UNIDAD N°3

PRINCIPALES CONTROLES

Ing. Sandra Rodríguez Dionisio

UNIDAD N°3
CONTROL DEL COSTO

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¿Cuáles son los parámetros que
deben ser considerados para
CONTROLAR el costo del
proyecto?

CONTROL DEL COSTO

Tarifas o Precio de insumos:
 Materiales
 Jornales
 Tarifas de alquiler de equipos

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CONTROL DEL COSTO
Cantidades:
 Cantidades asumidas en
Proyectos a Suma Alzada
 Desperdicio de materiales
 M3 x ML

CONTROL DEL COSTO

Productividad:
 Mano de Obra
 Equipos

Velocidad de producción:
 Plazo
 Costos Indirectos

3
CONTROL DEL COSTO
Precios pactados
Venta con el Cliente

Recursos a utilizar para

Costo
ejecutar el Alcance

Margen (%)
Resultado
= Resultado / Venta

CONTROL DEL COSTO

Costo:
Es la medida, en términos monetarios, de la
cantidad de recursos utilizados para
ejecutar el Proyecto.

Venta:
Cuantificación económica de todos los
trabajos por los cuales se va a percibir un
ingreso.

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CONTROL DEL COSTO
Resultados:
Venta menos Costo. Es el resultado
económico de ejecutar la obra.

Margen:
Mide la eficiencia del resultado respecto de
la actividad realizada, es decir, la
Rentabilidad del proyecto.

CONTROL DEL COSTO

Objetivos:

 Detectar Brechas.
 Tomar Acción.
 Proyección Confiable.

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CONTROL DEL COSTO
¿Qué necesitamos entonces?
 Tener un plan: Presupuesto
Meta.
 Ordenar la información a nuestra
conveniencia: Estructura de
Control.
 Tener un sistema de Toma de
información confiable.

CONTROL DEL COSTO

Presupuesto Meta
 Nace de la revisión y análisis
del Presupuesto Original.

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CONTROL DEL COSTO
Presupuesto Venta

CONTROL DEL COSTO

Presupuesto Meta

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CONTROL DEL COSTO
Estructura de Control
 Las estructuras de control se
definen como el ordenamiento
de la información del Proyecto
con el fin de facilitar su control y
lectura.

CONTROL DEL COSTO

Estructura de Control
 Pueden definirse según diversos
criterios, en función del monto,
plazo, metrados, importancia,
complejidad del trabajo,
ubicación geográfica, disciplina,
secuencia, etc.

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CONTROL DEL COSTO
Estructura de Control
 Las estructuras de control a usar
serán definidas por el Gerente
de Proyecto, en coordinación
con su equipo.

CONTROL DEL COSTO

Estructura de Control
Estructura de CONTROL Utilizada en:
* Cronograma General
Estructura de División de Trabajo (EDT)
* Control de Plazo
* Control de Costos
Estructura de Control de Costos
* Control de Avances
Estructura de Avances
* Control de Productividad (IP)
Partidas de Control
* Valorizaciones al cliente
Items de Pago

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CONTROL DEL COSTO
Estructura de Control

CONTROL DEL COSTO

Estructura de Control (EDT)
NIVEL 1 100 PROYECTO ALTO CHICAMA
110 INGENIERIA
NIVEL 2 120 PROCURA
130 CONSTRUCCION
NIVEL 3 130.1 Chancadora secundaria
NIVEL 4 130.1.1 Suministro y distribución de agua potable
NIVEL 5 130.1.1.1 Cimentación de bombas
130.1.1.1.1 Excavación
NIVEL 6 130.1.1.1.2 Relleno
130.1.1.1.3 Encofrado
130.1.1.1.4 Concreto
NIVEL 4 130.1.2 Sistema de tuberias de agua potable
NIVEL 5 130.1.2.1 Estructuras
130.1.2.2 Tuberias
NIVEL 6 130.1.2.2.1 Fabricación
130.1.2.2.2 Montaje

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CONTROL DEL COSTO
Estructura de Control (EDT)
N1 PROYECTO

N2 FASES EPC

N3 AREA

N4 SISTEMA

N5 DISCIPLINA

N6 ACTIVIDAD

CONTROL DEL COSTO

Estructura de Control de Costo

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CONTROL DEL COSTO
Estructura de Control de Avance

Estructura de
AVANCE
CONTROL DE AVANCE
Actividad 01 AVANCE ACT. 01
Actividad 02 AVANCE ACT. 02
Actividad 03 AVANCE ACT. 03

CONTROL DEL COSTO

Estructura de Control de
Productividad

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CONTROL DEL COSTO
Estructura de Control
Interconexión entre las Estructuras
de Control En el caso más complejo:
TODAS DIFERENTES
 EDT
 Estructura de Costos En el caso más simple:
TODAS IGUALES

 Estructura de Avance
 Partidas de Control (IP)
 Ítems de Pago

• Recomendación:
• Procurar al menos:
Estructuras de Costo = Estructura
CONTROL
de AvanceDEL COSTOde Control
= Partidas
• Partidas de
Estructura de Control
Control=
Agrupaciones de Ítems de Pago
Procurar al menos:

Estructura Estructura Partida de

de COSTO de AVANCE control

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CONTROL DEL COSTO
Estructura de Control
Procurar al menos:

Agrupaciones
Partida de
de Items de
control
pago

CONTROL DEL COSTO

Presupuesto Meta (EDT)
PROYECTO
CC SAN BORJA

OBRAS
PROVISIONALES ESTRUCTURAS ARQUITECTURA INSTALACIONES
Y PRELIMINARES

OBRAS LOSAS SOBRE ELEMENTOS ELEMENTOS INSTALACIONES

CIMENTACION PISOS
PROVISIONALES TERRENO HORIZONTALES VERTICALES ELECTRICAS

INSTALACIONES
SERVICIOS CONCRETO CONCRETO MUROS
SANITARIAS

ENCOFRADO ENCOFRADO TECHOS CLIMATIZACION

PROTECCION
ACERO ACERO CONTRA
INCENDIO

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CONTROL DEL COSTO
Presupuesto Meta (EDT)

CONTROL DEL COSTO

Análisis de BRECHAS
 Método que permite analizar las
diferencias positivas o negativas
según tipo de recurso y partida
de control con la finalidad de
corregir a tiempo posibles
errores.

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CONTROL DEL COSTO
Análisis de Brechas

BRECHAS
Partida de
MO MAT EQ SC GG TOTAL
Control
P1 - - - 150 - 150
P2 9 20 -20 - - 9
P3 -110 - 100 - - -10
CI - - - - -100 -100
TOTAL -101 20 80 150 -100 49

CONTROL DEL COSTO

Costo PREVISTO Costo RE
Partida de
MO MAT EQ SC GG TOTAL
Control
P1 500 500
P2 120 253 80 453
P3 90 100 190
CI 300 300
TOTAL 210 253 180 500 300 1,443

Costo REAL BRECHA

Partida de
MO MAT EQ SC GG TOTAL
Control
P1 350 350
P2 111 233 100 444
P3 200 200
CI 400 400
TOTAL 311 233 100 350 400 1,394

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CONTROL DEL COSTO
Medidas correctivas

 Analizar tiempos no
contributorios
 Mejorar proceso constructivo
 Negociación de precios
 Controlar desperdicios

CONTROL DEL COSTO

Inicio de HOY Fin de
obra obra

Presupuesto

Avance a la Fecha Saldo por Ejecutar

Brechas
Resultado Previsto

Resultado Real Resultado del Saldo

Resultado Proyectado a Fin de Obra

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CONTROL DEL COSTO
Avances Reales x Precios
Contractuales

Venta a la Fecha
Avance a la Fecha

Costo
Costo Real a
Previsto a la Brechas
la Fecha
Fecha

Resultado Real
Lo que debió Identificar
Consumo
Resultado Previsto costar según dónde y por
Real de
Presupuesto qué
Recursos
Meta

COSTOS REALES VS
COSTOS CONTABILIDAD
Costo Real de Obra:
 Es la medida, en términos
monetarios, de la cantidad de
recursos utilizados para ejecutar
el Proyecto.
 Se registra en el momento en
que se consume el recurso.

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COSTOS REALES VS
COSTOS CONTABILIDAD
Costo Contable:
 Las normas contables requieren
que los costos se contabilicen en
el momento en que ocurre el
hecho que lo genera, con
independencia de si fue pagado
o cobrado.

UNIDAD N°3
CONTROL DEL PLAZO

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CONTROL DEL PLAZO

CRONOGRAMA GENERAL ¿CUAL ES LA RUTA CRÍTICA?

Planeamiento del plazo ¿Se termina en la fecha prevista?

CONTROL DEL PLAZO

 Está orientado a garantizar el
cumplimiento de la política “Antes
del Plazo”.
 Consta de el análisis de la
actualización del cronograma,
poniendo énfasis en las
actividades de la ruta crítica
(avance previsto vs avance real).

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 ¿Cómo controlamos el
cumplimiento del PLAZO?

CONTROL DEL PLAZO

 A través del Análisis del
Cronograma actualizado, y la
situación actualizada de la Ruta
Crítica
 Cuando hay cambios, es
necesario volver a Planear, y
actualizar Cronograma

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CONTROL DEL PLAZO
Control de Avance
 La herramienta más utilizada es
la Curva S

CONTROL DEL PLAZO

Control de Avance
 El objetivo de la Curva S es
poder realizar la comparación
del avance real versus el avance
previsto. La Curva S no controla
las variaciones del monto
contractual.

22
CONTROL DEL PLAZO
Control de Avance
 Se recomienda usar 3 curvas S:

CONTROL DEL PLAZO

¿Qué es Productividad?
 Relación entre los recursos
empleados y la cantidad
producida.
Ejemplo:
Relleno manual: 2HH/m3.
Montaje de Estructuras: 50 HH/ton

23
CONTROL DEL PLAZO
¿Qué es Productividad?
 Cada uno de ellos es por unidad
producida para la ejecución de
cada partida de control definida
previamente.

CONTROL DEL PLAZO

Informe de Productividad

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CONTROL DEL PLAZO
Informe de Productividad
 Sirve para medir y controlar el
ratio o la eficiencia de la mano de
obra y de los equipos, con el
objetivo de tomar acciones
correctivas de manera oportuna.

CONTROL DEL PLAZO

Informe de Productividad
 Está compuesto por varios
análisis, uno por cada partida de
control.
 En el caso de MO, compara la
cantidad de horas hombre por
unidad producida para la
ejecución de cada partida de
control.

25
CONTROL DEL PLAZO

CUADRO RESUMEN

CONTROL DEL PLAZO

Informe de Productividad
Se utiliza:
 Para controlar el buen uso de la
mano de obra y equipos
 Para la toma de decisiones
 Para realizar proyecciones a fin de
obra
 Para recopilar información a
utilizar en proyectos futuros

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CONTROL DEL PLAZO

¿Contra qué nos debemos

comparar?
…
Contra LA PRODUCTIVIDAD
ESPERADA!!!

CONTROL DEL PLAZO

¿Cómo se obtiene del PU el Ratio
y el Rendimiento?
Partida 01.04.01.04 Solado de mortero 1:5; 5 cm de espesor
Rendimiento = 250 m2/día
Rendimiento MO. 250.0000 EQ. 250.0000 Costo unitario directo por : m2 2.70

Código Descripción Recurso Unidad Cuadrilla Cantidad Precio $ Parcial $

Mano de Obra
0102010002 Capataz Civil hh 1.0000 0.04000 4.24 0.17
0102050001 Operario hh 3.0000 0.12000 3.34 0.40
0102060001 Oficial hh 4.0000 0.16000 3.01 0.48
0102070001 Peón hh 9.0000 0.36000 2.65 0.95
2.00
Equipos
0307030050 Mezcladora de Concreto Tipo Tambor c/Tolvahm16 p3 , 20-35 hp1.0000
, Gasolinero 0.04000 15.91 0.64
0380459990 Herramientas %MO 3.00000 2.00 0.06
Ratio = 0.68 HH/m2 0.70

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 CONTROL DEL PLAZO
¿Cómo se calcula las HH ganadas
o perdidas para la MO?
HH Gan/HH Perd A la fecha= (Ratio meta – Ratio Acum) x Metrado Acum

HH Gan/HH Perd para el Saldo = (Ratio meta – Ratio proy) x Metrado del Saldo

HH Gan/HH Perd A Fin de obra = HH Gan/HH Perd A la fecha +HH Gan/HH Perd Saldo

UNIDAD N°3
CONTROL DE LA CALIDAD

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