CONTABILIDAD BÁSICA Lic.

Ivan Rodrigo Colque Céspedes

ULAT 21/06/18
PRACTICA

La empresa “Joaquín” le muestra el estado de saldos del mes anterior en fecha 01/05/2015:

SUMAS SALDOS
Nº CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 ALMACEN DE MERCADERIAS 71880 47760 24120
2 BANCOS MN 122528.74 21464.37 101064.37
3 CAJA MN 102760.57 11126.44 91634.13
4 CAPITAL SOCIAL 150000 150000
5 CF-IVA 47116.8 47116.8
6 COSTO DE VENTAS 45560 2680 42880,00
7 CUENTAS POR COBRAR 28409.54 28409.54
8 ALQUILERES PAGADOS P ANTICIPADO 4154 4154
9 DF-IVA 10880.85 10880.85
10 SEGUROS PAGADOS P ANTICIPADO 16689.65 16689.65
11 IT 2435.1 143.24 2291.86
12 IT POR PAGAR 143.24 2435.1 2291.86
13 MUEBLES Y ENSERES 12000 12000
14 VENTAS 145618 145618
15 Comisiones Cobradas por anticipado 18689.64 18689.64
453677.64 410797.64 327480.35 327480.35

DATOS COMPLEMENTARIOS AL 31/12/2015:

1) Los alquileres cobrados por anticipado corresponden a 18 meses, los seguros pagados por
anticipado corresponden a 20 meses
2) Las Comisiones cobradas por anticipado corresponden a 20 meses
3) Actualice y deprecie el Activo Fijo de la empresa tome en cuenta que el 09/09/15 se adquirió
muebles por Bs. 2000
4) El Inventario Final de mercaderías es de……………….. según Kardex

DETALLE FISICO COSTO UNIT VALORADO

ENTRADA SALIDA SALDO REAL PROM DEBITOS CREDITOS SALDO
INV INICIAL 3000 3000 45000 45000
1RA COMPRA 2200 5200 13,31 24200,00 69200,00
1RA DEVOL 200 5000 13,40 2200,00 67000,00
COMPRAS
1RA VENTA 3400 1600 13,40 23,8735632 45560,00 21440,00
1RA DEVOL VENTAS 200 1800 13,40 23,8735632
2680,00 24120,00
Se pide: -ASIENTOS DE AJUSTE
-HOJA DE TRABAJO
-ESTADOS FINANCIEROS (ESTADO DE RESULTADOS y BALANCE GENERAL)