Data: 06/01/2012

Medição Contratadas, Fornecedores, Locação Doc: BR.AC.05

de Equipamentos e Cliente Rev.: 1
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Emitiu Revisou Aprovou

Administração de Contratos Diretor de Operações Country Manager

1. OBJETIVO

Definir sistemática para a padronização da medição dos contratos e pedidos de

compra entre a Skanska e empresas Contratadas, Fornecedores, Locação de
Equipamentos e Cliente.

2. ALCANCE

Os requisitos estabelecidos e prescritos neste procedimento são aplicáveis em

todos os projetos (E&C) e serviços de operação e manutenção da Skanska Brasil
Ltda.

Compreendendo o fornecimento de informações a serem transcritas,

acompanhamento do Contrato, identificação de valores indevidos, validação,
controle e gerenciamento das medições.

3. RESPONSÁVEIS

3.1 Gerente do Projeto

O Gerente do Projeto deverá designar o setor responsável para implementação e

aprovação das medições.

3.2 Gerente de Administração de Contratos do Projeto

Tem a responsabilidade pela implementação desse procedimento, assim como,

pela confecção dos Boletins de Medições, conferencia, coleta de assinatura das
áreas responsáveis, encaminhamento ao financeiro e arquivo físico.

3.3 Gerentes demais áreas

Tem a responsabilidade de ter os controles que formam a medição, conferir os
quantitativos da medição e assinar o campo de Administrador do Contrato, quando
o Contrato em questão estiver sobre sua responsabilidade técnica.

4. PROCEDIMENTO

4.1 Medição

4.1.1 Todo contrato ou pedido de compras que tenha por objeto a contratação de
prestação de serviço com ou sem o fornecimento de material, locação de
equipamentos/ferramentas/veículos, fornecimento de estruturas metálicas, spools,
pré-moldado deverá ser realizado o Boletim de Medição (BM) para
registrar/controlar os itens comprados e medidos, ao longo dos meses de execução
dos mesmos, quando a medição for mensal, ou ao longo dos eventos que
permitam a confecção da medição.

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4.1.1.1 Caso seja necessário a medição de qualquer outro item, deverá seguir as
mesmas diretrizes deste procedimento.

4.1.1.2 O procedimento também é aplicável para a medição com o CLIENTE, devendo

apenas ser ajustado no momento do preenchimento da mesma, de acordo com os
itens previstos na Planilha de Preços e dos percentuais previstos no Critério de
Medição ou em qualquer outra diretriz contratual de preços/medição.

4.1.2 Os projetos e serviços deverão seguir o Fo.BR.AC.05-01-Boletim de

Medição para realização de todos os pagamentos às Subcontratadas,
Fornecedores, Locações e do Cliente, conforme já citados acima. Cada empresa
deverá ter seus BM´s salvos eletronicamente em Excel, com o nome dela, cada
aba do Fo.BR.AC.05-01-Boletim de Medição representará a quantidade de
pagamentos, tantos forem os números de pagamentos serão o número de BM´s -
abas, pois cada pagamento deverá ter um BM.

4.1.3 O primeiro BM deve ser preenchido com todos os itens previstos no

contrato/pedido, devendo ser restringido ao escopo contratado. A cada evento de
pagamento, antes da liberação da emissão da nota fiscal, deverão ser avaliados os
itens efetivamente executados/cumpridos com os respectivos comprovantes
vistados pelo Administrador Técnico do Contrato (colaborador da equipe do
projeto/serviço responsável pelo Contrato) através de RDO (Relatório Diário de
Obra), notas fiscais de entrega, relatórios de apropriação de HH e produção, partes
diárias e eventuais descontos de serviço/fornecimento não realizado (desconto de
máquina parada por quebra/falha ou falta de manutenção ou item não fornecido).
Não se pode emitir BM de determinado evento que não seja escopo contratual.

4.1.3.1 Quando o contrato for medido por hora, deve-se atentar a estrita observância ao
cumprimento do horário de trabalho efetivo. Assim, conforme estiver disposto no
Contrato, quando aplicável, deve-se checar se os registros possuem descontos de
eventos como treinamentos, DDS (Dialogo Diário de Segurança), e, qualquer outro
evento de paralisação da atividade Contratada, assim, ainda deve-se contra-checar
com o horário de catracas do Cliente, quando houver, horímetro dos equipamentos,
e demais evidências, pois não se pode permitir os horários fixos e inalterados mês
a mês nos cartões de ponto de contratadas.

4.1.3.2 Somente após fechamento do BM, e sua aprovação, a empresa Contratada estará
autorizada a emitir a nota fiscal.

4.1.3.3 A empresa CONTRATADA sempre deve assinar o BM no campo apropriado para

registrar ciência e aceitação dos valores lançados, ou enviar e-mail com o BM
anexo, dando seu de acordo.

4.1.3.4 Sempre os itens medidos não podem ter valores diferentes dos valores
contratados, por isso, faz-se necessário o preenchimento no primeiro BM de todos
os itens e preços nas quantidades e valores contratados, e, não apenas do medido,
para que se analise se nenhum item está sendo medido com valor diferente do
Contratado.

4.1.3.5 Todo aditamento contratual deverá ser listado no BM no campo de Descrição de

Evento com a informação do respectivo aditivo com o objeto, quantitativos e/ou
valores.

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4.1.3.6 Para os contratos ou pedidos que tenham os preços/itens agrupados e os mesmos

tenham mais de um subtotal, deveremos abrir os itens e separar os subtotais
quantos forem listados no Contrato/Pedido ou Planilha de Preços para que não
ocorra desvio de escopo ou erro no pagamento.

4.1.3.7 A área de Administração Contratual deve requerer ao almoxarifado que se

estabeleça comunicação com as empresas Contratadas, por email, com cópia para
área de Administração de Contratos, dos equipamentos disponíveis quando o
transporte for ônus da CONTRATADA e a locação está encerrada desde o
comunicado, bem como, comunicar paralisação do equipamento por quebra/falha
ou falta de manutenção, informando que a medição está suspensa até sanar o
defeito ou troca. Além disso, faz-se necessário o Controle em planilha pelo
almoxarifado das respectivas datas, de forma a compartilhar o controle com a área
de Administração de Contratos, bem como, o almoxarifado deve controlar os
empréstimos as empresas CONTRATADAS e informar a área de medição, para
aplicação de desconto quando cabível.

4.1.3.7.1 A área de Administração Contratual deve criar uma pasta BM eletrônica, com
subpastas com nome de cada CONTRATADA, dentro de cada contratada a Área
de Administração de Contratos deve salvar os emails de comunicados de
devolução para mensalmente consultar se deve descontar algum dia da
CONTRATADA em decorrência dos comunicados do almoxarifado.

4.1.3.8 Durante as gestões e acompanhamento dos subcontratos /

fornecedores de um empreendimento é possível que apareçam
descontos a serem promovidos nas medições destes fornecedores,
em função de descumprimentos contratuais e/ou assunção pela
Skanska de responsabilidades e custos que originalmente em
Contrato competiam a estes subcontratos / fornecedores. A Área
de Administração de Contratos deve estabelecer comunicação com o pessoal da
produção/administrativo e almoxarifado para que haja o efetivo registro de todo
empréstimo de equipamento, rádio, guindaste, transporte, etc, para as
CONTRATADAS, de forma que se registre no Relatório Diário de Obra da
CONTRATADA e no documento de empréstimo do próprio almoxarifado. Assim, a
área de Administração Contratual deve questionar o almoxarifado se ocorreu algum
empréstimo e pedir que o mesmo faça o registro e controle dos empréstimos, de
itens ou custos assumidos pela Skanska.

4.1.3.8.1 Importante, observar que o Fornecedor / Subcontratado

que foram contratados com valores globais e fixo para serviço
global ou fornecimento de equipamento com valor global, não
poderá debitar estes valores na sua fatura, já que o conjunto
delas deve somar o valor total do Contrato/Pedido, salvo que
ocorra negociação ampliando o entendimento destes custos para
a esfera da venda (inclusão de BDI e outros custos indiretos)
e que o mesmo seja refletido através de um aditivo do Contrato
ou Pedido de Compra. Assim, caso isto não ocorra, dever-se-á
estipular um Boletim de Medição figurando estes descontos que
deverá ser assinado pela outra parte e capeará a fatura a ser
encaminhada ao Financeiro da Skanska. No campo valor total
nota fiscal, do Fo.BR.AC.05-01-Boletim de Medição, no caso de
Contrato ou pedido contratado com valor global, o valor da NF

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deve ser sem desconto. Neste caso, extrair da fórmula "P80".

Caso não seja valor global como locação de equipamentos, a
fórmula do valor total da NF pode ser mantida.

4.1.3.8.2 Além da importância de se cumprir esta etapa de

formalização dos descontos a serem promovidos para
contratos/pedidos com valor global, a Administração de
Contratos ou o Controller deverá orientar ao Financeiro que
sempre observe o campo de descontos nos Boletim de Medição ou
a existência de Nota de Débito dos Subcontratados /
Fornecedores (que deverá ser formalizada sempre que
necessário), evitando que lhes seja pago o valor integral da
Fatura sem os descontos autorizados e negociados previamente.

4.1.3.8.3 Analogamente a este fato, pode ocorrer de ao longo do

Contrato com o Cliente, o mesmo vir a assumir despesas e
responsabilidades que compitam a Skanska. Tal deve ensejar uma
Alteração de Escopo negativo, porém não raramente o Cliente
apresenta a conta final somente ao final do Empreendimento.
Nestes casos, o Controller deverá ter ciência e se acautelar
destes descontos, preferencialmente conduzindo com a área de
Administração de Contratos uma estimativa baseada nas
negociações prévias que devem envolver a Alteração de Escopo e
sinalizar tal fato em seus reportes e controles, seja como um
custo incorrido, seja como um risco de redução de venda,
dependendo da natureza do assunto.

4.2 Preenchimento - Fo.BR.AC.05-01-Boletim de Medição

4.2.1 O preenchimento do Fo.BR.AC.05.01 deverá conter:

a) Obra: inserir nome da Obra

b) Nº do Contrato: inserir o número do Contrato
c) Nº do Pedido de Compra: inserir o número do pedido de compra
d) Empresa: inserir o nome da empresa Contratada
e) CNPJ: inserir o número do CNPJ da empresa Contratada
f) Dados bancários: inserir o nome do Banco, número da agência, número da
Conta Corrente
g) Tipo de medição: Inicial- caso seja a primeira medição, Intermediária: todas
as demais medições depois da inicial, Final: a última medição da empresa
h) Período: preencher o periodo da medição dd/mm/aaaa a dd/mm/aaaa
i) Para uso do Financeiro: para área financeira carimbar com a data do
pagamento
j) Número do BM: preencher com número do BM em seqüência numérica,
k) Data de emissão: preencher a data de emissão do BM
l) Data Vencimento: preencher a data de vencimento do BM
m) Item: seqüência numérica de cada item e seus componentes que compõem um
subtotal contratado, caso haja outros itens deverá ser atribuído outro item
n) Descrição do evento: deverão ser preenchidos todos os itens do OBJETO
contratado, eventuais aditivos, reajuste (base da aplicação do reajuste e
índice), Garantia de fiel cumprimento 5% de retenção (contrato que houver
previsão), créditos/deduções/adiantamento

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o) UN: deverá ser inserida a unidade dos itens de medição, se HH (homem hora),
UN(unidade), m²(metro quadrado), etc.
p) QTDE Prevista: deverá ser inserida a quantidade prevista em contrato/pedido
para cada item.
q) Preço unitário: deverá ser inserido o preço contratual/pedido unitário para
cada item listado na descrição do evento.
r) Valor Previsto: o valor previsto é a multiplicação da quantidade do item pelo
seu preço unitário. A soma total desta coluna deverá ser igual ao valor total
previsto do contrato.
s) Quantidades Realizadas:
 Acum. Anterior: deverão ser inseridas as quantidades de cada item
acumulada até a medição do período anterior ao atual (m – 1: mês menos
um);
 No Mês: deverão ser inseridas as quantidades realizadas no período da
medição do mês;
 Acum. Atual: deverá ser a soma da quantidade acumulada anterior com a
quantidade realizada no mês corrente;
 Saldo: deverá ser a diferença entre a quantidade prevista para cada item e a
quantidade acumulada atual, indicando a saldo em quantidade restante para
as próximas medições;
t) Valores (R$) Medidos:
 Acum. Anterior: deverá indicar o valor total acumulado realizado de cada
item até a medição do período anterior ao atual (mês – 1);
 No Mês: deverá ser o resultado do produto da quantidade realizada no mês
com o preço unitário de cada item;
 Acum. Atual: deverá indicar a soma do valor acumulado anterior com o valor
realizado no mês corrente;
 Saldo: deverá ser a diferença entre o valor previsto para cada item e o valor
acumulado atual, indicando a saldo em valor restante para as próximas
medições;
u) Fase: inserir Elemento de imputação de custo (elemento PEP), observar com a
área de custo se todos os itens contratados possuem o mesmo código;
v) Reajuste de Preços: se o Contrato/Pedido tiver previsão de reajuste, deverá
ser descrito todo o reajuste ocorrido com a data do mesmo e o índice aplicado
no campo de quantidade prevista, com a devida regularização através de
aditivo ao Contrato/Pedido. O primeiro reajuste somente poderá ser
considerado a partir do 13º mês do Contrato/Pedido, o índice deve ser
aplicado no valor total do fornecimento básico no mês. O segundo reajuste
somente poderá ser aplicado a partir 25º mês da data do Contrato/Pedido, o
índice deve ser aplicado no valor total do fornecimento básico somado ao valor
do mês do primeiro reajuste. O valor total do fornecimento reajustado é a soma
do valor de subtotal base de reajuste e do valor total do fornecimento básico;
w) Garantia de Fiel Cumprimento: caso haja previsão, deverá ser aplicado sobre
o valor total do Contrato/Pedido. Mensalmente deverá ser abatido um
percentual do valor total do fornecimento, em nome desta Garantia, quando o
fornecedor não tiver fornecido Garantia através de Fiança ou Garantia
Bancária;
x) CREDITOS/DEDUÇÕES/ADIANTAMENTOS: deverá ser listado, com
descrição, de qualquer desconto/deduções/adiantamentos previstos em
Contrato e documentados com o fornecedor/subcontratado, indicando seu valor
total, valor realizado no mês, acumulado total e saldo, quando aplicável. Caso
haja documento que comprove o desconto, deverá ser apensado no

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Fo.BR.AC.05-01-Boletim de Medição realizado. As deduções e

adiantamentos deverão ser listadas com valores negativos. Os créditos com
valores positivos.
y) VALOR CONTRATADO: deverá ser inserido o valor total do fornecimento.
z) Saldo: deverá ser inserido o valor total do contrato/pedido com redução do
valor total acumulado pago
aa) Valor deste BM: deverá ser inserido o valor total medido do fornecimento no
mês
bb) Descontos: deverá ser inserido o valor medido no mês de descontos
cc) Retenção contratual: deverá ser inserido o valor de retenção ocorrido no mês
com sinal negativo no valor
dd) Valor total à pagar: Valor do BM abatido descontos e retenção contratual.

4.3 Alteração de prazo

Toda alteração de prazo no pedido ou no contrato deverá ocorrer por meio de

aditivo contratual, o mesmo deve constar na descrição de evento e alterar o prazo
do Contrato no respectivo campo de término. Não se deve fazer medição de
contrato com prazo já expirado. Deve ser atualizado nos processos vigentes do
SAP, cumprindo com as aprovações necessárias

4.4 Alteração de escopo

Toda alteração no escopo Contratado no pedido ou no contrato deverá ocorrer por

meio de aditivo contratual ou ao pedido, o item acrescido ou excluído deverá
constar na descrição de evento, quantitativos e valor. Não se faz medição de
qualquer item sem que o mesmo esteja mencionado no contrato ou pedido. Deve
ser atualizado nos processos vigentes do SAP, cumprindo com as aprovações
necessárias.

4.5 Adiantamento

Caso se faça necessário o adiantamento de valores para Fornecedores/

Subcontratos, e os mesmos estejam previstos em Contrato, estes devem ser
devidamente registrados através de Recibo/Carta com assinatura da empresa
CONTRATADA com menção ao valor total adiantado e a forma acordada de
abatimento nas medições.

No BM, os valores adiantados deverão ser abatidos conforme acordado e

registrado e uma cópia deste acordo (recibo/carta) deve ser anexada ao BM.

Todo aditamento contratual deverá ser registrado no BM no campo de Descrição

de Evento com a informação do respectivo aditivo com o objeto, quantitativos e/ou
valores.

No campo de valor previsto o valor adiantado deve fica positivo, sendo que o
abatimento a cada mês deve ser observado e listado com valor negativo para que
após todos os abatimentos o saldo fique igual a zero.

Uma vez aprovado o BM, deve incluir o mesmo no SAP para que o custo seja
provisionado, ver manual SAP.

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O Controle de descontos deve ser realizado em cada medição e o Controle de

saldos também devem ser realizados através do BM e da informação do SAP para
evitar que tenham saldo de antecipações pagas e não descontados.

4.6 Avaliação de saldo e prazo

É responsabilidade da Administração Contratual o acompanhamento, verificação e

tratativa dos saldos e prazo do contrato/pedido de compra. No caso da falta de
saldo e/ou prazo o Boletim de Medição somente será liberado e autorizado a
emissão de NF após assinatura de Termo Aditivo de Contrato.

É importante que se faça um acompanhamento dos contratos/pedidos de compra

de forma que os aditivos sejam avaliados e, se necessário, emitidos com
antecedência, não impactando desta forma no fluxo de aprovação e emissão das
medições bem como no fluxo de pagamento pelo departamento financeiro.

Não se pode em nenhum caso aceitar ou pagar BM de fornecedor que o valor total
de um item já esteja maior que o previsto.

4.7 Fluxograma de medição e aprovação - Fo.BR.AC.05-02

O Boletim de Medição (BM), quando apresentado ao setor de Administração

Contratual (ou setor responsável designado pelo Gerente de Projeto) pelo
Fornecedor e/ou Subcontratado, deve ser analisado e aprovado pelas áreas
competentes conforme sequência abaixo e Fluxograma de medição e aprovação -
Fo.BR.AC.05-02:

a) O BM é apresentado pela Subcontratada/Fornecedor ao departamento de

Administração Contratual que é responsável por verificar se toda
documentação comprobatória foi entregue para análise, conforme descrito no
item 4.1.3;

b) Após a análise prévia, a Administração Contratual encaminha os relatórios e

documentos apresentados para o administrador técnico do contrato, para que
sejam avaliados os quantitativos e serviços executados no período;

c) O administrador técnico devolve o BM para Administração Contratual aprovado

e assinado ou com as correções necessárias, indicando os itens divergentes
para tratamento com o Fornecedor/Subcontratado. Neste caso é feito a revisão
e posteriormente reenviado para aprovação do administrador técnico;

d) A Administração Contratual elabora o BM no formato padrão conforme

Fo.BR.AC.05-01-Boletim de Medição.
Para o BM inicial, deve-se observar se no contrato/pedido de compra há
cláusula de garantia de fiel cumprimento e, no caso positivo, exigir a
apresentação deste documento que é condicionante para liberação da primeira
medição;

e) Caso haja descontos e/ou adiantamentos os mesmos devem ser evidenciados

e anexados ao BM para assinatura do Fornecedor/ Subcontratado;

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f) A Área de Administração de Contratos envia ao Recursos Humanos ou área

Responsável o Fo.BR.AC.05.05 – Controle de Documentação para conferência
e liberação dos documentos trabalhistas/previdenciários das Subcontratadas
ou empresas que prestem serviços no canteiro a Skanska, e ainda, empresas
que pela natureza do serviço/fornecimento tenha o recolhimento de GPS pelo
Financeiro da Skanska. A Skanska somente autorizará a emissão da Nota
fiscal após o recebimento do Fo.BR.AC.05.05 – Controle de Documentação
assinado pela área responsável. A área responsável deve comunicar por
escrito a empresa Contratada/Fornecedor, com cópia para Área de
Administração de Contratos, caso haja algum documento faltante.

g) A Administração Contratual verifica os saldos do contrato/pedido de compra,

escopo, prazos, documentação aprovada recebida pelo Gestor, liberação da
documentação mensal pelo RH no Fo.BR.AC.05.05 – Controle de
Documentação e autoriza a emissão da Nota Fiscal (NF) pelo
Fornecedor/Subcontratado.

h) O BM deve ser emitido em 3 vias juntamente com a documentação

comprobatória, aprovação do administrador técnico, registro de desconto e/ou
adiantamento e NF anexos;

i) As 3 vias são encaminhadas para assinatura do Fornecedor/Subcontratado e

posteriormente encaminhadas para as assinaturas internas dos gerentes de
Administração Contratual, Construção/Administrador Técnico e Projeto;

j) Após devidamente assinado, uma via do BM é arquivada pela Administração

Contratual e as outras duas são entregues para o Fornecedor/Subcontratado e
departamento financeiro do projeto.

k) Após pagamento da Nota fiscal pelo Financeiro das empresas

Contratadas/Fornecedores, quando devido em razão de lei/instrução normativa,
será necessário o envio das GPS quitadas do Financeiro para o Rh ou área
responsável pela documentação trabalhista/previdenciária.

l) O RH ou área responsável pela conferência da documentação

trabalhista/previdenciária deverá fazer o arquivo físico em separado por mês de
todos os documentos de CONTRATADAS/FORNECEDORES listados no
Fo.BR.AC.05.05 – Controle de Documentação e cópia da GPS quitada enviada
pelo financeiro.

4.8 Garantia de fiel cumprimento:

Deverá ser aplicado a todo contrato ou pedido de compra com mão de obra, todo
com fornecimento citado no item 4.1.1 acima e qualquer outro que tenha evento de
entrega final ou outro que o gerente do Projeto julgar necessário.

A previsão de tal garantia deve ser inserida no Pedido/Contrato.

A garantia do fiel cumprimento das obrigações contratuais da CONTRATADA, a

Skanska:

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(I) Exigirá que a CONTRATADA entregue, até a data da apresentação da primeira

documentação hábil de cobrança, seguro-garantia ou carta de fiança bancária
emitidas por instituição financeira de primeira linha, de importância correspondente
a 10% (dez por cento) do valor total do presente Contrato, sendo que tal garantia
deverá permanecer em vigor durante o prazo de validade do presente Contrato,

Ou, alternativamente:

(II) Reterá 5% (cinco por cento) do valor de cada medição mensal, que serão
devolvidos pela Skanska à CONTRATADA, sem correção monetária, 30 (trinta)
dias após a emissão do Termo de Aceitação Definitiva dos serviços;

Se em até 30 (trinta) dias do vencimento do documento de garantia referido na

alínea (I) do item acima, ainda não tiver sido emitido o "Termo de Aceitação
Definitivo de Obra", a CONTRATADA obriga-se a substituir a garantia por outra de
iguais condições, que terá validade até 30 (trinta) dias após a nova data estimada
para o encerramento deste. A referida substituição será efetuada em até 20 (vinte)
dias antes do vencimento da Carta de Fiança ou Seguro-garantia a ser substituído,
sem ônus para a Skanska;

Caso o atraso na emissão do “Termo de Aceitação Definitivo de Obra” ocorra por

culpa imputável à Skanska, esta poderá desobrigar a CONTRATADA da renovação
da garantia, prevista nos termos desta cláusula, ou, a seu exclusivo critério, arcar
com os custos da referida renovação;

Os termos e condições do documento de garantia, bem como o respectivo

estabelecimento emissor deverão ser apresentados para aceitação prévia da
Skanska.

Caso a CONTRATADA opte pelo item (I), o item deverá ser excluído no
Fo.BR.AC.05-01-Boletim de Medição, caso opte pelo item (II) o mesmo já
está listado no referido anexo. Deverá ser inserido o valor total previsto e todo mês
deverá ser abatido da medição.

4.9 Arquivamento

É necessário anexar junto com o BM cópia da nota fiscal da Contratada,

documentos que comprovem os valores medidos assinados pelos Administradores
técnicos do contrato, se houver desconto, também se deve anexar para comprovar
os descontos informados. De forma que, toda a composição do BM deve estar
junto com o mesmo a cada medição. Não podemos aceitar BM que tenha anexa
Nota fiscal com valor maior, que em decorrência de descontos o BM teve valor
menor.

4.10 Controle de Medições

A cada BM, a área de administração de contratos deverá preencher o Controle de

Medições - An.BR.AC.05-03, com nome da empresa, fase, disciplina, data de início
e término, reajuste (Sim/ não), Nº Contrato/Pedido, os valores orçados e os valores
dos orçamentos revisados, valor Contratado, valor(es) aditivo(s), valor total (valor
contratado somado ao valor com aditivo), Status (Em Andamento/ Encerrado), valor
de cada medição no mês, medido(1) (soma de todos os valores já medidos até o

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mês em vigência), saldo(2) (valor total menos o valor medido), Total (1)+(2)
(medido somado ao saldo), Previsao Medição I3 (estimativa de valor a ser medidos
nos meses futuros, ainda não medidos), Desvio Orçamento Vigente (orçamento
vigente {observar se orçamento original ou revisado, caso seja revisado, ajustar a
formula para a coluna do orçamento vigente}, menos Total (1)+(2)),
Desconto/Ressarcimento (inserir os valores de desconto ou ressarcimento que a
Skanska obtiver ao longo do Contrato).

4.11 Planilha de Descontos

A Planilha de Descontos - Pl.BR.AC.05-04 deverá ser preenchida com os dados

dos empréstimos para que se comprove mensalmente a CONTRATADA.
Importante que se tenha o controle de quantidade de pessoas e nome das pessoas
que consumiram refeições (o valor pode ser variável de acordo com o valor que o
CLIENTE cobra ou que pagamos a CONTRATADA, os nomes e quantidades das
pessoas por ser obtidos pelo Controle Departamento Administrativo e Catracas
e/ou RDO das CONTRATADAS) ou transporte da Skanska (área de serviços gerais
deve ter o controle de todos os usuários inclusive de Subcontratadas), despesas de
canteiro compartilhado valor este a ser considerado por pessoa de cada
CONTRATADA que utilize as dependências do Canteiro (todos os custos com
água, luz, energia elétrica, vestiário, produtos de limpeza, auxiliar de limpeza
dividido pelo número total de pessoas na obra é possível obter o valor unitário, em
média o custo é R$50,32 sendo que pode variar dependendo do projeto), rádios da
Skanska emprestados (o valor deve ser considerado de acordo com o valor que a
Skanska paga a LOCADORA), etc.

4.12 Controle de Registro

Os formulários, planilhas e demais modelos relacionados neste procedimento como

anexos, são considerados registros da qualidade, sendo tratados conforme o
disposto no procedimento SK.QSMA.02 - “Controle dos Registros e Arquivo de
Documentação”.

5. REFERÊNCIAS

SK.QSMA.02 - “Controle dos Registros e Arquivo de Documentação”

Anexos

Fo.BR.AC.05-01-Rev.1 Boletim de Medição

Fl.BR.AC.05-02-Rev.0 Fluxograma de medição e aprovação

Pl.BR.AC.05-03-Rev.0 Controle de Medições

Pl.BR.AC.05-04-Rev.0 Planilha de Descontos

Fo.BR.AC.05.05-Rev.0 Controle de Documentação

BR.AC.05-Rev.1_Procedimento