00 20,963.00 20,963.00 20,963.00

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 12,000.00

160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 1,600.00
648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 5,616.00
1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 11,500.00
1,605.00 1,605.00 1,605.00 1,605.00 1,605.00 17,120.00
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 19,200.00
6,563.00 6,563.00 6,563.00 6,563.00 6,563.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00
650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 7,800.00
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 100,800.00

11,537.00 11,537.00 11,537.00 11,537.00 11,537.00

8,216.00 19,753.00 31,290.00 42,827.00 54,364.00
TEMPORADA ALTA
ESTIMACION DE INGRESOS
COPIAS 1400
IMPRESIONES A COLOR 150
CAPTURA DE TEXTO 450 HOJAS
VENTA DE USB 30 PIEZAS
RENTA DE INTERNET 1600 HORAS
IMPRESIONES B/N 400
GRABADO DE CD 50 UNIDADES
VENTA DE CD´S 85 PIEZAS

TEMPORADA BAJA

COPIAS 200
IMPRESIONES A COLOR 50
CAPTURA DE TEXTO 300
VENTA DE USB 20 UNIDADES

RENTA DE INTERNET 325 HORAS

IMPRESIONES B/N 500
GRABADO DE CD 20
VENTA DE CD´S 30
 Presupuesto Anual de Costos

Concepto/Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Variables
Toner de multifuncional 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Cds 1,600.00 1,680.00 1,764.00 1,852.20 1,944.81
Hojas 5,616.00 5,896.80 6,191.64 6,501.22 6,826.28
Tinta para impresora a color 11,500.00 12,075.00 12,678.75 13,312.69 13,978.32
Tinta para impresora B/N 17,120.00 17,976.00 18,874.80 19,818.54 20,809.47
USBs 19,200.00 20,160.00 21,168.00 22,226.40 23,337.72
Subtotal 67,036.00 70,387.80 73,907.19 77,602.55 81,482.68

Costos Fijos
Administracion 72,000.00 75,600.00 79,380.00 83,349.00 87,516.45
Mantenimiento 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Salarios 54,000.00 56,700.00 59,535.00 62,511.75 65,637.34
Renta de local 18,000.00 18,900.00 19,845.00 20,837.25 21,879.11
Pago de luz 9,000.00 9,450.00 9,922.50 10,418.63 10,939.56
Pago de Telefono e internet 7,800.00 8,190.00 8,599.50 9,029.48 9,480.95
Subtotal 172,800.00 181,440.00 190,512.00 200,037.60 210,039.48

Total de Costos 239,836.00 251,827.80 264,419.19 277,640.15 291,522.16

 Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Copias 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
impresiones a color 11,200.00 11,760.00 12,348.00 12,965.40 13,613.67
Captura de Texto 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.15
Venta de USB 2G 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.15
Renta de internet 141,000.00 148,050.00 155,452.50 163,225.13 171,386.38
Impresiones B/N 68,000.00 71,400.00 74,970.00 78,718.50 82,654.43
Grabado de CD´s 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Venta de Cd´s 8,000.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05

Total de Ingresos 294,200.00 308,910.00 324,355.50 340,573.28 357,601.94

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.
CONCEPTO/PERIODO Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

INGRESOS POR VENTAS 294,200.00 308,910.00 324,355.50 340,573.28

COSTOS DE PRODUCCION 40,600.00 42,630.00 44,761.50 46,999.58

UTILIDAD BRUTA 253,600.00 266,280.00 279,594.00 293,573.70

GASTOS DE ADMINISTRACIO 72,000.00 75,600.00 79,380.00 83,349.00

GASTOS DE VENTA 54,000.00 56,700.00 59,535.00 62,511.75

UTILIDAD DE OPERACIÓN 127,600.00 133,980.00 140,679.00 147,712.95

AMORTIZACION

UTILIDADES ANTES DE IM 127,600.00 133,980.00 140,679.00 147,712.95

I.S.R. (28%) 35,728.00 37,514.40 39,390.12 41,359.63

P.T.U. (10%) 12,760.00 13,398.00 14,067.90 14,771.30

UTILIDAD NETA 79,112.00 83,067.60 87,220.98 91,582.03

Egresos Totales 215,088.00 225,842.40 237,134.52 248,991.25

Ahorro en Banca
Esquema de capitalizacion 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
36000
20% de 180,000

Ahorro inicial Intereses (7%) Ahorro anual

Año 1 36,000.00 2,520.00 38,520.00
Año 2 74,520.00 5,216.40 79,736.40
Año 3 115,736.40 8,101.55 123,837.95
Año 4 159,837.95 11,188.66 171,026.60
Año 5 207,026.60 14,491.86 221,518.47
 Año 5

357,601.94

49,349.55

308,252.39

87,516.45
65,637.34

155,098.60

155,098.60

43,427.61
15,509.86

96,161.13

261,440.81

36,000.00
 EVALUACION FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 0.00
1 294,200.00 215,088.00 207,161.00 -128,049.00
2 308,910.00 225,842.40 83,067.60
3 324,355.50 237,134.52 87,220.98
4 340,573.28 248,991.25 91,582.03
5 357,601.94 261,440.81 8,500.00 104,661.13

1,625,640.71 1,188,496.97 207,161.00 8,500.00 238,482.74

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización
0 207,161.00 1.00000
1 294,200.00 0.90909 267,454.55 215,088.00 0.90909
2 308,910.00 0.82645 255,297.52 225,842.40 0.82645
3 324,355.50 0.75131 243,693.09 237,134.52 0.75131
4 340,573.28 0.68301 232,616.13 248,991.25 0.68301
5 366,101.94 0.62092 227,320.50 261,440.81 0.62092

1,634,140.71 1,226,381.78 1,395,657.97

Relación Beneficio/Costo 1,226,381.78 1.11

1,099,903.38

TREMA 10.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
10.00% VAN 1 15.00% VAN 2
0 0.00 1.00000 0.00 1.00000 0.00
1 -128,049.00 0.90909 -116,408.18 0.86957 -111,346.96
2 83,067.60 0.82645 68,650.91 0.75614 62,811.04
3 87,220.98 0.75131 65,530.41 0.65752 57,349.21
4 91,582.03 0.68301 62,551.76 0.57175 52,362.32
5 104,661.13 0.62092 64,986.33 0.49718 52,035.08

238,482.74 145,311.23 113,210.69

10,475.61
32.63%
32,100.53
 Egresos Flujo neto
Actualizados actualizado
207,161.00 -207,161.00
195,534.55 71,920.00
186,646.61 68,650.91
178,162.67 65,530.41
170,064.37 62,551.76
162,334.17 64,986.33

1,099,903.38

Indicador Valor
TIR 32.6% SE ACEPTA
VAN $145,311.23 SE ACEPTA
B/C 1.11 SE ACEPTA
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN
0 1 2
FLUJO ACT. - 207,161.00 71,920.00 68,650.91
SALDO - 207,161.00 - 135,241.00 - 66,590.09

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
3.00
CUPERACIÓN
3 4 5
65,530.41 62,551.76 64,986.33
- 1,059.68 61,492.08 126,478.41

saldo negativo corresponde

o de años de recuperacion

de recuperacion
años SE ACEPTA
 PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto/Año Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos 294,200 308,910 324,356

Costos Fijos 172,800 181,440 190,512
Costos Variables 67,036 70,388 73,907

Punto de Equilibrio en valor ($) 223,793 234,983 246,732

Punto de Equilibrio en porcentaje 76% 76% 76%

Año 4 Año 5

340,573 357,602
200,038 210,039
77,603 81,483

259,069 272,022 Indica el % de ventas

para cubrir los costos
76% 76% y no tener perdidas
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS: pasivos en ceros
a corto plazo
ACTIVO CIRCULANTE: prestamos bancarios
BANCOS impuestos por pagar
INVENTARIOS 18,966.00 etc.

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 18,966.00 CAPITAL CONTABLE:

ACTIVO FIJO: CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE

Computadoras 85,000.00
Impresora laser Jet a color 5,200.00 OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO FEDERAL):
Impresora Laser Jet B/N 3,140.00 Material y equipo
Impresora multifuncional 1,900.00 Capital de trabajo
Mueble para equipo de comp 9,500.00 Instalaciones
Sillas giratorias 7,500.00 Capacitacion y asistencia tecnica
Camara web 2,000.00
Diadema Multimedia Perfect 700.00
NO BREACK SOLA SR480VA 11,370.00
Equipo compaq presario SR 9,225.00
instalacion de redes 8,120.00
Acondicionamiento del local 19,540.00
163,195.00

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 7,000.00
Constitucion
Asistencia tecnica 18,000.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 25,000.00

TOTAL ACTIVO 207,161.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

 7500
7500
15000
 0
0

9,161.00 9,161.00

(SUBSIDIO FEDERAL):
143,655.00
16,805.00
19,540.00
18,000.00

198,000.00

207,161.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Concepto Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)

Computadoras Piezas 10.00 8,500.00 85,000.00
Impresora laser Jet a color Piezas 1.00 5,200.00 5,200.00
Impresora Laser Jet B/N Piezas 1.00 3,140.00 3,140.00
Impresora multifuncional Piezas 1.00 1,900.00 1,900.00
Mueble para equipo de computo Pieza 10.00 950.00 9,500.00
Sillas giratorias Pieza 15.00 500.00 7,500.00
Camara web Pieza 10.00 200.00 2,000.00
Diadema Multimedia Perfect choice Pieza 10.00 70.00 700.00
NO BREACK SOLA SR480VA INET Pieza 10.00 1,137.00 11,370.00
Equipo compaq presario SR1720LA Equipo 1.00 9,225.00 9,225.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Subtotal Depreciaciones 135,535.00
TOTAL 135,535.00
Años de Vida Depreciacion Drepreciacio Valor
Util Anual n en 5 años Residual

5.00 17,000.00 85,000.00 0.00

5.00 1,040.00 5,200.00 0.00
5.00 628.00 3,140.00 0.00
5.00 380.00 1,900.00 0.00
10.00 950.00 4,750.00 4,750.00
10.00 750.00 3,750.00 3,750.00
5.00 400.00 2,000.00 0.00
5.00 140.00 700.00 0.00
5.00 2,274.00 11,370.00 0.00
5.00 1,845.00 9,225.00 0.00
5.00 0.00 0.00 0.00
5.00 0.00 0.00 0.00
5.00 0.00 0.00 0.00
5.00 0.00 0.00 0.00
10.00 0.00 0.00 0.00
10.00 0.00 0.00 0.00
15.00 0.00 0.00 0.00
15.00 0.00 0.00 0.00
20.00 0.00 0.00 0.00
25,407.00 42,035.00 8,500.00
25,407.00 42,035.00 8,500.00