“Seminario de Riesgos Financieros”

Crédito

Legal,
Cumplimiento
Mercado
y
Reputacional
RIESGOS
FINANCIEROS

Operacional Liquidez

ABANCORD
“Riesgo de Crédito y Concentración
de Riesgos”
Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de
Crédito pertenecientes a ABANCORD

Facilitadoras: Giselle Castillo y Alma Serrano

Departamento de Gestión de Riesgos y Estudios

ABANCORD
 Agenda
Objetivos de la Presentación
Definición de Riesgos Financieros
Administración Integral de Riesgos
Definición de Riesgo de Crédito
Proceso de Gestión del Riesgo de Crédito
Herramientas para la Gestión del Riesgo de Crédito
Aspectos Normativos y SBR
Reportes Recibidos en la SB y principales debilidades
Debilidades de Riesgo de Crédito en FSAP y Plan de Acción
Monitoreo del Riesgo de Crédito en la SB
Concentración de Riesgos: Límites Individuales y a Partes Vinculadas
 Objetivos de la Presentación

Orientar sobre los conceptos básicos de los riesgos
financieros, su administración integral y la cultura de riesgo y
control dentro de la Entidad de intermediación Financiera (EIF)
y de manera en particular sobre el Riesgo de Crédito (RC),.

Definir el Riesgo de Crédito y como se gestiona.

Analizar el régimen informativo y las normativas vigentes al
que están sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades en
su elaboración y como se realiza el monitoreo del RC y
Concentración en la SB.

Compartir sobre los retos en cuanto a la medición y monitoreo
del RC, las debilidades actuales y plan de acción.

Explicar el concepto de concentración y los límites normativos
tanto para individuos como para grupos y partes vinculadas.
 Riesgos Financieros
Son aquellos que aparecen en los mercados financieros y se traducen,
generalmente, en importantes pérdidas de capital. Se monitorean en
la SB los riesgos de:
Crédito

Legal,
Cumplimiento Mercado
y Reputacional
Riesgos
Financieros

Operacional Liquidez
Administración Integral de Riesgos
El objetivo principal de la administración de riesgos es
asegurarse que las actividades de operación e inversión de una
institución no exponen a pérdidas que puedan amenazar la
viabilidad futura de la misma.
Es un proceso integral, sistemático y disciplinado que busca la
optimización entre riesgo y valor. Corresponde a la Alta
Gerencia y al Consejo de Administración determinar la
dirección estratégica a tomar, así como la tolerancia al riesgo.

La administración integral de riesgos, los modelos de medición

de riesgo y sus sistemas de control interno deben ser acordes a
la complejidad y las actividades propias de cada institución.

Es importante evaluar los supuestos cuantitativos y cualitativos

implícitos en el sistema, el grado de efectividad de la
institución para controlar los mismos, los reportes de
información gerencial y otras formas de comunicación.
 Administración Integral de Riesgos

Políticas,
La administración integral Identificación
procedimientos
de riesgos debe incluir: y valuación
y límites de
distintos
riesgo.
tipos riesgos.

Guías Aplicación de
Monitoreo y Delineación del
desarrollo de nuevos
reporte del capital asignado
nuevos métodos de
cumplimiento y
productos y medición a
de los límites administración
exposiciones los productos
establecidos. de la cartera.
al riesgo. existentes.
 Cultura de Riesgos y Control

La cultura de riesgo y Aunque se cumplan

El gran reto de control fluye desde la las leyes y
filosofía y el apetito normativas, pueden
las EIF: instaurar de riesgo de la ocurrir fallas que sean
una cultura de organización, debe condenadas por la
riesgo a lo largo estar basada en un opinión pública, por
buen gobierno lo tanto el riesgo va
y ancho de la corporativo y más allá del
organización. cumplimiento de la cumplimiento
ley. normativo.
 Cultura de Riesgos y Control
Una activa y amplia
cultura de riesgo y
control es vista como
el pilar fundamental de
una efectiva gestión de
riesgos.
RIESGO DE CRÉDITO
 Riesgo de Crédito

“Se define como la posibilidad de incurrir

en pérdidas como consecuencia del
incumplimiento de la contraparte en las
obligaciones pactadas en los contratos de
Crédito (Préstamos, Avales, Líneas de
crédito) y/o Inversiones (Bonos, Acciones)”.
.
Proceso de Gestión del Riesgo de Crédito

Monitorear y
Limitar o administrar el
Medir el controlar el riesgo
riesgo riesgo
Establecer la
tolerancia al
riesgo
Identificar el
riesgo
 Proceso de Gestión del Riesgo de Crédito
Identificar el riesgo • La identificación del riesgo está a cargo de la alta
gerencia.
Establecer la tolerancia al • La establece el Consejo de Directores en consulta
riesgo con la Alta Gerencia.
• El riesgo se mide mediante el análisis de
clasificaciones de riesgo, estructura y composición
del portafolio, impacto a de las variables macro y
Medir el riesgo sectoriales, características de las carteras de la EIF,
índice de morosidad, calidad de las garantías y
cobertura así como la concentración por sectores,
tipo de crédito, montos. (Unidad Independiente)
• El Consejo de Directores fija los límites de riesgo y
Limitar o controlar el riesgo recibe información de la Alta Gerencia del grado de
cumplimiento con dichos límites.
Monitorear y manejar el • Se hacen auditorías internas de rutina e integrales
riesgo de todo el proceso.
 Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Scoring de Crédito
Metodología para la evaluación, clasificación, selección, seguimiento y
aprovisionamiento de operaciones crediticias, mediante la asignación de
ponderaciones a criterios relevantes de riesgo, idoneidad, pertinencia,
propensión, etc.

Es útil cuando se tienen grandes volúmenes de créditos pequeños, como los

créditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeño y
características de los créditos del pasado ayudan a pronosticar el desempeño
de recuperación de los créditos en el futuro.

Para utilizarlo se requiere una base de datos, datos confiables, gran cantidad
de registros. No indica certezas sino probabilidades.
 Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Scoring de Crédito

Esta herramienta permite gestionar eficientemente en:
– El proceso de otorgamiento
– Seguimiento
– Evaluar clientes y clasificarlos en buenos y malos.

Clasificación
BUENOS MALOS

Clientes con baja Clientes con alta

probabilidad de fallar probabilidad de fallar
en sus obligaciones. en sus obligaciones.
 Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Rating de Crédito
El Rating recoge una
clasificación cualitativa y
cuantitativa, valorando su
El Rating de un determinado solvencia y potencial
deudor, emisor o emisión de financiero y teniendo en
renta fija nos informa sobre cuenta dimensión, posición
el nivel de riesgo que asume de riesgo, rentabilidad,
el inversor cuando invierte en liquidez, eficiencia, calidad de
dicha emisión. activos, etc.
El rating, por tanto, califica al Agencias más conocidas:
emisor en el momento actual Moody’s, Standard & Poor y
y sus perspectivas futuras. Fitch.
Las calificaciones y su
definición, quedan reflejadas
en el siguiente cuadro:
Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Rating de Crédito
ASPECTOS NORMATIVOS
 Reglamento de Evaluación de Activos (REA)
Aprobado mediante la primera Resolución de la
Junta Monetaria del 29 de diciembre de 2004.
 Reglamento de Evaluación de Activos
(REA)

El Reglamento de Evaluación de Activos (REA) tiene como

objetivo establecer la metodología que deberán seguir las EIF
para evaluar, provisionar y Castigar los riesgos de sus activos y
contingentes (Medición RC).

La normativa de la República Dominicana clasifica los deudores en:

Comerciales, Consumo e Hipotecarios para la Vivienda.
Los deudores comerciales se clasifican a su vez en Mayores Deudores
(Obligaciones superiores a RD$15MM), Menores Deudores y Microcréditos.
 Criterios del REA

Sistema de Calificación de los Mayores Deudores e inversiones en base a:

-capacidad de pago (solvencia) del total de sus obligaciones
-comportamiento de pago histórico en la Entidad y en el Sistema Financiero
-Riesgo País.

Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de

créditos, serán consideradas como un elemento secundario, por lo que a
pesar de formar parte integrante del proceso crediticio no serán tomadas en
consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la
cobertura de las provisiones necesarias.
 Criterios del REA
Las garantías se clasifican en polivalentes y no polivalentes y deben de ser:
ejecutables, enajenables, valuables, transferibles, estables en su valor y
aseguradas de ser requerido.

Se evalúan todas las obligaciones del deudor incluyendo la totalidad de las

cuentas contingentes.

Establece requerimientos de información a los deudores del Sistema

Financiero.

Indicadores claves capacidad de pago de los deudores y emisores: Flujo de

efectivo neto después de operaciones / Intereses, Comisiones y Porción
Corriente de la Deuda LP y Flujo de efectivo neto después de operaciones /
Pasivo Circulante; Liquidez, Apalancamiento.
 Criterios del REA
Calificación de los Menores Deudores, Microcréditos, Préstamos de Consumo e
Hipotecarios en base al comportamiento de pago del deudor en la entidad a la
fecha corte
De manera excepcional el comportamiento de pago de las tarjetas de crédito
se evalúa por operación crediticia.

Alineación u homogenización de categorías de riesgo de los Mayores Deudores

(Máximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.

Requerimientos de información Trimestral de los riesgos crediticios que

asumen las Entidades de Intermediación Financiera a través de los Reportes de
la Central de Riesgos.
 Reglamento de Gobierno Corporativo.
Aprobado mediante la Segunda Resolución de la
Junta Monetaria del 19 de abril de 2007.
 Gobierno Corporativo
El Reglamento de Gobierno Corporativo identifica y define los criterios y
normas mínimas que deberán seguir las entidades de intermediación
financiera, para el establecimiento de un sistema de control interno eficaz
que incluya los roles del Directorio y la Gerencia Superior en la gestión del
riesgo, así como la delegación de poderes, el régimen de responsabilidad y
la separación de funciones de los órganos directivos de dichas entidades.

El Reglamento de Gobierno Corporativo también especifica aquellos

elementos claves en las funciones de control de la entidad y que el Consejo
Directivo no puede delegar, como son las competencias de aprobar:
- Las políticas de gestión y control de riesgos, y su seguimiento;
- Las políticas sobre límites en operaciones con vinculados.
Obligaciones del Comité de Auditoría

De igual modo, el Reglamento de

Gobierno Corporativo especifica las
atribuciones del Comité de
Auditoria relativas a:

Informar al Consejo de las operaciones con

partes vinculadas y cualquier otro hecho
relevante, debiendo asegurarse que las mismas
se realicen dentro de los límites establecidos en
la normativa vigente.
 Instructivo de Provisiones en Régimen
Permanente.
Aprobado mediante la Circular SB CI05-08.

Observaciones al Reglamento de Evaluación de

Activos
www.sb.gob.do/FAQ
 Instructivo de Provisiones en Régimen
Permanente
Establece los lineamientos generales que deberán observar las EIF en el
proceso de evaluación, provisionamiento y castigo de sus activos y
contingentes de forma permanente.

Establece actualización mensual de las provisiones requeridas y un sistema

de modificación de calificaciones sin autorización previa de la SB de
deudores y emisores que no hayan sido reclasificados durante una
inspección in situ.
Las EIF deben cumplir una serie de indicadores: no estar sometido a plan de
regularización y no presentar faltantes de provisiones, poseer % de
reclasificados inferior al 15% durante última inspección, nivel de cartera
vencida por debajo de 7% y de su índice de provisiones.
 ACTIVIDADES
SIGNIFICATIVAS (SBR)
Marco de la Supervisión Basada en Riesgos
• De acuerdo al modelo SBR, el proceso de evaluación de riesgos se inicia
con la identificación de las actividades significativas de la entidad, es
decir, aquellas actividades que son fundamentales para alcanzar los
objetivos y estrategias de negocios.

• La identificación de dichas actividades se basa en un nivel adecuado de

conocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que ésta
pertenece, así como el entorno en que desarrolla sus operaciones.

• Posteriormente se evalúa el riesgo inherente a cada actividad, teniendo

en cuenta la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso, el tamaño
potencial y su impacto en el capital y las utilidades de las entidades.
 Actividades Significativas Riesgo de Crédito
(SBR)
Son grupos o sub-divisiones de las Tipo Actividad Significativa
operaciones de intermediación
financiera (servicios o productos) con 4. PYMES
características similares y por ende el 5. Micro-Créditos
mismo riesgo inherente. 6. Personas Físicas
7. Proyectos
El supervisor determina para cada 8. Instituciones sin fines de
EIF supervisada el grado de lucro (se excluyen Colegios
exposición y gestión del riesgo que COMERCIAL Privados, Institutos y
tienen como resultado una Universidades)
calificación de riesgo neto. 9. Estado
Tipo Actividad Significativa 10. Entidades de
1. Corporativos Intermediación Financiera
2. Empresa 11. Préstamos Comerciales en
COMERCIAL US$ a Deudor No
3. Tarjetas de Crédito Generador de Divisa
Corporativas
 Actividades Significativas (SBR)
Tipo Actividad Significativa Tipo Actividad Significativa
12.Préstamos para la 20. Créditos de Consumo
Construcción con Garantía de
COMERCIAL Certificados
13.Arrendamientos CONSUMO
Financieros Financieros de la
misma EIF.
14. Sobregiros
21. Nómina de una
15. Vehículos 0 KM empresa
16. Vehículos Usados TARJETAS DE 22. Tarjetas de Crédito
17. Uso Personal CRÉDITO Personales
18. Empleados de la EIF- 23. Inmueble para Vivienda
CONSUMO Para Gastos Personales o del Deudor
HIPOTECARIOS
Vehículos 24. Empleados EIF
19. Líneas de Crédito
Personales (Créditos
Diferidos y Extra Crédito)
Actividades Significativas (SBR)
 INFORMACIONES RECIBIDAS,
DEBILIDADES Y PLAN DE ACCIÓN
 Reporter Recibidos en la SB

Los requerimientos de información Ref. Descripción Frecuencia
utilizados para el monitoreo de los
riesgos de crédito se clasifican en DE 12/ Menores Deudores Mensual
DE 22 Comerciales (Créditos
Información sobre: y Contingencias)
– Deudores DE 13/ Préstamos de Mensual
– Datos generales de las EIF (incluye DE 23 Consumo

Vinculados) DE 14/ Tarjetas de Crédito Mensual

DE 24 Personales
– Otros renglones del activo DE 15/ Préstamos Mensual
– Grupos de Riesgo. DE 25 Hipotecarios
DE 15/ Préstamos Mensual
I.- INFORMACIÓN SOBRE DEUDORES: DE 25 Hipotecarios
Ref. Descripción Frecuencia DE 03 Garantías por Operac. Mensual
DE 11 / Mayores Deudores Mensual DE 04 Codeudores Mensual
DE 21 Comerciales (Créditos, DE 05 Créditos e Inversiones Mensual
Contingencias y TC Castigadas
Corporativas)
 Reportes Recibidos en la SB
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref. Descripción Frecuencia Ref. Descripción Frecuencia
SI 02 Accionistas. Contiene Trimestral MV13 Accionistas de las Trimestral
cantidad, tipo y valor de Empresas accionistas a
las acciones. las coligadas del MV12.
SI 05 Empleados y Trimestral MV14 Empresas donde la Trimestral
Funcionarios por Oficina. Coligada tiene una
SI 06 Auditores y Tasadores Trimestral participación o control.
Relacionados MV15 Accionistas de las Trimestral
SI 07 Miembros del Consejo de Trimestral Empresas del MV14.
Directores MV16 Empleados, Trimestral
MV11 Empresas donde la EIF Trimestral Funcionarios, miembros
tiene participación en del Consejo de Adm.,
propiedad o control. Comisario de Cuentas,
Representantes Legales
MV12 Accionistas de las Trimestral y Consultores a las
Empresas del MV11. empresas coligadas.
 Reportes Recibidos en la SB
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref. Descripción Frecuencia
MV20 Accionistas de las empresas que poseen acciones en la EIF. Trimestral
MV31 Empresas donde los accionistas, directivos y funcionarios tienen
una participación igual o superior al 10% o donde realizan Trimestral
funciones directivas o gerenciales.
MV32 Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 ó Miembros Trimestral
del Consejo de Administración, en caso de ser empresas sin fines
de lucro.
MV33 Vinculados por consanguinidad y afinidad a las Personas Físicas Trimestral
reportadas en algunos de los archivos anteriores.
 Reportes Recibidos en la SB
III.- INFORMACIÓN SOBRE OTROS RENGLONES DEL ACTIVO:
Ref. Descripción Frecuencia
GR 01 Composición del Grupo Económico (empresas identificadas en el GR). Semestral
GR 02 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas Semestral
reportadas en el GR01.
GR 03 Empresas donde la empresa reportada en el GR01 o accionistas de esta, Semestral
miembros del consejo y funcionarios reportados en el GR02 poseen
participación accionaria.
GR 04 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas Semestral
reportadas en el GR03.
GR 05 Relación de vinculación por consanguinidad y afinidad de los reportados en Semestral
los reportes anteriores.
GR 99 Empresas donde el grupo de riesgo posee participación indirecta vía Semestral
empresas reportadas en GR03, o personas físicas o jurídicas reportadas en
el GR04, GR05 o GR99.
EXLIM Préstamos individuales o por grupos que sobrepasan los límites del 10% y Semestral
20% del Patrimonio Técnico.
Debilidades de los Reportes Recibidos
Inconsistencias entre la clasificación sobre
actividad económica y el destino de los
créditos de un deudor, reportadas por una
misma entidad en base a la Clasificación
Industrial, Internacional Uniforme (CIIU).

Poca homogenización del criterio de cálculo

de la garantía admisible.

Mayores Deudores reportados con

garantías admisibles sin detalle en el
archivo de garantías.
Debilidades de los Reportes Recibidos
Entidades que sólo reportan el detalle de
las garantías en los casos de mayores y
menores comerciales, cuyas garantías
sirven para mitigar el riesgo crediticio pero
no en los demás casos.

Mayores deudores comerciales con

diferencias entre los días de atraso y la
clasificación contable de vigente, vencido
de 0-30 días y vencido más de 90 días de
atraso.

Diferencias en el cálculo de las provisiones

requeridas según la entidad y el cálculo
según SB que se hace en los reportes
internos.
 Debilidades de Riesgo de Crédito: Financial
Sector Assesment Program (FSAP)
Durante el proceso de revisión de cumplimiento de los Principios de
Basilea, llevado a cabo por el Programa de Evaluación del Sector
Financiero (FSAP), se detectaron las siguientes debilidades sobre RC :

• El enfoque de revisión de la Superintendencia de Bancos

debe ampliarse a uno más integral, en el cual se comprenda
el rol del Consejo en el establecimiento de políticas de
crédito y se cuestione la calidad de las mismas desde un
punto de vista de riesgo.

• Las prácticas de supervisión deben avanzar en el análisis y la

evaluación de las metodologías de otorgamiento crediticio,
más allá del rating y del Scoring, tanto comercial como
hipotecario y de consumo.
Debilidades de Riesgo de Crédito: Financial
Sector Assesment Program (FSAP)
• Es importante profundizar en el conocimiento de herramientas
del proceso de seguimiento de deudores que puedan presentar
las entidades bajo su supervisión, con el objeto de verificar la
calidad del proceso más allá de la constitución de provisiones.

• Se debe incrementar la supervisión de la calidad de los informes

de gestión con que cuenta la entidad para realizar el
seguimiento y la revisión de políticas y procesos para la fijación
de límites.

• Es necesario avanzar en los esfuerzos por mejorar el

seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los créditos
a vinculados en su revisión extra-situ, estableciendo criterios
más objetivos para su medición.
Plan de Acción para cumplir con las
Recomendaciones del (FSAP)
• Emisión e implementación de Guías de Supervisión Basada en
Riesgo, en las que se haga mayor énfasis en la evaluación de las
metodologías para originar un crédito, el rol del Consejo en las
políticas de crédito.

• Implementación de metodologías de seguimiento en los informes

trimestrales de crédito para mayores deudores por sectores
económicos, vinculados y grupos económicos.

• Incorporar variables adicionales en las estimaciones de perdidas

de los créditos contenidas en el REA (ampliación de categorías de
riesgo).
Plan de Acción para cumplir con las
Recomendaciones del (FSAP)

• Incluir en las metodologías de supervisión la revisión de los

modelos de Scoring y Ratings de las EIF.

• Elaborar un procedimiento extra situ para efectuar un mejor

seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los
créditos vinculados en los informes trimestrales de
concentración y partes vinculadas.
 Monitoreo del Riesgo de Crédito (SB)
• Se monitorea trimestralmente y se elabora un reporte de Riesgo de
Crédito que incluye los siguientes indicadores:

Estructura de la Ranking de los

Tipo de
cartera de 100 MD Clasificaciones
deudores
crédito por tipo comerciales y de riesgo
Comerciales
de cartera principales GR

Peso de la Clasificación
Índice de
deuda en el por Sectores
Cartera Vencida
Patrimonio Económicos
y Alineación
Neto CIIU

• Se hace un análisis mensual de las concentraciones de cartera y si

exceden los limites tanto los deudores individuales y grupos.
 Monitoreo Riesgo de Crédito.
• La SB aplica semestralmente Pruebas de Estrés al Sector Bancario
Dominicano, con el objetivo de identificar con antelación posibles
vulnerabilidades a través de cambios en los actuales escenarios
macroeconómicos y microprudencial y ante eventos hipotéticos que
pudieran poner en riesgo la estabilidad del sistema financiero.

• Con estas pruebas, también se busca evaluar la fortaleza del patrimonio y

solvencia del sector bancario y de los bancos individuales para resistir
shocks económicos adversos y cambios de dirección en la aplicación de
algunos aspectos relacionados al REA.

• Específicamente el impacto se mide sobre la evolución de los Activos,

Pasivos, Cartera de Crédito, Calidad de la Cartera, Liquidez, Rentabilidad,
así como sobre los riesgos financieros asociados a los escenarios
macroeconómicos base e hipotético definidos.
 Informaciones Disponibles (Portal SB)

Dirección Web:
http://www.sb.gob.do

- Hacer clic en la sección

Publicaciones y
Estadísticas
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)

Dirección Web:
https://sbinteractivo.sb.gob.do/login.aspx
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)

Deudores,
por tipo de
préstamo y
calificación
de riesgo
(verificar
alineación)
Documentos de Referencia: Comité Basilea

http://www.bis.org
Documentos de Referencia: ASBA

www.asba-supervision.org
CONCENTRACION DE
RIESGOS
¿POR QUÉ APLICAR LÍMITES?
La Ley Monetaria y Financiera 183-02 en su Artículo 47 establece
los criterios para la Concentración de Riesgos y Créditos a Partes
Vinculadas.

“Los Bancos Múltiples y Entidades de Crédito no podrán otorgar

financiamiento vulnerando las disposiciones sobre concentración
de créditos y normas sobre créditos a partes vinculadas. El
otorgamiento de financiamiento con infracción a los límites
establecidos en este Artículo, facultará a la Superintendencia de
Bancos a requerir un aumento de capital equivalente al monto del
exceso, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.”
 Reglamento de Concentración de riesgo
Aprobado mediante la Quinta Resolución de la
Junta Monetaria del 19 de diciembre de 2006.
 Grupos
de
Riesgo

Límites de
Créditos
Individuales

Persona Persona
Jurídica Física
 Personas físicas o jurídicas y
sus controladores que
estén vinculados directa o
indirectamente, por vía
patrimonial, de parentesco
o gestión;

Criterios para la
Conformación de un
Grupo de Riesgos
Aquellos que la SB
presuma la existencia Todas las sociedades
de una vinculación, que tienen un
que justifique su controlador común y
declaración como éste último.
grupo de riesgo.
La Superintendencia,
determinará los casos • Base de Datos de Grupos de
de existencia de grupos Riesgos:
de riesgo y establecerá https://sbinteractivo.sb.gob.d
una base de datos o/consulta/gpriesgo/Default.a
spx
identificando los
mismos.
Independientemente de lo aplicable
para fines de Supervisión en base
consolidada, en la determinación o
conformación de los grupos de riesgo
se tomara en cuenta la participación
controlante de una persona física,
jurídica o grupo sobre una empresa.

Las entidades de intermediación

financiera tienen la obligación de
identificar, conformar e informar a la
Superintendencia, la existencia de
grupos de riesgo y supuestos que
permiten asumir la existencia de un
grupo de riesgo, así como cambios en
los grupos existentes.
 Créditos
directos y
contingentes
Los Los créditos
depósitos en y
otras EIF contingentes
Indirectos
Obligaciones sujetas
a Límites de Crédito
Individual
Las Los
inversiones de rendimientos
la entidad en por cobrar de
instrumentos hasta 90 días
Operaciones
de forward,
futuros y
derivados
DETERMINACIÓN EXCESOS INDIVIDUALES (SITUACIONES)

Condiciones del Reglamento de Concentración

con sin
garantía garantía Total Consecuencia
1 <10 <10 <20 No exceso
suma de los excesos sobre
2 >10 >10 >20 el 10% P.T.
exceso sin garantia sobre
3 >10 <10 <20 el 10% P.T.
<20 No exceso y si es >20
4 <10 >10 <20 exceso sobre el 20
5 >20 Nunca >20% con garantía

http://www.sb.gob.do/pdf/preguntas-frecuentes-sobre-reglamento.pdf
REPORTE EJEMPLO PARA EL CALCULO DE LOS EXCESOS A LÍMITES
 NORMATIVA SOBRE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN
Circular SB: 001/07
• Requerimiento de Información sobre Excesos a los Límites de Créditos
Individuales al 31 de diciembre del 2006.
Circular SB: 014/07
• Emisión de la versión actualizada del Manual de Requerimientos de
Información de la Central de Riesgos Crediticio, de Liquidez y Mercado.
Circular SB: 001/08

• Modificación de la Circular SB: No. 014/07 del 8 de noviembre del 2007 relativo al
Envío de los Requerimientos de Información sobre Grupos de Riesgo y Excesos a los
Límites Individuales.

Circular SB: 008/10

• Publicación de la Base de Datos de Grupos de Riesgos en el Sistema de Consultas de la

Central de Riesgos y Modificación del Requerimiento de Información de Grupos de
Riesgos.
 • Publicación de la Base de Datos de los Grupos de
Riesgo.
• Las EIF deben solicitar a esta SB la corrección y/o
actualización de los Grupos de Riesgos, de
manera física y electrónica simultáneamente
consultasriesgos@sb.gob.do con la
documentación legal que sustente cada caso.
• Modificar el requerimiento de información para
Circular SB: 008/10: los Grupos de Riesgo. Ej.: Nuevo accionista en
Pollo Cibao (AGRITRADE).
• Instruir a las entidades de intermediación
financiera a la utilización de la “Relación de
Grupos en el Sistema Financiero” publicada para
determinar los excesos a los límites de créditos
individuales a ser reportados mensualmente en
el Formulario “Excesos a Límites Individuales
(EXLIM)”.
ASIGNACIÓN DE NÚMERO Y NOMBRE DE
GRUPO DE RIESGO
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN GRUPOS DE RIESGO

GR01

GREX GR02

GR99 GR03

GR05 GR04
Excesos a los Límites de Crédito Individuales de acuerdo al
Reglamento de Concentración de Riesgo.
Febrero 2011.

Tipo de Cantidad de Individuos y Excesos por

Monto Total
Entidad Entidades GR Invers. $

BAC 11 60 157.92 25.71

CC 14 56 55.82 20.26
Total 25 116 213.74 45.97
 PROCESO SEGUIMIENTO EXTRA-SITU

Depuración Grupos de
Riesgos reportados por
las EIF.

Mantenimiento base de Determinación de GR no

datos de GR y Publicación
en la Consulta Externa de la
Central de Riesgos para las
EIF.
reportados en base a
información de los Mapas
de Vinculados, bases de
datos de la DGII y el Registro
Mercantil.

Determinación de Revisión de Excesos a

Excesos a límites no Límites reportados por
reportados. las EIF.
 CASO PARA ILUSTRACIÓN
RESPONSABILIDAD DE LOS VINCULADOS Y RELACIONADOS
“ El nieto de la prima de la esposa
del funcionario, crea una empresa y
como la esposa del funcionario es
abogada este le pide su ayuda en la
creación de la empresa y la nombra
representante legal y miembro del
consejo de la misma. La vinculación
es por la esposa del funcionario.”
Los Funcionario, Accionista o
Miembros del Consejo deben
notificar en su EIF las
relaciones y participaciones de
acuerdo a lo establecido en los
Reglamentos de
Concentración de Riesgo y
Vinculados.
 Reglamento de Limites de Créditos a Partes
Vinculadas.
Aprobado mediante la primera Resolución de la
Junta Monetaria del 18 de marzo de 2004.
 DEFINICIÓN DE VINCULADO

Se participa directa o indirectamente, en

la propiedad de la entidad;

Se participa en la gestión de la entidad,

Se es vinculado a una entidad incluyendo los funcionarios y empleados
de intermediación financiera de la misma. Se incluirán los asesores
cuando: igualados y personal externo contratado
durante la duración de su contrato;

Aparezcan relaciones que a juicio de la

Superintendencia de Bancos permitan
presumir esa vinculación, hasta tanto se
presenten antecedentes suficientes que
eliminen dicha presunción.
PARTICIPACIÓN VINCULANTE, INFLUYENTE Y CONTROLANTE:

Un 3% (Participación
Vinculante)

Un 10% (Participación
Influyente)

Un 20% (Participación
Controlante) o más de la
propiedad o de los beneficios
de las partes a que es
vinculada.
 PARTICIPACIÓN POR PROPIEDAD PERSONA FÍSICA

EIF

> ó = 3%
2do. De
Accionistas consanguinidad
y 1ero. de
afinidad
> ó = 10%

Accionistas
> ó = 10%
Sociedad F
Sociedad K > ó = 10%
 PARTICIPACIÓN POR PROPIEDAD PERSONA JURÍDICA

EIF

Sociedad > ó = 10%

E Sociedad
> ó = 10% > ó = 3%
> ó = 10% F
Accionistas
Sociedad
2do. De
B
consanguinidad Accionistas > ó = 10%
y 1ero. De
afinidad
> ó = 10%

Sociedad
C
 PARTICIPACIÓN GRUPO DE RIESGO
Sociedad
G

> ó = 10%

Sociedad
E
> ó = 3% % 2do. De
EIF
Accionistas consanguinidad y
% 1ero. De afinidad
Sociedad
D > ó = 10% Sociedad
> ó = 10% N

Accionistas
 PARTICIPACIÓN EN GRUPO FINANCIERO
(EMPRESA FINANCIERA COLIGADA)
> ó = 10%
Sociedad
E

Accionistas > ó = 10%

Sociedad > ó = 10%

K Sociedad
Sociedad I
J
Accionistas > ó = 10% ? > ó = 3%
Empresa Financiera Coligada

2do. De > ó = 3% Empresa < ó = 20%

EIF
consanguinid Accionistas Financiera
ad y 1ero. De
afinidad
PARTICIPACIÓN EN GRUPO NO-FINANCIERO (EMPRESA NO-
FINANCIERA COLIGADA)

> ó = 10% Sociedad

Accionistas
E

Sociedad
K > ó = 10%

> ó = 10% Sociedad Sociedad

J I
Accionistas

> ó = 10% > ó = 3%

2do. De Sociedad > ó = 10%
consanguinida EIF
Accionistas > ó = 3% A
d y 1ero. De
afinidad
 VINCULACIÓN POR GESTIÓN

EIF Sociedad Coligada

Funcionarios, Directivos, Miembros

Empleados
Gerentes y similares del C.de A.

2do. De Directores o
Sociedad E Participación consanguinidad Representantes
> ó = 10% =ó>10% y 1ero. De comunes
afinidad
> ó = 10% Sociedad M Sociedad L
Accionistas
 Condiciones Son garantizados
favorables, por una persona
fuera de vinculada con la
mercado. EIF
Accionistas >20 Paguen las
son empresas obligaciones con
extranjeras y no recursos de un
hay información vinculado

No tiene Situaciones La EIF ceda o

Patrimonio o que hacen transfiera
ingresos presumir BRRC a un
suficientes. vinculación valor menor
 • Los créditos otorgados vinculados incluyen:
• Los créditos directos y/o contingentes.
• Operaciones de compra de títulos y valores, vendidos
con pacto de retroventa por una persona vinculada.
• Instrumentos emitidos por empresas vinculadas
• La exposición o riesgo por operaciones de forward,
futuro y derivados.
• Depósitos mantenidos en otras entidades de
Medición de la intermediación financiera vinculadas no regidas por la
Ley Monetaria y Financiera.
Concentración de Créditos
• Para el cómputo de deudas vinculadas:
• Los montos incluirán el capital adeudado y los
rendimientos por cobrar de hasta 90 días plazo.
• Los créditos a vinculados que se castiguen se incluirán,
durante un período de 4 años, en el monto de la deuda
vinculada.
• Las entidades de intermediación financiera no podrán
redimir o vender por debajo del valor nominal
obligaciones de personas vinculadas
DE LOS LIMITES DE CRÉDITOS
 • General:
Limites: • 50% de su patrimonio técnico entre
todos sus vinculados

• 10% del patrimonio técnico sin garantía

A un vinculado en particular: • 20% del patrimonio técnico en préstamos
garantizados con hipotecas o garantías
reales

• No podrá exceder de un 10% del

Prestamos a Empleados y patrimonio técnico de la EIF, ni
Funcionarios: individualmente del 10% de dicho límite
en créditos no hipotecarios (Art. 28)

• Las EIF no podrán utilizar el margen

Inversiones en el Holding: establecido en el literal b) del artículo 47,
de la LMF, para invertir en acciones de su
propia Controladora.
 Grupos
Económicos Grupos
Financieros
 LÍMITES DE CRÉDITO A GRUPOS DE RIESGO

Grupo
Rico McPato

Inmobiliaria Constructora Grupo Financiero

McPato McPato Rico McPato

Resort McPato Banco

Rico McPato

Límite 10% ó 20%

Seguros Leasing Valores Auto
McPato McPato McPato cajeros
McPato

Límite 10% ó 20%

REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN :
Informaciones Generales de
la EIF
• SI02
• SI05
• SI06
• SI07
Mapas de Vinculados
• MV11
• MV12
• MV13
• MV14
• MV15
• MV16
• MV20
• MV31
• MV32
• MV33
 PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO

Se generan los reportes remitidos por las EIF a través de los MV, SI y OA, los
mismos se compilan determinando los % de vinculación e interrelación y son la
base de las construcción del Mapa grafico de vinculados.

A través de las consulta de las DGII y la base de dato de la Cámara de Comercio

de Santo Domingo, se buscan las empresas reportadas por las EIF, verificando
los accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificando
aquellos vinculados que no han sido remitidos.

Se busca en la base de dato de Grupo de Riesgos los miembros del consejo y

directivos de los EIF, para identificar si pertenecen a grupos económicos y sus
empresas y si las mismas están siendo reportadas en los MV.
 PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO

A través de la prensa escrita o notificaciones se pueden detectar posibles

vinculaciones que no hayan sido reportadas por las EIF.

Se crea un informe con los hallazgos detectados y en caso de ser necesario

se remite una comunicación a la entidad exigiendo la inclusión de los
vinculados por presunción.

Se genera el reporte de MAPA de vinculados con deuda, y se verifica si

presentan excesos a los límites a partes vinculadas.
 DEBILIDADES DE LOS REPORTES RECIBIDOS

Incongruencia en los porcentajes reportados.

Inconsistencia en las vinculaciones entre los reportes.

Duplican las informaciones.

Falta de información, o información incompleta.

Incongruencia de Datos.
¿P
PREGUNTAS?
¡Muchas Gracias!