IN

EX UMBRA SOLEM

Universidad técnica Federico santa María

Sede viña del mar

ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA

LA IMPLEMENTACION DE
MAQUINARIA CNC EN UNA
MAESTRANZA

Carlos Rodríguez

carlosrodriguez052@gmail.com

Sebastián Jofré

lordmeca@hotmail.com
INTRODUCCIÓN

El presente estudio presenta la necesidad de mejorar los procesos de producción y

servicio, que involucra la forma de trabajo que presenta la empresa, con el propósito de
entregar herramientas y formas para lograr que sea competitiva, que se inserte más en el
mercado con el fin de aumentar los clientes. Una propuesta en la maestranza Mecánica
Aconcagua Ltda. es la implementación de equipos CNC y poder acceder a contratos con
grandes empresas del país, dar valor de calidad a todos sus procesos, calificar sus
productos y mostrarse como una empresa competitiva.

Debido a que existe una gran oferta en la prestación de servicios de mecanizado con
maquinaria convencional y una muy poca con maquinaria CNC, se puede establecer que
es un mercado insatisfecho por parte de la prestación de servicio con maquinaria
computarizada, a pesar de ser una inversión fuerte, puede resultar un proyecto
satisfactorio, debido a que si se logra crear y obtener un servicio integral, es muy probable
que el retorno de la inversión sea rápida.

Además se pretende mejorar problemas en la empresa recurrentes en las operaciones

diarias que pueden ser disminuidos por medio de la aplicación de algunas técnicas básicas,
y de bajo costo, pertenecientes a los sistemas actuales de producción eficiente aquellas
deficiencias materiales o humanas con que cuenta una organización. Son las principales
responsables del funcionamiento interno.

• No hay estrategia ni objetivos claramente definidos de trabajo.

• Problemas financieros ocasionales para comprar materias primas en stock que

usualmente se utilizan para la fabricación de piezas que requiere el cliente.

• Maquinaria antigua, aumentando el costo del mantenimiento.

• Programación de producción informal.

• Ausencia de marketing.

• Baja estandarización

La forma de trabajo que presenta la empresa hoy da indicios que necesita un nuevo
enfoque e inversión, hoy en dia presenta periodos de ingresos muy bajos, afectando el
capital de trabajo con el que se cuenta, lo cual es una clara señal que es necesario invertir.

Sin embargo con la adquisición de nuevas tecnologías y la conquista de un mercado que

no ha sido muy explotado aun (utilización de equipos CNC) se estima que la cantidad de
clientes aumentará, captando como cliente a la gran minería, que es una de las áreas que
más utilizan los servicios es por ello que el objetivo es apuntar a adquirir clientes de dicha
área industrial y de esa manera sustentar la empresa y mantenerla en el tiempo.
OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Establecer e implementar nuevas tecnologías y formas de trabajo con el fin de aumentar

la cartera de clientes, mediante las proposiciones de mejoras continuas a la gestión
operativa del taller y de la administración, entregando nuevas herramientas para
incrementar las demandas por la fabricación de productos para ello se pretende
proporcionar servicios de mecanizados CNC, mejorando el servicio ya sea en calidad como
en tiempo de entrega y lograr obtener una mayor demanda de trabajos a realizar.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Definir la tecnología en la empresa, en el aspecto de maquinaria. La implementación y

modificación de la existente.

Innovar en la región con maquinaria moderna CNC.

Aumentar y generar puestos de trabajo.

Entregar un servicio integral y de calidad para el cliente.

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

A continuación se presenta una descripción de la empresa que será tomada como caso de estudio
para lograr una aproximación realista de la mejora continua. Antes que todo, se presenta una tabla
con los antecedentes generales de la empresa seleccionada para el estudio.

Tabla 1-1. Descripción de la empresa.

Nombre Mecánica Aconcagua Ltda.

Región Valparaíso

Tamaño Pequeña empresa

Rubro Maestranza

Fuente: Elaboración propia.

Respecto al tamaño de la empresa, se presenta a continuación en la Tabla 1-2 los

números de trabajadores correspondientes a cada categoría.

Tabla 1-2. Número de trabajadores según tamaño empresa.

CATEGORÍA Nº TRABAJADORES

Micro Hasta 9

Pequeña 10 a 49

Mediana 50 a 199

Grande 200 o más

Fuente. www.ine.cl

RUBRO DE LA EMPRESA
La empresa se dedica al rubro de fabricación de todo tipo de piezas, en los materiales que
solicitan los clientes, como también de acuerdo a planos y proyectos solicitados por los
mismos. Además de manutención, reparación del área mecánica y montaje de estructuras
metálicas, con una trayectoria por más de 32 años en el rubro. Cuenta con profesionales
idóneos en el área, con una página web, en las cuales se puede corroborar las
instalaciones, personas y clientes.

Fuente: Elaboración propia.

Figura 1-1. Mecánica Aconcagua Ltda.

Servicios y trabajos que la empresa desarrolla
Reparación bandejas para la minería

Esta es una bandeja que está en mal estado, cumple la

función de transportar las rocas hacia el chancador.

Fuente: Mecánica Aconcagua Ltda.

Figura 1-2. Bandejas para la minería.

Elementos interiores de los moldes

Existen varios componentes que van insertados en el molde, de los cuales uno de ellos es el
parador cuña.

Fuente: Mecánica Aconcagua Ltda

Figura 1-3. Paradores cuña.

Rodillos para cinta transportadora

Elemento mecánico de la cinta transportadora del chancador. Está conformado por una cañería de
Ø 14 pulg, planchas laterales, tapas y por un eje de Ø 65 mm.

Fuente: Mecánica Aconcagua Ltda.

Figura 1-4. Rodillo conducido.

Moldes de compresión

A continuación se presenta un molde reparado por maestranza, listo para remitirlo a las
dependencias del cliente.

Fuente: Mecánica Aconcagua Ltda. Figura 1-5. Molde

Estructuras de máquinas
A continuación en la figura 1-6, se presenta un bombo grageador fabricado para la empresa Carozzi
S.A.

El bombo está construido en material de plancha de acero inoxidable, calidad 316-2B (pulido
sanitario).

La estructura soporte está construida con perfiles metálicos y con terminación de pintura epóxica.

Fuente: Mecánica Aconcagua Ltda.

Figura 1-6. Bombo grageador.

Elementos de precisión
Se fabrican dispositivos para la empresa Cormecánica S.A.. En la figura 1-7 se presenta un
componente para el lavado de las cajas de cambio.

Fuente: Mecánica Aconcagua Ltda.

Figura 1-7. Elementos de precisión.

PRODUCTOS Y SERVICIOS
El negocio central de Mecánica Aconcagua Ltda. es la fabricación de partes y piezas mecánicas bajo
pedido según especificación requerida; además de la fabricación de máquinas completas y
estructuras, algo menos frecuente. Por tratarse de productos a medida y no de productos estándar,
se dan algunos ejemplos, tales como: moldes mecánicos, refuerzos metálicos para minería, ejes,
engranajes, cabezales de máquinas extrusoras, estructuras para máquinas y calibres de control
para piezas mecánicas. Por otra parte, se trabaja con subcontratos para: corte, cilindrado y plegado
de planchas de fierro, servicio de cromado duro y tratamientos térmicos (temple, cementación y
carbonitruración).

En la tabla 1-3, muestra separados en grupos algunos de los productos elaborados y su

descripción.

Tabla 1-3. Grupos de productos principales elaborados por la empresa.

EJEMPLOS RECURSOS MATERIALES PARTICULAR

Separadores Acero
magnéticos para inoxidable AISI
Carpintería Soldadura,
chocolate, bombos 316L, SAE 1020, Se usan perfiles
metálica banco metálicos de uso
grageadores para SAE 1045
comercial
confites

Camisas para Acero K100, Algunos

máquina Bora, K455, requieren de
recuperadora de Máquina- Cromo Níquel tratamientos
Mecánica de herramienta,
tabaco, pinzas térmicos de
precisión banco
portacorona, bujes endurecimiento
de contrapunta, (temple,
tuercas extractoras cementación)

Son trabajos que

requieren de la
a. Moldes para Máquina- Acero A36 utilización de
fabricación de heramienta, (planchas), muchos recursos
piezas de caucho banco Acero SAE 1045 durante varios

Mecánica de días (2-3

precisión semanas)
intermedia
b. Eslabones, Demandan la
seguros, pasadores, elaboración de un
bandejas, tambores Máquina- Acero SAE plano y visita a
motrices heramienta, 1045, Cromo terreno para
banco Níquel tomar medidas
bonificado

Fuente: Elaboración propia.

Con la forma de trabajo actual de la empresa no mantiene una fabricación fija mensual de
productos, ni lotes de piezas repetitivas, sino que ofrece solucionar problemas de mecánica
relacionados con partes y máquinas defectuosas, gastadas o no existentes.

Es un rubro en el cual se ofrecen productos y servicios en base a la maquinaria y personal que se

posee, pudiendo atender un abanico amplio de industrias distintas.

En una maestranza la cantidad de procesos está directamente relacionada con los tipos de
máquina con que se cuenta, ya que para trabajar el metal existen equipos para soldadura y
máquinas herramienta específicamente diseñadas para lograr un determinado objetivo,
por lo que para una mayor comprensión de los procesos que ocurren en una maestranza
de este tipo, que cuenta con equipamiento necesario para los trabajos requeridos

PROVEEDORES

Para poder dar lugar a la ejecución de los procesos en la empresa se requieren una serie
de insumos y materias primas para la elaboración de trabajos. La principal materia prima
es el acero, el que ofrecen empresas como Thyssen Krupp y Kupfer Hermanos. También
son necesarios toda clase de insumos (pernos, piezas para desgaste y artículos de
seguridad), entre otras cosas. Actualmente, la empresa considera dentro de sus
proveedores a:

Thyssen Krupp Aceros y Servicios S.A.;

Janssen Ltda.;

Otto Portilla Ltda.;

Maqui metal Ltda.;

Tratamientos Térmicos Panamericana Norte Ltda.;

Pernoval S.A.;

Indura S.A., y

Roda Méndez Ltda.

CLIENTES

Los clientes actuales de la empresa pertenecen al sector manufacturero, minero y

alimenticio entre otros, siendo algunos de los clientes los que se listan a continuación:

Carozzi S.A.;

Cormecánica S.A.;

Minera Cerro Negro S.A.;

Chiletabacos S.A.,

Metso S.A.

Futuros clientes

A continuación se presentan unos de los futuros clientes, que puede tener la

empresa Mecánica Aconcagua S.A. en su cartera. Estos clientes fueron propuestos en la
lista porque necesitan servicios de mecanizados.

Tabla 1-5. Posibles clientes.

EMPRESA CIUDAD WEB

ENAER S.A. Santiago http://www.enaer.com

Garibaldi S.A. Santiago http://www.garibaldi.cl

Gener Ventanas S.A. Puchuncabí http://www.gener.cl/

Industrial de Limache Ltda. Limache http://www.indeli.cl/

Maestranza y Fundición Vespucio S.A. Santiago http://www.mvespucio.cl

Quadrem Chile Ltda. Santiago http://www.quadrem.com

Fuente: Elaboración propia.

COMPETIDORES
 Los principales competidores se ubican en la V Región; sin embargo, también se compite
en algunos casos con empresas de la Región Metropolitana y otras regiones. Por otro lado, los
talleres metalmecánicos centran sus esfuerzos en diversos mercados, compitiendo solamente por
algunos trabajos unos con otros. Por ejemplo, para cierto trabajo se cotiza en algunos talleres y
para otro en un grupo distinto, aunque el trabajo sea posible de realizar por la mayoría esto guarda
relación con la experiencia en cada tipo de trabajos que tiene un taller. Algunos de los talleres que
suelen competir con Mecánica Aconcagua Ltda. de forma frecuente, son:

Alemania Ltda.

Sociedad Industrial Mecánica Bacigalupo y Cia. Ltda.

Beth y Cía. Ltda.

Bettoli S.A.

Hetol Ltda.

Osorio Hnos. y Cía. Ltda.

ESTUDIO DE SERVICIOS CNC EN MAESTRANZA

Se provee la información de la demanda actual y se estima la demanda futura que puede
ser aceptable en su proyección en el tiempo, en la cual servirá a este proyecto.

Servicio de mecanizado CNC

La idea del proyecto consiste en la implementación de tres nuevas máquinas para

la empresa: un torno CNC y dos fresadoras CNC, una vertical y horizontal. Por lo tanto,
estos equipos vienen a potenciar la actual oferta que se tiene en la empresa.

Ventaja del servicio

La gran ventaja de la utilización de equipos CNC, son que los clientes cada vez
requieren de mayor calidad en los trabajos que se realizan, lo que si bien es cierto se
puede lograr con un equipo normal de trabajo, pero requiere de un personal altamente
capacitado y con mucha experiencia en el tema. Lo que finalmente se traduce en altos
sueldos a dichos operadores. Sin embargo, la utilización de equipos CNC, entregan un
trabajo de una elevada calidad, sin requerir de un operador hábil en mecanizados, solo
debe ser capaz de introducir información a la máquina para que ésta realice el trabajo,
pero claramente debe estar capacitado para dicha labor.

El trabajo realizado por un equipo CNC, requiere de menor tiempo empleado en la

labor, permitiendo así poder efectuar una mayor cantidad de trabajos en un mismo
periodo de tiempo.

Área de estudio

Actualmente la empresa atiende clientes de la región (V región), por lo tanto este

proyecto no pretende abarcar mas allá de la misma, solo pretende atraer mayor cantidad
de clientes y a su vez capturar el mercado y contar con clientes permanentes que prefieran
a la empresa por sobre las demás para realizar la mayor cantidad de trabajos que el cliente
desee llevar a cabo.

El mercado que se pretende capturar es de la gran minería, debido a que es en

aquellas empresas donde las crisis o problemas económicos afectan en menor medida en
comparación con las pequeñas y medianas mineras.

Análisis de la demanda
 Se plantea la prestación de un servicio de mecanizado, controlado por
computadora con el cual se obtiene un producto de elevada calidad, altas terminaciones y
en tiempo de trabajo inferior al que emplea la misma labor en un equipo convencional.

Situación actual

En la actualidad la tendencia de todos los clientes apuntan a obtener una mayor calidad a un
precio razonable. Dicha búsqueda de calidad es la que se pretende satisfacer con la
implementación de los equipos CNC.

Nuestros clientes abarcan un espectro de rubros muy diferentes, como lo son

empresas mineras, empresas portuarias, empresas tabaqueras, empresas alimenticias,
entre otras. Si bien es cierto, la demanda hacia la empresa es basta, se pretende atraer a
un número aun mayor de clientes, los cuales no nos consideran al momento de querer
realizar algún trabajo debido a que no se puede asegurar la calidad que ellos buscan.

Cabe destacar que algunos de nuestros clientes habituales, generalmente no nos

proporcionan la totalidad de sus trabajos, sino que los reparten entre todas las empresas
del rubro, con el fin de acortar los plazos de entrega. Por otra parte cada maestranza se
especializa en un tipo de trabajo más que en otro, lo que trae como consecuencia una
mayor confiabilidad al momento de realizar el trabajo, es por ello que los clientes suelen
entregar cierto tipo de trabajos a las maestranzas mas especializadas y con mayor
experiencia en un trabajo en específico, por ejemplo soldadura.

Durante el funcionamiento de la empresa, se han registrado cifras de ventas que

fluctúan entre los $10.340.000 mensuales en promedio y alrededor de $132.000.000
anuales en promedio, en servicios prestados a nuestros clientes. Lo que indica que la
empresa es capaz de mantenerse en el tiempo, debido a sus ingresos.

Característica de la demanda

La principal característica que presenta la demanda del servicio, es que para las
empresas clientes les es más fácil y económico pagar por la realización de un trabajo, que
contar ellos mismos con una maestranza en sus instalaciones. Debido a que la adquisición
de equipos y la contratación de personal capacitado es una inversión muy elevada, que
además aleja a la empresa de su eje productivo principal. Si bien es cierto algunas
empresas cuentan con sus propias maestranzas, también utilizan nuestros servicios por un
tema de tiempos de esperas o por no contar con el equipo o personal suficiente.

Situación futura
 Si se mantiene la empresa tal cual está ahora y no se invierte en mejorarla o en la
adquisición de nuevas tecnologías, es muy probable que la empresa sufra periodos de muy
bajas ventas y que llegue a niveles tales que tenga que dejar de existir, debido a la crisis
económica mundial que hasta el momento está afectando de gran manera a nuestros
principales clientes que son la pequeña y mediana minería.

Sin embargo con la adquisición de nuevas tecnologías y la conquista de un

mercado que no tiene demasiada competencia (utilización de equipos CNC) se estima que
la cantidad de clientes aumentará, captando como cliente a la gran minería, que es una de
las áreas que más utilizan los servicios.

La gran minería hasta el momento no ha sido afectada en gran medida por esta
crisis, es por ello que el objetivo es apuntar a adquirir clientes de dicha área industrial y de
esa manera sustentar la empresa y mantenerla en el tiempo.

Análisis de la oferta

En la V región podremos encontrar una gran cantidad de maestranzas, las que

ofrecen un servicio muy similar unas con otras, lo que las diferencia unas con otras, son la
cantidad de maquinaria, el número de trabajadores y la experiencia en el rubro, lo que
finalmente se traduce en calidad y confianza.

Situación actual

En la actualidad empresas dedicadas al mecanizado con equipos convencionales

hay bastantes en la región, nuestros principales competidores son: Maestranza Bacigalupo,
Maestranza Hetol, Empresas MIES, Bettoli S.A., Maestranza Santos. Estas empresas prestan
un servicio muy similar al que ofrece Mecánica Aconcagua, que consiste en trabajos de
tornería, fresados, soldaduras, estructuras metálicas, trabajos de precisión, entre otros.

Las empresas que prestan servicios con equipamiento CNC son mucho más
reducidas en cantidad. El principal competidor en este campo es Maestranza Beth Ltda., ya
que es una de las que tiene clientes de gran envergadura como lo son las empresas de
CODELCO entre otros de renombre.

Régimen de mercado
El estado no manifiesta ningún régimen especial al ofrecimiento de este servicio comparado con
cualquier otro tipo de servicio, por lo tanto se puede decir que no existe una regulación a la
actividad aparte de la que regula todo el mercado. Más que nada el régimen que se da en este
caso, es el de cumplimiento de políticas de calidad, normas de seguridad y opcionalmente se
puede trabajar con las normas internacionales ISO, que cada vez son más requeridas por los
clientes.

Trabajar bajo estándares de calidad internacional, permite ofrecer al mercado

productos de calidad certificada, lo que a la larga es lo que busca el cliente, transformando
a la empresa en una institución confiable.

Situación futura

La oferta de servicios de mecanizado tenderá a reducirse debido a que las

empresas cliente, comienzan a buscar empresas que otorguen mayores garantías y bajos
precios, lo que para una maestranza convencional no es posible de realizar debido a sus
altos costos de operación, por lo tanto comenzarán a desaparecer. Además se está dando
ya en estos momentos que la demanda de los servicios se ha reducido y cada vez se
requieren menor cantidad de trabajos. Esto fácilmente se puede atribuir al problema de la
crisis anteriormente señalado.

Análisis de precios

Debido a que la utilización de equipos CNC, reduce en gran medida el tiempo de trabajo, posee
gran calidad, terminaciones y precisión. El servicio tiene precios bastante más elevados en
comparación a un mismo servicio realizado en un equipo convencional. Llegando a alcanzar
fácilmente un 100% más del precio. Si bien es cierto el valor es del doble al del servicio
convencional, el cliente está dispuesto a pagarlo, más que nada por el corto tiempo que lleva
realizar el trabajo y en un mundo moderno donde el tiempo es vital para cualquier operación,
mientras menos tiempo tarde poner en marcha nuevamente una maquina será mejor. Es por esto
principalmente que los clientes están dispuestos a pagar el valor tan elevado que genera el equipo
CNC.

Tabla 1-14. Valores horas de trabajo según máquina.

 VALORES EN EQUIPOS VALORES EN EQUIPOS CNC
CONVENCIONALES

TRABAJO Valor Valor Valor Valor

mínimo/hora máximo/hora mínimo/hora máximo/hora
MÁQUINA

Torno $ 6.000 $8.000 $12.000 $25.000

Fresadora $6.000 $8.000 $12.000 $25.000

Taladro/banco $5.000 $6.000 $10.000 $20.000

Fuente: Elaboración propia.

ESTUDIO TÉCNICO

Revisión de la distribución del taller

El diseño de instalaciones, en donde se determina la distribución de los departamentos, se

define por el patrón general del flujo de trabajo. Los 3 tipos básicos de distribución son:
por procesos, por productos y por posición fija. Además, existe un cuarto tipo; la
distribución por grupo de tecnologías o por células [Aquilano, 2005].

Para este caso particular, las instalaciones siguen una agrupación según su función, ver
figura 2-2. Ésto es llamado layout funcional o por proceso, y es común en los talleres ya
que no todo lo que se fabrica sigue una ruta fija. Claramente el taller se encuentra
fragmentado en superficies separadas por puertas y paredes. El hecho de que se
encuentren separados los espacios de trabajo hace más dificultoso el control de lo que se
está haciendo en cada parte, ya que el jefe de taller no puede controlar lo que ocurre en
otra sala.
El layout del taller se conforma por 7 zonas principales, que se presentan en la figura 2-4.

Fuente. Elaboración propia.

Figura 2-2. Layout actual de las instalaciones.

1 El patio central.

2 El galpón principal.

3 La zona de rectificado.

4 La sala de soldadura.

5 Fresadora de mayor tamaño.

6 La superficie de descarga y carga.

7 Espacio para almacenamiento.

El patio es una zona de carga y descarga también (además de la zona 6), así como también
de acumulación de trabajo en proceso (WIP). El espacio de almacenamiento es poco
utilizado y actualmente no tiene un propósito adicional al almacenamiento de elementos
de uso poco frecuente.

ESTUDIO IMPLEMENTACIÓN DE EQUIPOS CNC

En esta sección se presentarán estudios, que avalarán de forma objetiva la implementación de los
equipos CNC en la empresa Mecánica Aconcagua. Pretendiendo al final del análisis poder tomar
una decisión en cuanto a la factibilidad de la implementación de la inversión previamente
propuesta.

Tamaño

El tamaño del proyecto está referido a dimensionar la capacidad de producción de bienes o la

prestación de servicios, que tendrá la nueva unidad productiva.

Dos aspectos centrales presentan la determinación práctica del tamaño de un

proyecto de inversión:

La capacidad del Proyecto

Los Factores condicionantes

Capacidad del proyecto

La capacidad de producción de la nueva maquinaria es muy elevada en comparación a la

maquinaria existente, por lo tanto se deduciría que la producción debería aumentar de gran
manera, pero recordemos que este servicio es de mucho mayor valor en comparación con el
anterior.

Actualmente la empresa presta alrededor de 40 servicios mensuales en promedio.

Se pretende aumentar el valor de las ventas en un 20%, lo que al calcular una proporción
nos arroja que mensualmente se deben llevar a cabo 48 servicios mensuales para
aumentar el valor de ventas de servicios en un 20%.
Tabla 2-2. Total ventas mensuales.

Nº SERVICIOS VENTAS MENSUALES ($)

40 10.340.000

X 2.068.000 + 20 % = 12.408.000

Fuente: Elaboración propia.

X= 8.400.000 x 40 X= 48

7.000.000

El número de 48 servicios prestados mensualmente es en base a un valor de trabajo con la

maquinaria actual, por lo tanto, debemos recordar que el valor del servicio con la nueva
maquinaria es de hasta un 100% más en comparación con el valor del servicio convencional. Por lo
tanto, se puede determinar que para cumplir la meta de un 20% más en el valor de las ventas de
servicios, tan solo son necesarios llevar a cabo 4 trabajos mensualmente en el equipo
computarizado como mínimo. Por lo tanto es una capacidad de producción bastante reducida y
fácil de alcanzar.

Cotización de los equipos

A continuación en la tabla 2-3, se presenta la cotización de las máquinas CNC, que fueron enviadas
por la empresa Máquinas CNC EIRL.
Tabla 2-3. Cotización de los equipos.

CANT EQUIPO MARCA MODELO VALOR $ PRECIO $

24.300.00
2 Fresadora CNC Kaida KDX-8V 0 48.600.000

23.550.00
1 Torno CNC Kaida CK-6166/2000 0 23.550.000

Total Precio Σ 72.150.000

Fuente: Elaboración propia.

Otros tópicos importantes a considerar, que se incluyen dentro del presupuesto son:

Forma de pago 60% Contado y 40% 60 días.

Condiciones generales Firma de contrato de compraventa.

Plazo de entrega 70 días, fabrica cliente.

Garantía y servicio técnico 1 año.

Puesta en marcha y capacitación 40 horas (sin cargo para el cliente).

Validez de la oferta 30 días.

Factores condicionantes del tamaño

Básicamente el factor que más condiciona el proyecto es el tema financiero, debido

a la alta inversión que conlleva la instalación de la nueva maquinaria. Se pretende obtener
los recursos de una entidad bancaria, a través de un crédito CORFO (B15), a mediano plazo
(5 años) y los equipos se dejan en prenda. El crédito solicitado será de $80.000.000,
destinando un 92% a la adquisición de equipos, un 5% a la puesta en marcha de los
equipos (contratación de personal y adecuación del área de trabajo) y un 3% destinado
para capital de trabajo.
Personal para operar las máquinas

Como se mencionó anteriormente, la operación de un equipo CNC requiere de un operador

capacitado, debido a que debe ser capaz de transformar un plano desde una hoja hacia un
programa computacional, el cual sea capaz de entender la máquina para posteriormente procesar
la materia prima transformándola en el producto que esperamos conseguir.

Para solucionar este inconveniente se necesitará la contratación de por lo menos

dos operarios que presenten habilidades en la operación de equipos CNC, cada operario
recibirá un sueldo de $400.000 mensuales y deberán ser contratados y estar disponibles
para comenzar a trabajar cuando la nueva maquinaria cumpla con todas las condiciones
para comenzar a operar.

También existe la opción de capacitar al personal actual, pero esto trae consigo
gastos, como por ejemplo: Contratar los servicios de una entidad de capacitación,
aumento en los sueldos de los operarios y un claro riesgo de que los operarios al verse
más capacitados deseen abandonar la empresa y buscar una mejor oportunidad de
trabajo. Es por eso que se tomará la opción de contratar nuevo personal que pueda operar
la nueva maquinaria.

Construcciones

Si bien no es necesario llevar a cabo una nueva construcción para incorporar los
nuevos equipos, si es necesario reubicar lo equipos ya existentes, acomodarlos de cierta
forma que nos permita ubicar los equipos CNC, sin que se bloqueen los pasillos ni accesos.

Una adecuada acomodación de los equipos, permite ahorrar tiempo en

movimientos y traslados innecesario, lo que se transforma en desperdicios de tiempo y
energía. Los equipos en la actualidad están acomodados de tal forma que todas las
maquinarias del mismo tipo están situadas una al lado de la otra. Esto permite que la
realización de los trabajos no interrumpa ni afecten la realización de otros, como por
ejemplo, las soldadoras no pueden estar al lado de un torno, ya que el operador del torno
se verá afectado por la operación de la soldadora (arco, chispas, humo, etc.). Pero hay que
reconocer que esta disposición genera desperdicios ya que por ejemplo, para llevar un
elemento desde el torno a la soldadora requiere de traslado y esto implica pérdida de
tiempo y energía.

Con la adquisición de las nuevas maquinarias el Layout según figura 2-2 sufrirá algunas
modificaciones en cuanto a la posición de las máquinas, pero conservando el orden actual, es decir
se mantienen agrupados los equipos en las zonas.
Se utilizará el espacio para almacenamiento (ítem 7) para incorporar las fresadoras CNC.

A continuación en la figura 2-10 se aprecia la incorporación de los tres nuevos equipos, que se
distinguen por la etiqueta que dice “CNC”.

Fuente: Elaboración propia.

Figura 2-10. Nuevo Layout actual de las instalaciones.

Servicios complementarios

El proyecto no exige más servicios complementarios de los ya existentes en la

empresa, por lo tanto, no es necesaria la implementación de ningún servicio extra. Los
servicios complementarios que se utilizan son la electricidad, servicio de agua potable y
alcantarillado, aparte de servicios de telefonía e internet.
Calendario de ejecución del proyecto

Este proyecto no requiere de mucha inversión de tiempo, se espera que su implementación dure
como máximo un mes. Sin contar lo que demore la aprobación del crédito CORFO. En donde las
tareas a realizar serían las siguientes:

Tabla 2-4. Calendario de actividades.

DURACIÓ
ACTIVIDAD N

Tramitación de crédito CORFO 4 meses

Cotización del equipos 1 semanas

Compra de equipos 1 Semana

Contratación de personal 1 semana

Reubicación y arribo del 1 Semana

equipos

Preparación del equipo nuevo 1 Semana

Puesta en marcha 1 Semana

Fuente: Elaboración propia.

Se asume que la tramitación del crédito CORFO resulta satisfactoria, y se consigue

el crédito solicitado.
ESTUDIO FINANCIERO

El estudio Económico y Financiero de un proyecto de inversión, tiene por objeto, reunir y

analizar los elementos que se requiere para apreciar las decisiones en las cuales
comprometen los recursos financieros en el proyecto, en comparación con otras
posibilidades conocidas de colaboración.

En esta sección se desarrolla utilizando las informaciones obtenidas en el estudio de

mercado y en el estudio técnico.

Se comparan los costos y beneficios económicos del proyecto, con el objeto de emitir un
juicio sobre la conveniencia de ejecutar dichos proyectos en lugar de otros.

ANÁLSIS DE LA INVERSIÓN

La inversión del proyecto corresponde a:

Torno CNC (Nuevo). $ 23.550.000.-

Fresadora CNC Vertical (Nuevo). $ 24.300.000.-

Fresadora CNC Horizontal (Nuevo). $ 24.300.000.-

Total inversión Σ. $ 72.150.000.-

Los equipos se deciden depreciar de forma acelerada, se debe destacar que los equipos
actuales de la empresa, ya cumplieron su periodo de depreciación, por lo tanto solo se
depreciarán los nuevos equipos.
Depreciación

Torno CNC (Nuevo). $ 23.550.000.-

Fresadora CNC horizontal (Nuevo). $ 24.300.000.-

Fresadora CNC vertical (Nuevo). $ 24.300.000.-

Total Σ. $ 72.150.000.-

Depreciación: $ 72.150.000/5 = 14.430.000

Total de depreciación: $ 14.430.000.-

INGRESOS POR SERVICIOS

Los ingresos registrados se refieren a la prestación de 4 servicios mensuales como

mínimo hechos en los equipos nuevos, además de 25 servicios promedios realizados con
los equipos convencionales.

La hora máquina convencional fluctúa entre 6.000 a $ 8.000 la hora, por lo tanto
será de $ 7.000. En cuanto a la hora CNC, los valores son entre $ 10.000 a $ 25.000, pero
se mantendrá un valor de $ 18.000 la hora.

Ingresos: 40 x $ 7.000 la hora. = $ 10.340.000.-

4 x $ 18.000 la hora. = $ 2.068.000.-

Total ingresos mensual. = $ 12.408.000.-

Total ingresos anual. = $ 148.896.000.-

EGRESOS

Los egresos que se registran en la empresa son:

Sueldo de trabajadores = $ 3.300.000.-

Deuda con el banco = $ 414.026.-

Sueldo de nuevos trabajadores = $ 1.200.000.-

Gastos generales (luz, agua, teléfono, etc.) = $ 850.000.-

Insumos = $ 700.000.-

Materias primas (acero, etc.) = $ 3.000.000.-

Total egresos mensual Σ = $ 9.464.026.-

Total egresos anual = $ 113.568.318.-

FLUJO CAJA

El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y,

por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.

El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para
determinar:

 Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la

base de cálculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de retorno.

 Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que las

normas contables no representan adecuadamente la realidad económica.

 Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez.

Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto,
permite anticipar los saldos en dinero.
Valor Actual (VA)

VA = 31.148.145 + 31.148.145 + 31.148.145 + 31.148.145 + 31.148.145

(1 + 0.15)1 (1 + 0.15)2 (1 + 0.15)3 (1 + 0.15)4 (1 + 0.15)5

VA = 27.085.343 + 23.552.472 + 20.480.411 + 17.809.053 + 15.486.133

VA = $ 104.413.414

Valor Actual Neto (VAN)

VAN = VA – I.I.

VAN = 104.413.414 – 72.150.000

VAN = $ 32.263.414

El VAN demuestra que el proyecto sería factible ya que dio como resultado un valor
superior a uno y eso significa que el proyecto es viable.

Índice de Rentabilidad (IR)

IR = VA/ I.I

IR = 104.413.414/72.150.000

IR = 1,44

Período de recuperación de la inversión

Valores flujo de caja

Tabla 3-1. Valores flujo de caja.

PERÍODO AÑO 1 ($) AÑO 2 ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)

FLUJOS 31.148.146 31.148.146 31.148.146 31.148.146 31.148.146

ACUMULADOS 31.148.146 62.296.292 93.444.438 124.592.584 155.740.730

Fuente. Elaboración propia.

Inversión inicial: $72.150.000

En el tercer periodo se tiene un excedente de $ 21.294.438

RI: 72.150.000 = 2,31 periodos se recupera la inversión.

31.148.146

Valores con VA

Tabla 3-2. Valores con VA.

PERÍODO AÑO 1 ($) AÑO 2 ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)

FLUJOS VA 27.085.343 23.552.472 20.480.411 17.809.053 15.486.133

ACUMULADOS 27.085.343 50.637.815 71.118.226 88.927.279 104.413.414

Fuente. Elaboración propia.

Inversión inicial: $ 72.150.000

En el cuarto periodo se tiene un excedente de $ 16.777.279

RI: 72.150.000 = 2,66 periodos se recupera la inversión.

27.085.343
Tasa Interna de Retorno (TIR)

Se utiliza para decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Para ello, la TIR se
compara con una tasa mínima o tasa de corte, el coste de oportunidad de la inversión (si la
inversión no tiene riesgo, el coste de oportunidad utilizado para comparar la TIR será la tasa de
rentabilidad libre de riesgo). Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la
tasa de corte, se acepta la inversión; en caso contrario, se rechaza.

Tabla 3-3. Determinación de la Tasa Interna de Retorno.

1 A B C D E F

2 Inversión inicial Año 1 ($) Año 2 ($) Año 3 ($) Año 4 ($) Año 5 ($)

31.148.14
3 -72.150.000 31.148.145 31.148.145 31.148.145 31.148.145
5

Fuente. Elaboración propia.

TIR = TIR (A3:F3)

TIR = 32,7%

FLUJO DE CAJA
CONCLUSIONES

Tras haber realizado los análisis en relación a la implementación de los equipos CNC, ya
hecho el estudio de factibilidad, que incluye un estudio de mercado, estudio técnico y
estudio financiero, se puede determinar con claridad que la realización del proyecto es
factible en su totalidad.

El estudio de mercado avala que existe un mercado insatisfecho, que solo está siendo
explotado por muy pocas empresas y que la incorporación de Mecánica Aconcagua Ltda. a
ese mercado puede traer retribuciones bastante beneficiosas.

El estudio técnico nos indica que para llevar a cabo la idea proyecto no es necesario
modificar en gran medida la empresa en su forma actual, la cual solo requiere pequeñas
modificaciones y ajustes para que el proyecto sea posible de realizar, la dificultad se
presenta en la aceptación del crédito CORFO que se pretende adquirir.

Por otra parte, el estudio financiero nos demuestra que la inversión se recupera sobre los
dos periodos de tiempo, que es bueno, por lo que se hace factible la realización del
proyecto, siempre y cuando se mantenga un nivel de ingresos y egresos próximos a los
valores registrados en este proyecto.