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PRESUPUESTO DE INVERSION

INVERSION FIJA

USO No.
EDIFICIO U OBRA CIVIL
CORRAL ENGORDA 2
CORRAL GESTACION 1
BODEGA ALMACEN 1
TOTAL:

U/M VOLUMEN
EQUIPO PRINCIPAL
CUBETAS PZA 10.00
ESCOBAS UN 10.00
JALADORES PZA 8.00
PALAS PZA 5.00
MAGUERA M 10.00
TOTAL:

U/M VOLUMEN
EQUIPO AUXILIAR Y DE SERVICIOS
POZO ARTESANO PZA 1
BOMBA EQUIPO 1
TINACO PZA 2
TOTAL:

U/M VOLUMEN
INSTALACIONES
SUMINISTRO DE AGUA (SISTEMA DE BEBEDEROS) UN 1
TOTAL:

U/M VOLUMEN
TERRENO
TERRENO Ha 0.5

U/M VOLUMEN
ACTIVO FIJO POR ADQUIRIR
VIENTRES ANIMAL 45
SEMENTALES ANIMAL 4
TOTAL:
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO

73,130.00 146,260.00
45000 45,000.00
12000 12,000.00
203,260.00

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
12.00 120.00
25.00 250.00
20.00 160.00
80.00 400.00
11.00 110.00
1,040.00

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
30,000.00 30,000.00
1,600.00 1,600.00
1,200.00 2,400.00
34,000.00

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
3,500.00 3,500.00
3,500.00

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
50000 25000

COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
2,000.00 90,000.00
4,000.00 16,000.00
106,000.00

Total 372,800.00
INVERSION DIFERIDA

CONCEPTO Costo
Elaboracion del proyecto 7500
Constitucion 7500
Asistencia tecnica 15000

Total 30000
Capital de trabajo
Concepto Unidad Cantidad

Medicamentos preventivos
Bacterina mixta Frasco/20 ml. 49.0
Vacuna viral (FPC) Frasco/20 ml. 49.0
Vitamina (Vigantol) Frasco/100 ml. 2.0
Ivermectina Frasco/100 ml. 3.0
Hierro Frasco/100 ml. 6.0
Baytril Frasco/100 ml. 1.0
Topazone Sprite 1.5
Jeringas 5 ml. 200.0
Jeringas para lechones 5 ml. 30.0

Alimentación
Maiz Kg. 32000.0
Concentrado Kg. 2800.0
Sales minerales Kg. 90.0
Preiniciador Kg. 3250.0
Crecimiento
Engorda
Gastos de Operación
Mano de obra Jornal 365
Veterinario Visita 6
Pago de luz Recibo 6
Pago de agua Recibo 12
Costo Total
abajo
Precio Costo Costo
Unitario Mensual Total
909.83 10,918.00
45.00 183.75 2,205.00
110.00 449.17 5,390.00
230.00 38.33 460.00
360.00 90.00 1,080.00
60.00 30.00 360.00
180.00 15.00 180.00
62.00 7.75 93.00
5.00 83.33 1,000.00
5.00 12.50 150.00

44,167.57 530,010.79
2.00 5,333.33 64,000.00 42.67
4.75 1,108.33 13,300.00 3.73
10.00 75.00 900.00 0.12
4.00 1,083.33 13,000.00 4.33
15,755.96 189,071.50
20,811.61 249,739.30
3,341.67 40,100.00
100.00 3,041.67 36,500.00
300 150.00 1,800.00
200 100.00 1,200.00
50 50.00 600.00
48,419.07 581,028.79
ORIGEN DE LAS INVERSIONES

Inversion fija Productor SRA Total


Edificio u obra civil 203,260.00 203260
Equipo principal 1,040.00 1040
Equipo auxiliar y de servicios 34,000.00 34000
Instalaciones 3,500.00 3500
Activo fijo en piara por adquirir 106,000.00 106000
Terreno 25000 25000
Subtotal 0 372800 372800
0
Inversion diferida
Estudios de preinversion 7500 7500
Programa de capacitacion y asistencia tecnica 15000 15000
Consitucion 7500 7500
Subtotal 0.00 30000 30000
Inversion capital de trabajo
0
Capital de trabajo 114895.33 127200 242095.33

Subtotal 114895.33 127200 242095.33

TOTAL 114,895.33 530,000.00 644,895.33

% participacion 17.82% 82.18% 100.00%

CT= -242,095.33
DESARROLLO DE LA PIARA
CONCEPTOS Y UNIDADES SA 1 2 3 4 5 6 Total 7
COMPOSICIÓN DE LA PIARA
Sementales (Núm.)
Verracos jóvenes 4 0 0 0 0 0 0
Verracos 4 4 4 4 4 4 4
Vientres (Núm.)
Vientres 45 45 45 45 45 45 45
Vientres en cubrición (en monta) 9 1 9 10 11 11 51 9
Vientres que repiten (15%) 1 0 1 2 2 2 8 1
Gestación (1er. Mes) 9 8 1 8 9 9 9
Gestación (2do. Mes) 9 9 8 1 8 9 9
Gestación (3er. Mes) 9 9 9 8 1 8 9
Gestación-lactancia (.5-.5 mes) 9 9 9 9 8 1 8
Lactancia (un mes) 0 9 9 9 9 8 1
Compras
Adquisición de sementales 4 0 0 0 0 0 0
Adquisición de vientres 45
Necesidades de Reemplazos 1.00
Adquisicion de Reemplazos Hembras 1.00
Lechones Nacidos 0 90 90 90 90 77 437 11
MORTALIDAD (Núm.)
Pie de cría (2% anual) 0 0 0 0 0 0 0 0
Lechones antes del destete (10.0%) 0 9 9 9 9 7.65 44 0

Desarrollo y engorda (1%)


ventas
Lechones al destete 0 81 81 81 81 69 393 11
Vientres desecho 1
Verracos desecho
DATOS DE PRODUCCIÓN
Preñez (%) 85% 0
Desecho de vientres (5% en el primer año desecho primer ciclo 1 desecho segundo cic
Desecho de sementales (5% en el primer desecho primer ciclo 0 desecho segundo cic
Nacencia por parto (Núm.) 10 10
Partos por hembra al año (Núm.) 2
Edad al destete (Días) 35
8 9 10 11 12 Total Total Anual

0 0 0 0 1
4 4 4 4 4

45 45 45 45 45
3 8 10 10 11
0 1 2 2 2 0
8 2 7 9 9
9 8 2 7 9
9 9 8 2 7
9 9 9 8 2
8 9 9 9 8

0 0 0 0 1

1.00
1.00
78 88 90 90 79 436

0 0 0 0 1 1
9 9 9 9 8 44

69 79 81 81 71 392 785
1 2
1 1 1

0 0 0
desecho segundo ciclo 1.1
desecho segundo ciclo 0
10 10 10 10 10
MEMORIA DE CALCULO

DATOS DEL DESARROLLO DE LA PIARA PARA EL CÁLCULO DE COSTOS

VALOR SITUACIÓN Horizonte del desarrollo de la piara (años)


CONCEPTOS Y UNIDADES UNITARIOS ACTUAL 1 2 3 4
COMPOSICIÓN DE LA PIARA (CABEZAS)
Cerdas reproductoras 45 45 45 45
Lechones 392 392 392 392
Cerdos sementales 4 4 4 4
Total 441 441 441 441

DESARROLLO DE LA PIARA EN CRIA(CABEZAS)


SITUACIÓN AÑOS
CONCEPTOS ACTUAL 1 2 3 4
Cerdas reproductoras al incio del ciclo 45 45 45 45
Cerdas reproductoras de reposición 2 2 2 2
Cerdas en produccion 45 45 45 45
Lechones 392 392 392 392
Cerdos Sementales 4 4 4 4
COSTOS

e la piara (años)
5

45
392
4
441

CRIA(CABEZAS)

5
45
2
45
392
4
PRODUCCION DE LECHONES POR CICLO

CONCEPTO PRECIO AÑO 1


VENTA CERDOS FINALIZADOS 1,280.00 1,005,239.94
VIENTRES DE DESECHOS 2,080.00 4,680.00
SEMENTALES DE DESECHO 4,000.00 4,000.00
1,013,919.94

DESARROLLO DE LA PIARA LECHONES


SITUACIÓN AÑO 1
CONCEPTOS INICIAL CICLO 1 CICLO 2
Lechones 437 436

Mortalidad 10% 44 44

Lechones 393 392


TOTAL
LECHONES
873

87

785
NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓ

Concepto 1 2

VENTAS
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 0.00
VIENTRES DE DESECHO 0.00 0.00
SEMENTALES DE DESECHO 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS 0.00 0.00

Medicamentos preventivos 909.83 909.83


Alimentacion 44,167.57 44,167.57
Mano de obra 3,041.67 3,041.67
Verinario 150.00 150.00
Pago de luz 100.0 100.0
Pago de agua 50.0 50.0
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 48,419.07 48,419.07

SALDO -48,419.07 -48,419.07

SALDO ACUMULADO -48,419.07 -96,838.13


EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN

3 4 5 6 7 8

502,619.97
0.00 0.00 0.00 2,340.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 504,959.97 0.00 0.00

909.83 909.83 909.83 909.83 909.83 909.83


44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57
3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07

-48,419.07 -48,419.07 -48,419.07 456,540.90 -48,419.07 -48,419.07

-145,257.20 -193,676.26 -242,095.33 214,445.57 166,026.51 117,607.44


9 10 11 12 TOTAL

502,619.97 1,005,239.94
0.00 0.00 0.00 2,340.00 4,680.00
0.00 0.00 0.00 4,000.00 4,000.00

0.00 0.00 0.00 508,959.97 1,013,919.94

909.83 909.83 909.83 909.83 10,918.00


44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 530,010.79
3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 36,500.00
150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
100.0 100.0 100.0 100.0 1,200.00
50.0 50.0 50.0 50.0 600.00
48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 581,028.79

-48,419.07 -48,419.07 -48,419.07 460,540.90 432,891.14

69,188.37 20,769.31 -27,649.76 432,891.14


Con el Incremento en
Producción Anual Actual
Proyecto la producción

Lechón de 10 kgs 0 785 785

Total 0 785 785

Ventas de animales U.M. Cantidad P.U. ($)


Lechones de 10 kgs Cbz 785 1,280
Vientres de desecho Cbz 2 2,080
Ingresos

Alimentación (anual) Cantidad Precio unitario


Maiz Kg. 12000.0 2.00
Concentrado Kg. 3000.0 4.75
Sales minerales Kg. 100.0 10.00
Preiniciador Kg. 3200.0 4.50

Mano de obra
Manejo de Piara Jornal 365 100.00

ALIMENTACION ENGORDA Y CRECIMIENTO


DIETAS (KG)
CRECIMIENTO ENGORDA

APLIGROW 6.25 APLIGROW 8.75


MAIZ MOLIDO 190 MAIZ MOLIDO 203.75
PASTA DE SOYA 52.5 PASTA DE SOYA 37.5
CEBO O ACEITE 1.25 CEBO O ACEITE 0
TOTAL 250 TOTAL 250

CONSUMO DIARIO POR CABEZA CONSUMO POR CABEZA PO


CRECIMIENTO 1.5 KG CRECIMIENTO
ENGORDA 2 KG ENGORDA

COSTOS DE ALIMENTACION
MAIZ MOLIDO 2 $/KG
PASTA DE SOYA 4 $/KG
ACEITE DE POLLO 3 $/KG
APLIGEN CRECIMIENTO 300 $/BULTO 25 KG
APLIGEN ENGORDA 250 $/BULTO 25 KG

COSTO POR DIETA BASE 250 KG


CRECIMIENTO ENGORDA

APLIGROW 75.00 APLIGROW 105.00


MAIZ MOLIDO 380.00 MAIZ MOLIDO 407.50
PASTA DE SOYA 210.00 PASTA DE SOYA 150.00
CEBO O ACEITE 3.75 CEBO O ACEITE 0.00
TOTAL 668.75 TOTAL 662.50
COSTO POR KG 2.68 COSTO POR KG 2.65

COSTO POR CABEZA POR CICLO DIAS POR ETAPA


CRECIMIENTO 240.75 60
ENGORDA 318.00 60
COSTO TOTAL 558.75 120

PARAMETROS DE VENTA
PESO DE VENTA 80 KG
PRECIO DE VENTA 16 $/KG
PRECIO TOTAL 1,280.00

CONSUMO DE AGUA*

CLASE DE ANIMAL UNIDAD DE MEDIDA VOLUMEN/DIA VOLUMEN SEMANAL


VERRACOS LITROS 15 105
CERDAS EN GESTACION LITROS 17 119
CERDAS EN LACTANCIA LITROS 30 210
LECHONES DESTETADOS LITROS 4 28
LECHONES EN CRECIMIENT LITROS 6 42
CERDOS EN CRECIMIENTO LITROS 8 56
CERDOS EN FINALIZACION LITROS 10 70
TOTAL 90 630
Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y u
Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de
Por lo que el proyecto no tiene problemas de abastecimiento de agua.
Ingresos ($)
1,005,240
4,680
1,009,920

4,470.83 53,650.00
2,000.00 24,000.00
1,187.50 14,250.00
83.33 1,000.00
1,200.00 14,400.00

3,041.67 36,500.00
3,041.67 36,500.00

ONSUMO POR CABEZA POR CICLO


90 KG
120 KG
COSTO TOTAL
189,071.50
249,739.30
438,810.79

VOLUMEN ANUAL
5,460
6,188
10,920
1,456
2,184
2,912
3,640
32,760
rae del pozo con cubeta y una soga.
or, se considera un pago de $50.00 mensuales.
COSTO DE VACUNAS

CONCEPTO UNIDAD
DE MEDIDA
CERDAS GESTANTES
AUJESZKY. Para la enfermedad viral de seudorrabia Dosis
FARROW SURE. Para las enfermedades bacterianas de letospirosis, Dosis
ericipela y viral de parvovirus.
INGELV-AR4. Para la enfermedad bacteriana de Rinitis Dosis
PAV- PLUS- Para la fiebre porcina Dosis
PORCILISI COLI. Para la Enfermedad de diarrea nenonatal Dosis
Subtotal
LECHONES
HEMOFER PLUS Hierro Dosis

SEMENTALES
IVOMEC Desparasitante
VERMIF Vitamina "ADE"
TO DE VACUNAS

CANTIDAD COSTO N° de aplicaciones COSTO/VIENTRE COSTO


ML UNITARIO al año POR AÑO TOTAL
AÑO
40 3.20 2 $6.40 $288.00
40 7.23 2 $14.46 $650.70

40 3.21 2 $6.42 $288.90


40 2.36 2 $4.72 $212.40
40 0.52 2 $1.04 $46.80
$33.04 $1,486.80

2 1.40 1 1.40 1,099.48

2.85 2 5.70 22.80


2.83 2 5.66 22.64
11.36 45.44
TOTAL $2,631.72
COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDICAMENTOS)

CONCEPTO

BAYTRIL PIC DOSER. Para la diarrea normal para lechones


ECP.- Para que las cerdas entren en calor
ESTREPTOPEN.- Para desparasitar
IVOMEC.- Para desparasitar y vitaminar
VERMICIN ADE.- Para desparasitar y vitaminar
HEMOFER PLUS.- Hierro
NS-180-CONCENTRADO.- Polvo para que las hembras no repitan
TERRAMIC 200 CONCENTRADO.- Para que las hembras tengan mas leche
VITAMINA "B"
TERMÓMETRO AMBIENTAL
HOJAS DE BISTURI
AGUJAS
Total

COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO

CONCEPTO

ARETADORA
ARETES
CRAYONES.-
MARCADOR.-
CUERDA DE SUJECIÓN
EQUIPO DE CASTRACIÓN
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR
EQUIPO PARA DESCOLAR
Total
UNIDAD PRECIO COSTO COSTO
DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
ml 10 0.39 3.90 117
ml 10 3.38 33.80 1,014
ml 10 1.35 13.50 405
ml 10 2.40 24.00 720
ml 10 0.60 6.00 180
ml 10 1.20 12.00 360
kilogramos 1 83.50 83.50 2,505
kilogramos 1 80.00 80.00 2,400
ml 10 1.28 12.80 384
Piezas 2 250.00 500.00 500
Unidad 30 2.00 60.00 60
Piezas 3 3.47 10.41 312
839.91 8,957

UNIDAD PRECIO COSTO COSTO


DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
Unidad 1 400.00 400.00 400.00
Paquete 120 8.00 960.00 960.00
Piezas 2 7.35 14.70 14.70
Piezas 1 55.80 55.80 111.60
Kg. 10 10.00 100.00 100.00
Paquete 30 1.00 30.00 30.00
Paquete 1 300.00 300.00 300.00
Paquete 1 1,300.00 1,300.00 1,300.00
3,160.50 3,216.30
COSTO TOTAL 12,173.60
bomba VALOR
1,600.00
DEPRECIACION 400 (ANUAL)

AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL


0 1,600.00 -
1 1,200.00 400.00
2 900.00 300.00
3 675.00 225.00
4 506.25 168.75
5 379.69 126.56
6 284.77 94.92
7 213.57 71.19
8 160.18 53.39
9 120.14 40.05
10 90.10 30.03

RECUPERACION 379.69

herramientas menores 1,040.00 VALOR


DEPRECIACION 260 (ANUAL)

AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL


0 1,040.00 0
1 780 260.00
2 585 195.00
3 438.75 146.25

RECUPERACION 438.75

Construcciones 228,760.00VALOR
DEPRECIACION 11438 (ANUAL)

AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL


0 228,760.00 -
1 217,322.00 11,438.00
2 206,455.90 10,866.10
3 196,133.11 10,322.80
4 186,326.45 9,806.66
5 177,010.13 9,316.32
6 168,159.62 8,850.51
7 159,751.64 8,407.98
8 151,764.06 7,987.58
9 144,175.85 7,588.20
10 136,967.06 7,208.79

RECUPERACION 188,048.13

TOTAL DE RECUPERACION 188,866.56


vida util: 15 años

DEPRECIACION ACUMULADA
-
400.00
700.00
925.00
1,093.75
1,220.31
1,315.23
1,386.43
1,439.82
1,479.86
1,509.90

vida util= 3 años

DEPRECIACION ACUMULADA
0
260.00
455.00
601.25

Vida util= mayor de 10 años

DEPRECIACION ACUMULADA
-
400.00
11,266.10
21,588.90
31,395.55
40,711.87
49,562.38
57,970.36
65,957.94
73,546.15
80,754.94
TABLA AMORTIZACION

AÑO SALDO INICIAL interes 5% PAGO SALDO FINAL


0 530,000 $530,000.00
1 530,000 $26,500.00 106,000 $424,000.00
2 424,000 $21,200.00 106,000 $318,000.00
3 318,000 $15,900.00 106,000 $212,000.00
4 212,000 $10,600.00 106,000 $106,000.00
5 106,000 $5,300.00 106,000 $0.00
79,500 530,000
PAGO TOTAL
0.00
132500.00
127200.00
121900.00
116600.00
111300.00
609500.00
REINVERSION

COSTO
U/M VOLUMEN
EQUIPO PRINCIPAL UNITARIO
CUBETAS PZA 10.00 12.00
ESCOBAS UN 10.00 25.00
JALADORES PZA 8.00 20.00
PALAS PZA 5.00 80.00
MAGUERA M 10.00 11.00
TOTAL:
COSTO TOTAL AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

120.00 132
250.00 275
160.00 176
400.00 440
110.00 121
1,040.00 1144
PROGRAMA DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)

Proyectados
CONCEPTO / PERIODO Año 1 Año 2 Año 3
VOLUMEN :
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 785 825 866
VIENTRES DE DESECHO (CABEZAS) 2 2 2
SEMENTALES DE DESECHO (CABEZAS) 5 5 5
PRECIOS ( $ / CBZ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 1,280 1,280 1,280
VIENTRES DE DESECHO PESO 130 KGS 2,080 2,080 2,080
SEMENTALES DE DESECHO 4,000 4,000 4,000
INGRESOS POR VENTAS ( $ ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 1,005,240 1,055,502 1,108,277
VIENTRES DE DESECHO 4,680 4,914 5,160
SEMENTALES DE DESECHO 20,000 20,000 20,000

TOTAL DE INGRESOS 1,029,920 1,080,416 1,133,437


S
POR VENTAS
S)

yectados
Año 4 Año 5

909 955
3 3
5 5

1,280 1,280
2,080 2,080
4,000 4,000

1,163,691 1,221,875
5,418 5,689
20,000 20,000

1,189,109 1,247,564
PRESUPUESTO ANUAL DE EGRESOS
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032
COSTOS VARIABLES 690,034 712,521 737,541 761,732
Alimentacion 530,010.79 556,511.33 584,336.90 613,553.74
Medicamentos preventivos 10,918.00 11,463.90 12,037.10 12,638.95
Vacunas 2,631.72 2,763.31 2,901.47 3,046.55
Botiquin veterinario y equipo zootecnico 12,173.60 12,782.28 13,421.39 14,092.46
Veterinario 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Reinversion 0.00 0.00 1,144.00 0.00
Gastos financieros 132500.00 127200.00 121900.00 116600.00

COSTOS FIJOS 38,300.00 38,300.00 38,300.00 38,300.00


Mano de Obra 36,500.00 36,500.00 36,500.00 36,500.00
Pago de Luz 1,200 1,200 1,200.00 1,200.0
Pago de Agua 600 600 600 600
Año 5
826,898
788,598
644,231.43
13,270.90
3,198.87
14,797.09
1,800.00
0.00
111300.00

38,300.00
36,500.00
1,200
600
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDAD PROYECTADO
Proyect
CONCEPTO/PERIODO Año 0 Año 1 Año 2

VENTAS:
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) $1,005,239.94 $1,055,501.93
VIENTRES DE DESECHO $4,680.00 $4,914.00
SEMENTALES DE DESECHO $20,000.00 $20,000.00
TOTAL INGRESOS $1,029,919.94 $1,080,415.93

GASTOS DE OPERACIÓN $1,800.00 $1,800.00


GASTOS FINANCIEROS $132,500.00 $127,200.00
ALIMENTACION $530,010.79 $556,511.33
MANO DE OBRA $36,500.00 $36,500.00
BOTIQUIN VETER. Y EQ. ZOOTEC. $12,173.60 $12,782.28
VACUNAS $2,631.72 $2,763.31
REINVERSION $0.00
SERVICIOS AUXILIARES $1,800.00 $1,800.00
MEDICAMENTOS PREVENTIVOS $10,918.00 $11,463.90
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $728,334.11 $750,820.82

TOTAL DE COSTOS $728,334.11 $750,820.82

UTILIDAD $301,585.82 $329,595.11

REPARTO DE UTILIDADES 15079 16480


ECTADO
Proyectados
Año 3 Año 4 Año 5

$1,108,277.03 $1,163,690.88 $1,221,875.42


$5,159.70 $5,417.69 $5,688.57
$20,000.00 $20,000.00 $20,000.00
$1,133,436.73 $1,189,108.56 $1,247,563.99

$1,800.00 $1,800.00 $1,800.00


$121,900.00 $116,600.00 $111,300.00
$584,336.90 $613,553.74 $644,231.43
$36,500.00 $36,500.00 $36,500.00
$13,421.39 $14,092.46 $14,797.09
$2,901.47 $3,046.55 $3,198.87
$1,144.00 $0.00 $0.00
$1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
$12,037.10 $12,638.95 $13,270.90
$775,840.86 $800,031.70 $826,898.29

$775,840.86 $800,031.70 $826,898.29

$357,595.87 $389,076.86 $420,665.71

17880 19454 21033


FLUJO DE EFECTIVO

CICLOS PRODUCTIVOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4
INVERSIÓN 644,895.33 0 0 0 0
Fija 372,800.00
Corral de engorda 146,260.00
Corral de gestacion 45,000.00
Bodega 12,000.00
Cubetas 120.00
Escoba 250.00
Jaladores 160.00
Palas 400.00
Manguera 110.00
Pozo artesano 30,000.00
Bomba 1,600.00
Tinaco 2,400.00
Suministro de agua 3,500.00
Terreno 25000
Vientres 90,000.00
Sementales 16,000.00
Elaboracion del proyecto 7500
Constitucion 7500
Asistencia tecnica 15000
Capital de trabajo 242095.33

VALOR DE RESCATE
Inversion fija

INGRESOS 1,029,920 1,080,416 1,133,437 1,189,109


Ventas 1,029,920 1,080,416 1,133,437 1,189,109
Otros

EGRESOS (COSTOS) 728,334.11 750,820.82 775,840.86 800,031.70


De Produccion 595,834.11 623,620.82 653,940.86 683,431.70
Alimentacion 530,010.79 556,511.33 584,336.90 613,553.74
Mano de obra 36,500.00 36,500.00 36,500.00 36,500.00
Medicamentos preventivos 10,918.00 11,463.90 12,037.10 12,638.95
Vacunas 2,631.72 2,763.31 2,901.47 3,046.55
Botiquin veterinario 12,173.60 12,782.28 13,421.39 14,092.46
Veterinario 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Reinversion 0.00 1,144.00 0.00
Agua 600 600 600 600
Luz 1,200 1,200 1,200 1,200
Otros 132500.00 127200.00 121900.00 116600.00
Amortizacion 132500.00 127200.00 121900.00 116600.00

FLUJO NETO -644,895.33 301,585.82 329,595.11 357,595.87 389,076.86


S
5
0

188,866.56

1,247,564
1,247,564

826,898.29
715,598.29
644,231.43
36,500.00
13,270.90
3,198.87
14,797.09
1,800.00
0.00
600
1,200
111300.00
111300.00

609,532.27
BALANCE GENERAL AL
CIFRAS EN PESOS

ACTIVOS:

ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS 242,095.33
INVENTARIOS 106,000.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 348,095.33

ACTIVO FIJO:
Corral de engorda 146,260.00
Corral de gestacion 45,000.00
Bodega 12,000.00
Pozo artesano 30,000.00
Terreno 25,000.00
Maq. Y Equipo 8,540.00 266,800.00

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 7,500.00
Constitucion 7,500.00
Asistencia tecnica 15,000.00
Suministro de agua 3,500.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 30,000.00

TOTAL ACTIVO 644,895.33


7500
7500
15000
pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios 0
impuestos por pagar 0
etc.

CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE 114,895.33 114,895.33

OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):


Edificio u obra civil 203,260.00
Equipo principal 1,040.00
Equipo auxiliar y de servicios 34,000.00
Instalaciones 3,500.00
Activo fijo en piara por adquirir 106,000.00
Terreno 25,000.00
Estudios de preinversion 7,500.00
Programa de capacitacion y asistencia 15,000.00
Consitucion 7,500.00
Capital de trabajo 127,200.00 530,000.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL 644,895.33


EVALUACIÓN FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO

Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor de Flujo Neto


Totales Totales Diferida Inicial Rescate de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 1,029,919.94 728,334.11 301,585.82
2 1,080,415.93 750,820.82 329,595.11
3 1,133,436.73 775,840.86 357,595.87
4 1,189,108.56 800,031.70 389,076.86
5 1,247,563.99 826,898.29 188,866.56 609,532.27

5,680,445.15 3,881,925.78 644,895.33 188,866.56 1,342,490.61

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados

0 644,895.33 1.00000 644,895.33


1 1,029,919.94 0.90909 936,290.85 728,334.11 0.90909 662,121.92
2 1,080,415.93 0.82645 892,905.73 750,820.82 0.82645 620,513.07
3 1,133,436.73 0.75131 851,567.79 775,840.86 0.75131 582,900.72
4 1,189,108.56 0.68301 812,177.15 800,031.70 0.68301 546,432.42
5 1,436,430.56 0.62092 891,910.36 826,898.29 0.62092 513,438.78

5,869,311.72 4,384,851.88 4,526,821.11 3,570,302.24

Relación Beneficio/Costo 4,384,851.88 1.23


3,570,302.24

TREMA 10.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de


de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
10.00% VAN 1 15.00% VAN 2

0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33


1 301,585.82 0.90909 274,168.93 0.86957 262,248.54
2 329,595.11 0.82645 272,392.66 0.75614 249,221.26
3 357,595.87 0.75131 268,667.07 0.65752 235,125.09
4 389,076.86 0.68301 265,744.73 0.57175 222,455.96 Indicador
5 609,532.27 0.62092 378,471.58 0.49718 303,045.26 TIR
VAN
1,342,490.61 814,549.64 627,200.78 B/C

59,462.37
TIR = 31.74%
187,348.86
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
T1 = Tasa menor 10.00%

T2 = Tasa mayor 15.00% TIR 31.74%


VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo 814,549.64
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo 627,200.78

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)
Valor
32% SE ACEPTA
$814,549.64 SE ACEPTA
1.23 SE ACEPTA
PERÍODO DE RECUPERACIÓN
0 1 2 3
FLUJO ACT. ### 274,168.93 272,392.66 268,667.07
SALDO ### - 370,726.40 - 98,333.75 170,333.32

El ultimo saldo negativo corresponde


al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
2.00 años
2.54 meses
RACIÓN
4 5
265,744.73 378,471.58
436,078.06 814,549.64 SE ACEPTA

vo corresponde
recuperacion
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO

Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto


Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 1,029,919.94 801,167.52 228,752.41
2 1,080,415.93 825,902.90 254,513.03
3 1,133,436.73 853,424.95 280,011.78
4 1,189,108.56 880,034.87 309,073.69
5 1,247,563.99 909,588.12 188,866.56 526,842.44

5,680,445.15 4,270,118.36 644,895.33 188,866.56 954,298.03

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados

0 644,895.33 1.00000 644,895.33


1 1,029,919.94 0.86957 895,582.55 801,167.52 0.86957 696,667.41
2 1,080,415.93 0.75614 816,949.66 825,902.90 0.75614 624,501.25
3 1,133,436.73 0.65752 745,253.05 853,424.95 0.65752 561,140.76
4 1,189,108.56 0.57175 679,876.68 880,034.87 0.57175 503,162.79
5 1,436,430.56 0.49718 714,159.86 909,588.12 0.49718 452,226.05

5,869,311.72 3,851,821.80 4,915,013.69 3,482,593.59

Relación Beneficio/Costo 3,851,821.80 1.11


3,482,593.59

Tasa de Actualización: 15.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de


de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 20.00% VAN 2

0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33


1 228,752.41 0.86957 198,915.14 0.83333 190,627.01
2 254,513.03 0.75614 192,448.42 0.69444 176,745.16
3 280,011.78 0.65752 184,112.29 0.57870 162,043.86
4 309,073.69 0.57175 176,713.89 0.48225 149,051.74 Indicador
5 526,842.44 0.49718 261,933.80 0.40188 211,726.16 TIR
VAN
954,298.03 369,228.21 245,298.60 B/C

37,050.85
TIR = 29.90%
TIR = 29.90%
123,929.61
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada

T1 = Tasa menor 15.00%

T2 = Tasa mayor 20.00% TIR 29.90%


VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo 369,228.21
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo 245,298.60

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)

EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DISMINUYAN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto


Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 936,290.85 728,334.11 207,956.74
2 982,196.30 750,820.82 231,375.48
3 1,030,397.03 775,840.86 254,556.17
4 1,081,007.79 800,031.70 280,976.08
5 1,134,149.08 826,898.29 188,866.56 496,117.36

5,164,041.05 3,881,925.78 644,895.33 188,866.56 826,086.50

RELACION BENEFICIO/COSTO

Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos


Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados

0 644,895.33 1.00000 644,895.33


1 936,290.85 0.86957 814,165.96 728,334.11 0.86957 633,334.01
2 982,196.30 0.75614 742,681.51 750,820.82 0.75614 567,728.41
3 1,030,397.03 0.65752 677,502.77 775,840.86 0.65752 510,127.96
4 1,081,007.79 0.57175 618,069.71 800,031.70 0.57175 457,420.72
5 1,323,015.65 0.49718 657,772.60 826,898.29 0.49718 411,114.59

5,352,907.61 3,510,192.55 4,526,821.11 3,224,621.02

Relación Beneficio/Costo 3,510,192.55 1.09


3,224,621.02

Tasa de Actualización: 12.61%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO


Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 17.61% VAN 2

0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33


1 207,956.74 0.86957 180,831.95 0.83333 173,297.28
2 231,375.48 0.75614 174,953.11 0.69444 160,677.42
3 254,556.17 0.65752 167,374.81 0.57870 147,312.60
4 280,976.08 0.57175 160,648.99 0.48225 135,501.58 Indicador
5 496,117.36 0.49718 246,658.01 0.40188 199,378.44 TIR
VAN
826,086.50 285,571.53 171,271.99 B/C

24,598.35
TIR = 21.52%
114,299.54
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada

T1 = Tasa menor 15.00%

T2 = Tasa mayor 17.61% TIR 21.52%


VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo 285,571.53
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo 171,271.99

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)
% Y LA TREMA AUMENTE 5%

Valor
30% SE ACEPTA
$369,228.21 SE ACEPTA
1.11 SE ACEPTA
LA TREMA AUMENTE 5%
Valor
22% SE ACEPTA
$285,571.53 SE ACEPTA
1.09 SE ACEPTA
PUNTO DE EQUILIBRIO CF/1-CV/VT

INDICE DE ABSORCIÓN CF/VT-CV

MARGEN DE UTILIDAD VT-PE/VT

COSTOS FIJOS CF

COSTOS VARIABLES CV

VENTAS TOTALES VT

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PROMEDIO

VENTAS TOTALES 1,029,920 1,080,416 1,133,437 1,189,109 1,247,564 1,136,089

COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032 826,898 776,385

COSTOS FIJOS 38,300 38,300 38,300 38,300 38,300 38,300

COSTOS VARIABLES 690,034 712,521 737,541 761,732 788,598 738,085

UTILIDAD BRUTA 301,586 329,595 357,596 389,077 420,666 359,704

MARGEN DE UTILIDAD 0.89 0.90 0.90 0.91 0.92 0.90

INDICE DE ABSORCION (P.E. EN %) 0.11 0.10 0.10 0.09 0.08 0.10

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN VENTAS) 116,056 112,478 109,652 106,564 104,107 109,771

COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032 826,898 776,385


0.33 0.34 0.35 0.36 0.37 0

1 1 1 1 1 1

11.27% 10.41% 9.67% 8.96% 8.34%


Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas