Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
A
B
C
D
E
Lambayeque, 2018
INDICE GENERAL
PRESENTACIÓN 11
1.8 CONCLUSIONES 15
2.1 NOMBRE 17
2.2 NATURALEZA 17
2.3 UBICACIÓN 17
2
3.2.2 ESTUDIO DEL MARCO SOCIO CULTURAL 28
3.8.1 PRODUCTO 38
3.8.2 PRECIO 38
3.8.3 PLAZA 39
3.8.4 PROMOCIÓN 39
4.1 TECNOLOGÍA. 42
3
4.2.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 44
4.4.1 MACROLOCALIZACIÓN 48
4.4.2 MICROLOCALIZACIÓN 49
4.5. INSTALACIONES. 50
4
6.4. NECESIDAD DE CAPACITACIÓN: 61
7.1. INVERSIÓN. 63
7.3. FINANCIAMIENTO. 67
8.1. INGRESOS. 70
8.2. EGRESOS 71
5
MODULO 09: ESTUDIO DE LA EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
CONCLUSIONES 88
RECOMENDACIONES 88
INDICE DE TABLAS
6
TABLA Nº 01 DEMANDA ACTUAL 31
TABLA Nº 02 DEMANDA EFECTIVA 32
TABLA Nº 03 DEMANDA PROYECTADA 32
TABLA Nº 04 OFERTA ACTUAL 33
7
INDICE DE GRÁFICAS
8
INDICE DE ANEXOS
9
PRESENTACIÓN
Agencia de Turismo en Chiclayo. Éste ha sido elaborado con el propósito de aplicar los
mismo tiene como objetivo determinar si es factible llevar a cabo este negocio en dicha
10
RESUMEN EJECUTIVO
11
MÓDULO 1: RESUMEN EJECUTIVO
INVERSIÓN TOTAL
DETALLE TOTAL
Activo tangible 10,335.00
Activo intangible 2,623.40
Capital de trabajo 13,548.00
TOTAL 26,506.40
Elaborado por: Equipo de trabajo
12
Utilizaremos la estrategia de diferenciación. Nos enfocaremos en ofrecer un servicio
de calidad para el bienestar y satisfacción de nuestros clientes.
RESIDUOS DE LA EMPRESA:
La mayor cantidad de residuos sale del área de administración, los desechos en su
mayoría están compuestos por materia inorgánica como plásticos, papeles, etc. Los
cuales son botados a la basura.
13
1.8 CONCLUSIONES
Lambayeque es un departamento rico en cultura e historia; además de un clima
propicio para emprender viajes y visitas turísticas. En el mercado actual se
puede observar la existencia de demanda insatisfecha de servicios turísticos
confiables, innovadores y a precios ideales.
Nuestra principal actividad será brindar servicios turísticos, ofreciendo diversos
paquetes para los turistas nacionales y extranjeros que deseen visitar lugares
arqueológicos, museos de sitios y demás maravillas históricas, etc. Situados en
el Departamento de Lambayeque
Los clientes potenciales son turistas nacionales y extranjeros.
El producto principal de la empresa es el paquete turístico denominado
“cultural”, que consiste en la visita de museos y lugares históricos de
Lambayeque
La empresa espera cubrir el 3 % del total de la demanda insatisfecha.
Para realizar el proyecto se necesitará una inversión de S/. 26,506.40 de los
cuales S/. 18,554.40 será financiado por los inversionistas y S/. 7,952.00 por
una entidad financiera (préstamo).
Realizando el estudio de factibilidad nos dio como resultado: La TIR del flujo
financiero es 446.99%, lo cual quiere decir que el presente proyecto es viable,
ya que este indicador es mayor que la tasa efectiva anual del préstamo que se
realizará, la cual es 21%. El VAN del flujo económico financiero nos dio como
resultado S/. 351,367.00 lo cual indica que el proyecto es viable debido a que
los resultados obtenidos son positivas.
14
INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
15
MODULO 2: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
2.1 NOMBRE:
2.2 NATURALEZA
2.3 UBICACIÓN
A
C
C.
G.
M.
P.
P.
16
2.5. IDEA DE LA OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO
El turismo crece año a año y se está convirtiendo en una de las fuentes más
importantes de divisas y empleo en el país. No obstante, el desarrollo del turismo
receptivo está todavía lejos de alcanzar su verdadero potencial.
Las perspectivas son alentadoras sobre todo por la exposición actual del Perú debida
a la realización de cumbres y foros de magnitud global. Por otro lado, ante el fuerte
dinamismo y saturación de la oferta turística convencional, ahora el mercado presenta
alternativas más especializadas.
Para entender la relevancia del turismo hay que señalar que es la cuarta industria más
importante del comercio internacional, por encima de las industrias química, automotriz
y textil. Además la Organización Mundial de Turismo calcula que el 10% de los
empleos en el mundo están relacionados con el turismo, cuya actividad económica
genera el 12% del PBI global.
El gasto per cápita promedio del turista es de $. 800 consumo que sin duda beneficia
directamente a las zonas turísticas, que reciben gran parte de este gasto.
El norte del país es considerado uno de los destinos turísticos visitados más
importantes por los europeos, donde destaca Chiclayo, Trujillo y Kuélap. En los últimos
10 años y a raíz de los estudios y descubrimientos de Sipán y Sicán, la puesta en valor
del Monumento Arqueológico de Túcume, la construcción de los Museos de Sicán y
Tumbas Reales del Señor de Sipán, así como la recategorización a Santuario Histórico
de los Bosques de Pómac, el departamento ha acentuando su potencial turístico.
Esta situación obliga a impulsar al sector turismo como un elemento estratégico para
el desarrollo de Lambayeque, y que implica el desarrollo de actividades conexas
generadoras de empleo como la artesanía, el transporte local y la prestación de
servicios de hotelería y alimentación.
Es por estas razones que hemos creído conveniente crear una Agencia de Turismo
para aprovechar esta gran oportunidad de negocio que se nos presenta, pudiendo
cubrir de la mejor manera posible las necesidades insatisfechas de los turistas tanto
nacionales como extranjeros, lo cual alcanzaremos brindándoles un servicio de
primera calidad de viajes seguros, confiables, económicos con una atención y
asesoramiento personalizado que se ajusten a sus exigencias.
17
2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO
18
ESTUDIO DE MERCADO
19
MODULO 3: ESTUDIO DE MERCADO (VER ANEXO Nº 01)
20
Los principales atractivos turísticos a conocer son los siguientes:
LAMBAYEQUE
21
que existe en ella, una reproducción exacta de los ataúdes. Casi la mitad de
esta última sala está destinada a exhibir la Tumba del Viejo Señor de Sipán, el
cual fue un segundo mandatario, más antiguo; probablemente el antecesor del
Señor de Sipán en unas dos generaciones.
Huaca Rajada
Huaca Rajada comprende dos pirámides y una
plataforma en la que se han hallado intactas dos
de las más célebres tumbas prehispánicas, la del
Señor de Sipán y la de su antepasado, llamado el
Viejo Señor de Sipán, que rigieron los destinos
del valle durante los siglos II y III de nuestra era. Las cámaras funerarias de
varios pisos contenían los esqueletos revestidos de toda la indumentaria y
joyas de oro, como el gran pectoral, narigueras, brazaletes y el cetro de
mando, que utilizaban en aquella época. Sipán se localiza a 28 km. al este de
la Ciudad de Chiclayo.
FERREÑAFE
Museo Sicán
Ubicado en la ciudad de Ferreñafe, a 20 Km., al
norte de la ciudad de Chiclayo. El edificio del museo tiene la forma de una
pirámide trunca que se inspira en los majestuosos y monumentales centros
ceremoniales Sicán de los bosques de Pómac. En el museo Sicán se aprecian
detalles de la vida doméstica de la población Sicán, así como los procesos de
manufactura de cerámica y metales; además de la recreación de dos tumbas:
Tumba Oeste y Tumba Este que fueron personajes de la nobleza, que
contenían ornamentos de oro y otros bienes valiosos.
TÚCUME
22
Las Pirámides de Túcume
Este complejo se ubica a 33 Km. al noreste de
Chiclayo, fue la última capital del reino Lambayeque.
En el centro del lugar se encuentra el Cerro Purgatorio,
Montaña Sagrada que sirve de mirador. Entre sus principales atractivos
destacan las grandes construcciones piramidales truncas constituidas por 26
edificios monumentales hechos con miles de adobes. Huaca Larga es el
edificio más grande, sus dimensiones son de 700 metros de largo, 280 de
ancho y 30 de altura. Es la construcción de adobe más grande de Sudamérica.
ECOTURISMO
Reserva de Chaparrí
Está ubicada a 95 km al Sureste de la ciudad de
Chiclayo (1 hora y 30 minutos en auto),
perteneciente a la comunidad campesina Muchik
Santa Catalina de Chongoyape. Se trata de la
primera área de conservación privada, en el Perú, Su
principal objetivo es la conservación de los bosques secos de la zona y de la
rica biodiversidad que albergan; así como el establecimiento de mecanismos
que permitan el aprovechamiento sostenible de los recursos naturales. Alberga
23
importantes especies en peligro de extinción como el Oso de Anteojos, el
Guanaco, la Pava Aliblanca y el Cóndor Andino.
Bosque de Pómac
El Santuario Histórico Bosque de Pómac alberga a
diversas especies naturales, donde crecen miles de
árboles de algarrobo. Es uno de los dos únicos bosques
secos ecuatoriales que tiene el mundo, está en el Perú. Ahora, está en peligro
de desaparecer.
El Santuario Histórico Bosque de Pómac, se ubica en el distrito de Pítipo,
provincia de Ferreñafe, Región Lambayeque.
CIRCUITO DE PLAYAS
Pimentel
Santa Rosa
24
3.2. ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO
Inflación
Las expectativas de mayor inflación continúan siendo una gran preocupación para las
autoridades monetarias. En los países emergentes la inflación presenta un
comportamiento más elevado (9,1% para el año 2008), caracterizándose por ser las
tasas más altas desde principios de la década actual. Ello, debido a que en estas
economías, los alimentos y los combustibles representa una parte significativa de la
canasta de consumo. La inflación está especialmente afectada por los incrementos en
precios de alimentos (9,8%) en tanto que el resto de productos registran tasas de
inflación del orden de 2,2%.
Analizar los niveles de inflación, es importante para la empresa porque se reflejará en
los precios de los paquetes turísticos y materia prima necesaria para poder cumplir
con las funciones requeridas.
25
PBI
El Producto Bruto Interno se incrementaría en 7,0% en términos reales. Este
crecimiento sería explicado por el mejor desempeño de los sectores no primarios, los
cuales crecerían 7,5% en el mismo año. Dentro de los sectores no primarios, tenemos
al turismo, el cual genera grandes ingresos a las economías de l mundo.
Tipo de Cambio
Se estima que el tipo de cambio promedio anual registre S/. 2,87 por dólar, lo que
significa una mínima depreciación de la moneda peruana de 0,3% con respecto al año
2008. Esta depreciación no afectará mucho al momento de establecer los precios del
servicio que se brindará, si estos precios se fijan en soles y si se fijan en dólares se
tendrá en cuenta el tipo de cambio, de manera que sea equivalente y genere
ganancias para la empresa.
Gasto Percápita
El gasto percápita del turismo emisor peruano se incrementó con respecto al del año
2008 en 26,33%, aproximadamente 800 dólares por persona. Dicho incremento es
atribuible a la mayor capacidad de gasto de los viajeros y a la apreciación del nuevo
sol con respecto al dólar durante el primer semestre del 2008.
26
3.2.2. Estudio del Marco Socio-cultural
La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S. A. C.). Esta es la
forma más conveniente de constitución para nuestra empresa. Además el aporte
27
puede ser tanto de patrimonio dinerario como de patrimonio no dinerario. Este tipo de
Sociedad está estipulado en la Ley N° 26887 – LEY GENERAL DE SOCIEDADES.
Los pasos que se deben seguir para la constitución y formalización de la empresa son
los siguientes:
1. Reunión entre personas naturales o jurídicas, que por mutuo acuerdo eligen una
figura Empresarial , dentro de la Ley General de Sociedades, buscar un nombre
nuevo y no existente, para lo cual se requiere la verificación en los Registros
Públicos.
2. Elaboración de la Minuta, redactada por un Abogado, donde constaran los datos
de los socios como nombres, apellidos, documentos de identidad, el aporte que
hacen, etc.
3. Apertura de Cuenta Corriente.
4. Escritura Publica, Los socios acudirán a una Notaria Pública, para firmar y poner
su huella digital.
5. Inscripción en los Registros Públicos.
6. Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y un número de
RUC.
7. Autorización, para la impresión de comprobantes de pago.
8. Permiso y autorización o Registros Especiales.
9. Autorización del Libro de Planillas.
10. Acudir a la Municipalidad de respectiva jurisdicción distrital, para solicitar la
Licencia de Funcionamiento municipal Respectiva.
11. Inscripción de sus trabajadores en ESSALUD, para que tengan un Seguro Social,
determinado por Ley.
12. Adquisición de Registros Contables, que vaya de acuerdo con su constitución , que
presente Efecto Tributario.
13. Legislación de Los Libros Contables.
Por ser una agencia dedicada al turismo, también se tiene que tener en cuenta la Ley
N° 26961 – LEY PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD TURÍSTICA; y conocer
las modificaciones de la misma.
28
3.2.4. Estudio del Marco Político
El poder político es uno de los elementos más importantes a los que se enfrenta la
empresa turística por dos razones. Por ejemplo:
El poder político está dominado por un sistema de partidos políticos y sindicatos, eso
supone de que en un momento determinado se imponga una serie de ideologías que
repercuten en las políticas económicas que sigan los países y esto puede provocar en
un determinado momento situaciones desagradables que puedan dañar la imagen de
nuestro país como son los paros, las huelgas, enfrentamientos y otros que ocasionen
que el turista se sienta inseguro en visitar nuestro país a pesar de los atractivos
ofrecidos.
Otra cuestión a tener en cuenta es el riesgo o la estabilidad política de los distintos
países, por ejemplo:
29
precariedad de los radares en aeropuertos. Otros frentes débiles son: la escasa
conciencia turística, una gestión deficiente de reclamaciones, algunos impactos
medioambientales negativos, la escasa disponibilidad de información y transparencia,
subidas injustificadas de entradas a atractivos, sobre costos y cargas impositivas.
Acciones del estado para generar competitividad en el Sector Turismo (Anexo N°03)
Nuestro servicio está dirigido a todos los Turistas nacionales y extranjeros que visitan
el departamento de Lambayeque cuyas edades oscilan entre (18-45 años) brindando
viajes llenos de aventura, culturales y eco turísticos; innovadores, entretenidos y
económicos paquetes turísticos con el desarrollo de actividades que buscan divertir,
confraternizar e integrar a grupos de personas.
TABLA Nº 01
DEMANDA ACTUAL
DEMANDA
AÑO POBLACION %SI POBLACION FRECUENCIA
ACTUAL
315764
1.5 VECES/
0 305086 69% 210509 PAQUETES/
AÑO
AÑO
Elaborado por: Equipo de trabajo
30
tipo de viajes, y de esta nueva población tomar solo los que prefieren el turismo
cultural, luego de estas solo tomamos los que gastan entre S/. 100-150 soles en un
circuito turístico, siendo el 48%, multiplicamos por la frecuencia de consumo.
El 48% representan a las personas que cumplen los siguientes criterios:
- Prefieren realizar un turismo cultural
- Gastan entre S/. 100-150 soles en un circuito turístico
TABLA Nº 02
DEMANDA EFECTIVA
Criterio de DEMANDA
AÑO POBLACION SEGMENTO FRECUENCIA
Segmentación ACTUAL
219661
1.5 VECES/
0 305086 48% 146441 PAQUETES/
AÑO
AÑO
Elaborado por: Equipo de trabajo
31
TABLA Nº 04
OFERTA ACTUAL
Nº de Paquetes
Razón Social Ubicación
Anuales
Inka Natura Avenida Federico Villareal, 115 - Int.
4340
Travel Gran Hotel Chiclayo
America's Tours Calle Eugenio Moya, 364 3521
TABLA Nº 05
OFERTA COMPETITIVA
Nº de Paquetes
Razón Social Ubicación
Anuales
Colón , 599 - Chiclayo -
5260
Tumi Tours Lambayeque
Sipán Tours 7 de Enero 772 4720
7 de Enero, 638 - Chiclayo -
2245
Moche Tours Lambayeque
Chapoñán
Av. Elías Aguirre 766 2145
Tours
Colonial Tours Av, San José 586 3642
Total 18012
Elaborado por: Equipo de trabajo
32
3.4.3 Oferta Proyectada
TABLA Nº 06
OFERTA PROYECTADA
Oferta Ventas mínimas Oferta Proyectada
Año
Proyectada anuales
6 2145 paquetes 12870 paquetes
1
7 2145 paquetes 15015 paquetes
2
7 2145 paquetes 15015 paquetes
3
8 2145 paquetes 17160 paquetes
4
8 2145 paquetes 17160 paquetes
5
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 07
BALANCE OFERTA-DEMANDA
DEMANDA OFERTA DEMANDA
AÑO
PROYECTADA PROYECTADA INSATISFECHA
33
5 269834 paquetes 17160 paquetes 252674 paquetes
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 08
PORCENTAJE A CUBRIR CON EL PROYECTO
PROM. ANUAL % DE MERCADO UNIDADES ANUALES UNIDADES DIARIAS
216018 paquetes 3 6481 paquetes 21 paquetes
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 09
DEMANDA PROYECTADA A CUBRIR CON EL PROYECTO
% A CUBRIR DEMANDA
DEMANDA
AÑO ANUAL A CUBRIR EN
INSATISFECHA
UNIDADES
1 216018 paquetes 3% 6481 paquetes
34
Se ubica en la Av. Santa Victoria, 735 - Urb. Santa Victoria - Chiclayo –
Lambayeque.
Imprenta Indecor: Se dedica a las Impresiones gráficas, artes gráficas, diseño
gráfico, etc. Esta empresa nos aprovisionará con folletos de atractivos turísticos
que servirán de guía y publicidad para la agencia.
Se ubica en la Calle Elías Aguirre 932 - Chiclayo – Lambayeque.
Librería Dito: Se dedica a la venta al por mayor y menor de útiles de escritorio.
Nos aprovisionará mensualmente de Papel Bond, lapiceros, etc., todo lo que
necesitemos para poder realizar nuestras operaciones.
Se ubica en Calle Alfredo La Point, 1179 - Chiclayo – Lambayeque
Contactos: Con agencias de Lima, por ejemplo: Agencia de Viajes y Turismo
Perú Tours Travel, ubicada en la Av. Larco Nro 657 Of. 11 Miraflores.
Empresa de Transportes: Línea y Cruz del Sur.
Hoteles: Garza Hotel, Hotel Costa del Sol.
Estos convenios se realizan con el propósito de obtener mayor cantidad de
demanda para los paquetes turísticos así como promocionar nuestros
productos.
Los proveedores con los que contamos, cuentan con gran capacidad productiva y de
abastecimiento para satisfacer los requerimientos solicitados, ya que nuestras ventas
semanales serán de 120 paquetes turísticos aproximadamente.
Empresa Rent a Car 3B: Cuenta con una extensa flota de minibuses, los cuales
estarán a disposición de la empresa cuando se le solicite.
Imprenta Indecor: Reconocida empresa por la puntualidad y seriedad en sus
ventas. Esta imprenta cuenta con la capacidad de imprimir en grandes
volúmenes.
Librería Dito: En este caso, los pedidos se realizarán en pequeñas cantidades
por la dimensión de la agencia, para lo cual la librería si cuenta con las
condiciones para abastecerla.
35
por kilómetro. El pago del alquiler se puede realizar al contado o usando
tarjetas de crédito.
Imprenta Indecor: Para el pago de este proveedor se podrá realizar al contado
o cancelando la mitad del monto a pagar y la otra mitad cuando se realice la
entrega del pedido.
Librería Dito: Las compras se realizarán dependiendo de las necesidades de
material de escritorio de la agencia. Para el pago de este proveedor se podrá
realizar al contado o cancelando la mitad del monto a pagar y la otra mitad
cuando se realice la entrega del pedido, otra modalidad es cancelando todo el
pedido cuando se le entregue.
3.8.1. Producto
El producto ofrecido a nuestros clientes son paquetes turísticos, los cuales son
un conjunto de servicios y atractivos prestados sobre la base de un itinerario
organizado previamente, comprado por el visitante en forma de bloque a un
precio único y global.
El paquete turístico completo incluye los siguientes servicios: traslados,
transporte, tours y excursiones; asimismo solo se pueden incluir dos (2) o más
servicios de los anteriormente mencionados, es decir que los paquetes pueden
incluir o no una estancia nocturna, o pueden ser un viaje de un solo día que
incluya por ejemplo, una excursión más la entrada a una atracción.
Asimismo cabe mencionar que nuestros programas abarcan toda Región
Lambayeque, estos programas pueden ser de turismo cultural, ecológico,
aventura, etc., donde se brindará una atención personalizada (guía turístico),
acorde con las exigencias de nuestros clientes y un folleto de la zona a visitar.
3.8.2 Precio
36
Los precios de los paquetes turísticos son: S/.88.20 (Paquete Cultural),
S/.60.00 (Paquete Ecológico), S/. 38.60 (Circuito de Playas), asimismo se
efectuarán descuentos para fechas especiales (Fiestas Patrias, Aniversario de
Ciudad de Chiclayo, etc.).
En el caso de las reservas que se efectúen del servicio y luego no se pueda
utilizar, con una anterioridad de 30 días, se le va a devolver al cliente el 50%
del dinero que se haya presentado frente a la reserva.
Las opciones de pago que ofrecemos son:
De contado, es decir una sola entrega al efectuarse la reserva y por ende la
compra del paquete.
50% al iniciarse la reserva y 50% al momento de realizarse el viaje.
De crédito, con un recargo del 5% adicional al precio del paquete adquirido.
3.8.3. Plaza
3.8.4. Promoción
Página Web: La página web será diseñada para brindar información acerca de
los paquetes y sitios turísticos, formas de pago, reservas, galería de fotos, etc.
Además es un medio accesible, fácil y rápido para mantenernos en contacto
con nuestros clientes.
37
Trípticos: Se repartirán trípticos en lugares estratégicos como en la Plaza de
Armas de Chiclayo y en las Agencias de Transporte, Hoteles y zonas de mayor
concurrencia, los Trípticos informarán las características del producto y las
promociones que brindará la empresa.
38
TABLA Nº 10
COSTOS EN PUBLICIDAD (EN SOLES)
ESTUDIO TÉCNICO
39
MÓDULO 4: ESTUDIO TÉCNICO
4.1 TECNOLOGÍA.
4.1.1. Requerimiento de Mano de Obra Directa.
TABLA Nº 11
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (EN SOLES)
CARGO 1 2 3 4 5
Promotores de
Ventas (x2) 15,444.00 15,444.00 15,444.00 18,252.00 18,252.00
Guías (x2) 15,444.00 15,444.00 15,444.00 25,974.00 25,974.00
Total 30,888.00 30,888.00 30,888.00 44,226.00 44,226.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 12
REQUERIMIENTO DE MATERIALES INDIRECTOS (EN SOLES)
CANTIDAD
MATERIALES VALOR VALOR TOTAL
MENSUAL
UNITARIO ANUAL
½ millar de papel
bond A4 2 paquetes 12.00 288.00
Pack de Lapiceros
*4 3 packs 1.50 54.00
Sellos 2 7.50 180.00
Otros 6.50 78.00
TOTAL 600.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
Equipos:
TABLA Nº 13
REQUERIMIENTO DE EQUIPOS (EN SOLES)
40
EQUIPO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
Computadora 3 1,500.00 1,500.00
Impresora Multifuncional 3 275.00 825.00
Extintor 1 70.00 70.00
Ventilador 1 60.00 60.00
Cámara Fotográfica Digital 2 800.00 1,600.00
TOTAL 2,774.00 7,055.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
Muebles:
TABLA Nº 14
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES (EN SOLES)
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Escritorio 3 150.00 450.00
Sillas con respaldo giratorias 3 200.00 600.00
Sillas de plástico 6 25.00 150.00
Estantes 1 100.00 100.00
Vitrina 1 150.00 150.00
TOTAL 1,450.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
Carpas
REQUERIMIENTO DE CARPAS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO (S/.) VALOR TOTAL
Carpas (4 personas) 5 120.00 600.00
Unidades Móviles
TABLA Nº 15
REQUERIMIENTO DE UNIDADES MÓVILES
UNIDADES MÓVILES CANTIDAD ALQUILER MENSUAL (S/.) VALOR TOTAL
Minivan 3 3000.00 9000.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
41
4.1.4. Requerimiento de Local
42
9. Promotor venta: Se cierra el contrato, especificando el circuito y la fecha
conjuntamente con el equipo de trabajo de la agencia. (3 min.)
GRÁFICA Nº 01
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRESTACIÓN DE SERVICIO
43
Elaborado por: Equipo de trabajo
44
De acuerdo a nuestro estudio de mercado se puede determinar que la demanda a
cubrir será del 4% de la demanda insatisfecha. Lo que determina el tamaño de la
empresa que debe estar en relación a la demanda a cubrir.
Por ser una agencia de turismo, no es necesario un gran ambiente para la atención de
los turistas, pero si un espacio que permita la comodidad y agrado de nuestros
clientes.
Para nuestra Agencia de Turismo tenemos que contar con un local apropiado, donde
instalaremos nuestra oficina de atención a las personas interesadas en adquirir
paquetes turísticos, esta deberá ser ubicada en el centro de la ciudad de Chiclayo
(Calle 7 de Enero) porque es una zona concurrida por turistas nacionales y
extranjeros, así nos permitirá estar en la zona cercana a nuestra competencia y de
esta manera poder ofrecer nuestro servicio.
45
adecuado, no contara con mayor distribución porque en esta oficina solo otorgaremos
la información acerca de los paquetes turísticos a las personas interesadas.
4.4.1. Macrolocalización
TABLA Nº 16
MACROLOCALIZACIÓN
Zona
Factor Relevante Ponderación Chiclayo Lambayeque
(0- 10) Punt. (0-10) Punt.
Cercanía al mercado objetivo 40 9 360 7 280
Disponibilidad de alquiler del local 20 7 140 6 120
Disponibilidad de servicios públicos 10 9 90 9 90
Disponibilidad de transporte y fácil
15 9 135 8 120
acceso
Seguridad 15 7 105 8 120
4.4.2. Microlocalización
Para elegir el lugar adecuado en el que debe ubicarse nuestra empresa, dentro de la
ciudad de Chiclayo, utilizaremos también el método cualitativo por puntos,
46
determinando de esta manera la zona en la que realmente debería estar ubicada, ya
sea la Av. Manuel María Izaga o la Calle 7 de Enero.
TABLA Nº 17
MICROLOCALIZACIÓN
Chiclayo
Av. Manuel María
Factor Relevante Ponderación Calle 7 de Enero
Izaga
(0- 10) Punt. (0-10) Punt.
Inexistencia de competencia 30 5 150 5 150
4.5. INSTALACIONES
A) Entrada. La entrada cuenta con una puerta principal de 1.50 mts. de ancho x
2.5 mts. de alto
47
B) Área de Recepción y Ventas. Donde se ubicarán: un escritorio, un vitral, un
estante, un mueble y sillas giratorias
C) Área de Administración. Conformada por un escritorio y sillas giratorias.
D) Tipo de construcción. El local seleccionado cuenta con instalaciones
modernas (material noble)
E) Algunas características del local:
Ventilación, iluminación: La empresa cuenta con un ambiente el que
tendrá una adecuada ventilación. Asimismo contará con una iluminación
apropiada que permitirá el desarrollo normal de las actividades.
Vías de acceso: El local está ubicado en una de las más concurridas calles
de la ciudad, por lo tanto es de muy fácil acceso
3 mts
S.S.H.H.
ESCRITORIO (ADMINISTRADOR)
E
S
T
A GRÁFICA Nº 02
N
T PLANO DE DISTRIBUCIÓN
E
EXTINTOR
BUZÓN DE
SUGERENCIAS
5 mts. R
E
C
E
P
C
I
Ó V
N I
T
R
A
L
48
PUERTA
Elaborado por: Equipo de trabajo
GRÁFICA Nº 03
PLANO DE LOCALIZACIÓN
49
Elaborado por: Equipo de trabajo
50
ESTUDIO LEGAL Y ESTUDIOS
AMBIENTALES
51
5.1. ANÁLISIS LEGAL
La forma societaria que hemos elegido para nuestra empresa de acuerdo a la Ley de
Sociedades es la Sociedad Anónima Cerrada.
TABLA Nº 18
ETAPAS DE CONSTITUCIÓN (EN SOLES)
ETAPAS DE CONSTITUCIÓN COSTO
Búsqueda en registros públicos 4.00
Minuta de constitución 150.00
Escritura Pública 350.00
Inscripción en el registro 150.00
Obtención del RUC 150.00
Licencia Municipal de funcionamiento 190.00
Legalización de los Libros Contables y Planillas 186.00
Comprobantes de pago (Impresión) 30.00
TOTAL 1,210.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 19
PASOS PARA REGISTRAR LA MARCA (EN SOLES)
PASOS PARA REGISTRAR LA MARCA
Solicitud de registro 424.70
Búsqueda Fonética 38.75
Figurativa 49.94
Precio referencial de publicación 4 x 2 cm../ Columna 100.00
en el diario Oficial el peruano 8 x 2 cm. / Columna 150.00
TOTAL 763.40
Elaborado por: Equipo de trabajo
52
1. Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
2. D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas
jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales
que actúen mediante representación.
b) Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos.
c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria,
según corresponda.
d) Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la Tasa
correspondiente.
TABLA Nº 20
COSTOS DE LA LICENCIA MUNICIPAL (EN SOLES)
REQUISITOS COSTO
Constitución Social -
Formato de Declaración Jurada 16.00
Certificado de Zonificación, Compatibilidad de Uso y 40.00
Acondicionamiento Físico del Local
Para persona jurídica adjuntar copia certificada de 40.00
Vigencia de Poder
Certificado de Inspección Técnica expedida 65.00
Por INDECI
Recibo de pago por derecho a trámite 5.00
Copia literal de Dominio de la propiedad 4.00 x hoja
Ficha RUC -
Pago para la entrega de la licencia de Funcionamiento 20.00
TOTAL 190.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
53
Nuestra empresa estará sujeta al Régimen Especial del Impuesto a la Renta
(RER) que es un régimen tributario dirigido a personas naturales y jurídicas,
sucesiones indivisas y sociedades conyugales domiciliadas en el país que
obtengan rentas de tercera categoría provenientes de actividades de servicios,
siendo éste el rubro de nuestra empresa.
TABLA Nº 21
IMPUESTOS Y TASAS
IMPUESTOS TASA (%)
RER 3.5
IGV 19
Elaborado por: Equipo de trabajo
2) Brindamos nuestros servicios a personas a las cuales les gusta conocer culturas,
tradiciones, de nuestro antiguo Perú, al realizar sus viajes estos llevan productos
para consumir como agua mineral, galletas, etc. Y muchas veces por falta de
conocimiento o por falta de cultura votan los desperdicios por los lugares que
visitan, causando mucho daño a la naturaleza y dañando la belleza de estos,
quedando mal ante los ojos de los extranjeros que tienen otras formas de vida.
Son específicamente estos dos aspectos esenciales que debemos tener en
consideración a fin de proteger y conservar nuestro medio ambiente y preservar
en buen estado los centros turísticos.
Entre las medidas correctivas a tomar para los dos impactos ambientales son los
siguientes:
54
1) Para no contaminar el medio ambiente ni seguir deteriorando la capa de ozono
podemos optar por utilizar el gas como combustible alternativo de tal manera que
vamos a contribuir a la conservación del medio ambiente, prestando un mejor
servicio, puesto que existen personas que sienten malestares cuando el medio en
el cual se trasportan emiten olor a combustible.
2) Antes de cada salida a los destinos turísticos escogidos tenemos que tomarnos
unos 30 minutos para capacitar y concientizar a las personas para que
contribuyan con el cuidado de la naturaleza, enseñándoles a no votar los
desechos en cualquier lugar visitado si no a que estos reciclen sus desechos y los
arrojen en lugares autorizados.
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
55
MÓDULO 6. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN.
ORGANIGRAMA.
GRÁFICA Nº 04
EMPRESA DE SERVICIO “MUCHIK TOURS SAC.”
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
GERENCIA
ÁREA DE VENTAS
Vendedor 1 Vendedor 2
56
DE LOS ÓRGANOS DE LÍNEA
- Área de ventas
Vacaciones:
Según la ley N º 28015, los trabajadores tienen derecho a 15 días de vacaciones
anuales.
Remuneración
Los trabajadores comprendidos en la presente ley tienen derecho a percibir la
Remuneración Mínima Vital, de conformidad con Régimen Laboral Especial.
57
Es un régimen temporal y se extenderá por un período de 05 años (se inició el
04.07.2003 y terminará el 03.07.2008), ha sido ampliada por 05 años, hasta el
año 2013.
Con este régimen laboral se puede contratar personal nuevo o incorporar en la
planilla a aquellas personas que se encuentran laborando en la microempresa.
Los trabajadores contratados bajo el Régimen Laboral General del D.S. N º 003-
97-TR (T.U.O Decreto Legislativo 728), que sean despedidos con la finalidad
exclusiva de ser reemplazados por otros trabajadores dentro del régimen laboral
especial, tendrán derecho al pago de una indemnización especial de 02
remuneraciones mensuales por cada año laborado, así como al pago de
dozavos y treintavos por las fracciones de año.
TABLA Nº 22
ESCALA REMUNERATIVA (EN SOLES)
CARGOS 1 2 3 4 5
Gerente 9,828.00 9,828.00 9,828.00 12,636.00 12,636.00
Contador 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1.000.00 1,000.00
Promotores de Ventas (x2) 15,444.00 15,444.00 15,444.00 18,252.00 18,252.00
Guías (x2) 15,444.00 15,444.00 15,444.00 25,974.00 25,974.00
TOTAL 41,716.00 41,716.00 41,716.00 57,862.00 57,862.00
58
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y SU
FINANCIAMIENTO
59
MÓDULO 7: ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO.
7.1. INVERSIÓN.
Este proyecto tiene un monto de inversión total de S/.26506.40 el cual está compuesto
por el activo tangible, activo intangible y capital de trabajo del negocio.
TABLA Nº 23
OBRAS CIVILES (EN SOLES)
OBRAS CIVILES TOTAL
Pintado del local 100.00
Remodelación del local 500.00
TOTAL 600.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 24
EQUIPO
EQUIPO CANTIDAD PRECIO UNITARIO (EN S/) TOTAL
Computadora 3 1,500.00 1,500.00
Impresora Multifuncional 3 275.00 825.00
Extintor 1 70.00 70.00
Ventilador 1 60.00 60.00
Cámara Fotográfica Digital 2 800.00 1,600.00
TOTAL 2,774.00 7,055.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 25
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES (EN SOLES)
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Escritorio 3 150.00 450.00
Sillas con respaldo giratorias 3 200.00 600.00
Sillas para oficina 3 60.00 180.00
Mueble 1 1,200.00 1,200.00
Estantes 1 100.00 100.00
Vitrina 1 150.00 150.00
TOTAL 2,680.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 26
60
ACTIVO TANGIBLE (EN SOLES)
DETALLE TOTAL
Obras civiles 600.00
Maquinaria y Equipo 7,055.00
Muebles y enseres 2,680.00
TOTAL 10,335.00
Elaborado por: Equipo de traba
TABLA Nº 27
ACTIVO INTANGIBLE (CONSTITUCIÓN DE EMPRESA) (EN SOLES)
ETAPAS DE CONSTITUCIÓN COSTO
Búsqueda en registros públicos 4.00
Minuta de constitución 150.00
Escritura Pública 350.00
Inscripción en el registro 150.00
Obtención del RUC 150.00
Licencia Municipal de funcionamiento 190.00
Legalización de los Libros Contables y Planillas 186.00
Comprobantes de pago (Impresión) 30.00
TOTAL 1,210.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 28
ACTIVO INTANGIBLE (REGISTRO DE MARCA) (EN SOLES)
PASOS PARA REGISTRAR LA MARCA
Solicitud de registro 424.70
Búsqueda Fonética 38.75
Figurativa 49.94
Precio referencial de publicación 4 x 2 cm../ Columna 100.00
en el diario Oficial el peruano
8 x 2 cm. / Columna 150.00
TOTAL 763.40
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 29
ACTIVO INTANGIBLE (TOTAL) (EN SOLES)
TRÁMITES TOTAL
Constitución de la empresa 1,210.00
Registro de la marca 763.40
Elaboración de proyecto de inversión 650.00
TOTAL 2623.40
Elaborado por: Equipo de trabajo
61
7.1.2. Capital De Trabajo.
TABLA Nº 30
CAPITAL DE TRABAJO (EN SOLES)
DETALLE TOTAL
Alquiler del local (Incluido luz y agua) 500.00
Arbitrios 10.00
Alquiler de las unidades móviles (x3) 9,000.00
Publicidad y promoción 280.00
Remuneraciones 3,553.00
Teléfono e Internet 130.00
Útiles de oficina 50.00
Útiles de aseo 25.00
TOTAL 13,548.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 31
INVERSIÓN TOTAL (EN SOLES)
DETALLE TOTAL
Activo tangible 10,335.00
Activo intangible 2,623.40
Capital de trabajo 13,548.00
TOTAL 26,506.40
Elaborado por: Equipo de trabajo
62
Activo Intangible 2623.40 2623.40
Activo tangible 10,335.00
Obras civiles 600.00 600.00
Maquinaria y Equipo 7,055.00 7,055.00
Muebles y enseres 2,680.00 2,680.00
7.3. FINANCIAMIENTO.
Inversión Total:
Soles: S/. 26506.40 nuevos soles
Fuente Interna:
Aporte Socios: 70% de la inversión Total
Total Aporte:
Soles: S/.18,554.40 nuevos soles.
Fuente Externa:
Entidad financiera: 30% de la inversión total
Total Préstamo: S/. 7,952.00
TABLA Nº 33
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO (EN SOLES)
DETALLE PRÉSTAMO APORTE DE SOCIOS TOTAL
63
FINANCIERO
TABLA N° 34
SERVICIO DE LA DEUDA (EN SOLES)
Cuotas Saldo Amortización Interés ITF Cuota
0 7,952.00 0
1 7,952.00 606.17 127.23 0.19 733.59
2 7,345.83 615.87 117.53 0.19 733.59
3 6,729.97 625.72 107.68 0.19 733.59
4 6,104.24 635.73 97.67 0.19 733.59
5 5,468.51 645.90 87.50 0.19 733.59
6 4,822.61 656.24 77.16 0.19 733.59
7 4,166.37 666.74 66.66 0.19 733.59
8 3,499.63 677.41 55.99 0.19 733.59
9 2,822.23 688.24 45.16 0.19 733.59
10 2,133.98 699,26 34.14 0.19 733.59
11 1,434.73 710.44 22.96 0.19 733.59
12 724.28 724.28 11.59 0.19 733.59
Total 7,952.00 851.27 2.28 8,803.08
Elaborado por: Equipo de trabajo
64
ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS
8.1. INGRESOS.
65
8.1.1. FUENTES DE INGRESOS DEL PROYECTO.- Las fuentes de ingreso del
proyecto serán dos:
A) Capital Propio: Será mediante aportaciones iguales entre los socios dando un total
de S/.17, 586.40, tocándole un aporte de S/ 2650.70 a cada socio
TABLA Nº 35
INGRESOS POR VENTAS (EN SOLES)
1 2 3 4 5
Detalle
Producto principal
Paquete
Cultural 468,694.80 484,923.60 506,620.80 576,956.00 602,952.00
Producto secundario
Paquete
Ecológico 58,320.00 60,360.00 63,060.00 71,808.00 75,042.00
Circuito de
Playas 7,488.40 7,758.60 8,106.00 9,265.00 9,647.50
TOTAL 534,503.20 553,042.20 577,786.80 658,029.00 687,641.50
Elaborado por: Equipo de trabajo
66
TABLA Nº 36
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS Y VALOR RESIDUAL (EN SOLES)
DETALLE TASA PRECIO 1 2 3 4 5 TOTAL VALOR
DEPRECIA RESIDUAL
CIÓN
MUEBLES Y 10% 2,680.00 268.00 268.00 268.00 268.00 268.00 1,340.00 1,340.00
ENSERES
EQUIPO
Computadora 20% 4,500.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 4,500.00 0.00
s (x3)
Cámara 10% 1,600.00
Fotográfica 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 800.00 800.00
(x2)
Impresoras 10% 825.00
82.50 82.50 82.50 82.50 82.50 412.50 412.50
(x2)
Sub – total 6,925.00 1,142.50 1,142.50 1,142.50 1,142.50 1,142.50 5,712.50 1,212.50
OBRAS CIVILES
Obras civiles 10% 600.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 300.00 300.00
TOTAL 10,205.00 1,470.50 1,470.50 1,470.50 1,470.50 1,470.50 7,352.50 2,852.50
Elaborado por: Equipo de trabajo
8.2 EGRESOS
TABLA Nº 37
TABLA Nº 38
EQUIPO (EN SOLES)
EQUIPO 1 2 3 4 5
Unidades
Móviles 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
Total 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 39
67
OTROS COSTOS 1 2 3 4 5
165,249.00 170,977.00 178,627.00 184,970.00 193,299.00
Tarifas
Aperitivos
82,558.00 85,421.00 89,243.00 92,414.00 96,572.00
Carpas
TABLA Nº 40
TABLA Nº 41
Teléfono e
Internet
1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,800.00 1,800.00
Total 12,988.00 12,988.00 12,988.00 16,036.00 16,036.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
68
TABLA Nº 42
TABLA Nº 42
Para la presente TABLA el equipo de trabajo tomo una de amortización del 20%.
TABLA Nº 44
INTANGIBLES COSTO % 1 2 3 4 5
Constitución de la 1,210.00 20 242.00 242.00 242.00 242.00 242.00
empresa
Registro de la 763.40 20 152.68 152.68 152.68 152.68 152.68
marca
69
Elaboración del 650.00 20 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Proyecto de
Inversión
TOTAL 2,623.40 524.68 524.68 524.68 524.68 524.68
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 45
COSTOS Y GASTOS (EN SOLES)
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5
Costo de mano obra
directa. 15,444.00 15,444.00 15,444.00 25,974.00 25,974.00
CIF 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Equipo
108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
Costos directos
247,807.00 256,398.00 267,870.00 277,384.00 289,871.00
Gastos administrativos
12,988.00 12,988.00 12,988.00 16,036.00 16,036.00
Gastos de ventas 24,924.00 24,924.00 24,924.00 28,932.00 28,932.00
Gastos financieros 1,454.39 0.00 0.00 0.00 0.00
410,917.39 418,054.00 407,094.00 456,626.00 469,113.00
TOTAL
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 46
70
8.3.3. PUNTO DE EQUILIBRIO
TABLA Nº 47
P.E (Unidades)=
GRÁFICA Nº 04
S/. Ventas
C.V.
164,072.45
C.F. 71
3709 Unid.
72
ESTUDIO DE LA EVALUACIÓN
ECONÓMICA FINANCIERA
TABLA Nº 48
Total de
Paquete cultural Paquete ecológico Circuito de Playas Ventas
Cantidad (S/.)
Cantidad Precio:S/.88.2 Cantidad Precio: S/. 60.00 Precio: S/. 38.60
Demanda 1 5314 468,694.80 972 58,320.00 194 7,488.40 534,503.20
Demanda 2 5498 484,923.60 1006 60,360.00 201 7,758.60 553,042.20
Demanda 3 5744 506,620.80 1051 63,060.00 210 8,106.00 577,786.80
Demanda 4* 5948 576,956.00 1088 71,808.00 218 9,265.00 658,029.00
Demanda 5* 6216 602,952.00 1137 75,042.00 227 9,647.50 687,641.50
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 50
TABLA Nº 51
74
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (EN SOLES)
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5
FLUJO ECONOMICO -26,506.40 88,126.69 95,090.29 104,381.11 141,580.65 156,421.00
PRESTAMOS BANCARIOS 7,952.00
AMORTIZACIÓN préstamos 7,952.00
INTERES préstamos 1,454.39
ESCUDO TRIBUTARIO 436.32
FLUJO FINANCIERO -18,554.40 79,156.62 95,090.29 104,381.11 141,580.65 156,421.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 52
75
Utilidades Acumuladas 85,535.63 178,630.74 281,016.67 420,602.15 572,175.47
TOTAL PATRIMONIO 18,554.40 104,090.03 197,185.14 299,571.07 439,156.55 590,729.87
TOTAL PASIVO Y
26,506.40 104,090.03 197,185.14 299,571.07 439,156.55 590,729.87
PATRIMONIO
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 53
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5
FLUJO
ECONOMICO -26,506.40 88,126.69 95,090.29 104,381.11 141,580.65 156,421.00
VAN 351,367.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 54
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5
FLUJO
-18,554.40 79,578.80 95,090.29 104,381.11 141,580.65 156,421.00
FINANCIERO
VAN 351,873.00
Elaborado por: Equipo de trabajo
TABLA Nº 55
TABLA Nº 56
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5
76
FLUJO FINANCIERO -18,554.40 79,156.62 95,090.29 104,381.11 141,580.65 156,421.00
TIR 445 %
Elaborado por: Equipo de trabajo
Cálculo:
R.A.C. = 1.70
Esta medida es más severa que la razón corriente, pues al activo corriente se le resta las
existencias, al considerarse que estos inventarios son menos líquidos o no son fácilmente
convertibles en dinero, nos sirve para saber que se puede pagar la deuda sin comprometer a
las existencias.
77
R.P.A. = Activo corriente – Inventarios
Pasivo corriente
Interpretación: Por cada S/. 1 de pasivo corriente, la empresa dispone de S/. 1.70 en caja y
bancos para hacer frente a su obligación a corto plazo sin comprometer a las existencias.
R.P.C.C. = 7,952.00
18,554.40
R.P.C.C. = 0.43
Destaca la importancia relativa del financiamiento por deuda para la empresa al mostrar el
porcentaje de activos de la empresa que se sustentan mediante el financiamiento de deuda.
78
Interpretación: Esta razón muestra que el 30% de los activos de la empresa están financiados
por deuda, mientras que el 70% restante del financiamiento, proviene del capital de los
accionistas.
79
R.M.U.N. = 85,535.63 X 100
534,503.20
R.M.U.N. = 0.1600
Interpretación: Esta razón muestra que por cada S/. 1 de ventas, la Agencia de Turismo
MUCHIK TOURS tiene S/. 0.160 de utilidades.
Activos totales
26,506.40
Interpretación: Esta razón muestra que los activos de la empresa generan una alta
rentabilidad, señal de que son administrados eficientemente. Por cada S/. 1 de activos totales
se genera una utilidad de S/. 3.227 es decir la empresa dispone de S/. 3.227 de utilidad.
80
R.R.O.E. = 85,535.63 X 100
18,554.40
Interpretación: Una tasa R.O.E. alta refleja, con frecuencia, la aceptación por parte de la
empresa de importantes oportunidades de inversión y una administración de gastos eficientes.
Sin embargo, al contrario, esto puede ser simplemente el resultado de asumir un riesgo
financiero excesivo. En el caso de la Agencia de Turismo MUCHIK TOURS S.A.C., Hay un
balance entre el capital social y el capital financiado. Por cada S/. 1 de capital social se genera
S/. 4.609.
R.RAF = 1182.33%
Interpretación: Esta razón muestra que por cada sol de activo fijo La empresa dispondrá de
11.82 de utilidad operativa.
Ventas
PV = 122,193.75 X 100
534,503.20
PV = 22.86 %
Interpretación: Este índice nos indica que La utilidad antes de impuestos que se obtienen de
las ventas que es de 22.86%.
81
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
82
MÓDULO 10: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
83
Para realizar el proyecto se necesitará una inversión de S/. 26,506.40 de los
cuales S/. 18,554.40 será financiado por los inversionistas y S/. 7,952.00 por
una entidad financiera (préstamo).
Realizando el estudio de factibilidad nos dio como resultado: La TIR del flujo
financiero es 446.99%, lo cual quiere decir que el presente proyecto es viable,
ya que este indicador es mayor que la tasa efectiva anual del préstamo que se
realizará, la cual es 21%. El VAN del flujo económico financiero nos dio como
resultado S/. 351,367.00 lo cual indica que el proyecto es viable debido a que
los resultados obtenidos son positivas.
RECOMENDACIONES
84
85
ESTUDIO DE MERCADO
86
ANEXO Nº 01: ESTUDIO DE MERCADO
PLAN DE ENCUESTA
1. OBJETIVO DE LA ENCUESTA:
Determinar los gustos y preferencias de las personas que solicitan los servicios de una
agencia de turismo.
2. CÁLCULO DE LA MUESTRA:
POBLACIÓN
TAMAÑO DE LA MUESTRA
87
La muestra generalmente se determina según la siguiente ecuación:
N ( Z 2 )( p ) q
n
E 2 N 1 Z 2 pq
En donde:
N: es la Población: 305086 turistas nacionales y extranjeros.
n: es la muestra
p y q: son valores teóricos 0.7 y 0.3 respectivamente, por una prueba piloto que se
realizó.
E: se refiere al margen de error que en este caso es de 0.05% (95% de confianza)
305086(0.7)(0.3)(1.96) 2
n
0.05 2 (305086 1) 1.96 2 (0.5)(0.5)
n 322 personas
La muestra para nuestro estudio estará representada por 322 turistas nacionales y
extranjeros, distribuidos de acuerdo al número de visitantes de cada uno de los
principales museos del departamento de Lambayeque.
3. METODOLOGÍA DE LA ENCUESTA:
Responsables:
88
EE, se encargará de encuestar a 34 turistas entre nacionales y extranjeros que
visitan el Museo Bruning.
4. ENCUESTA:
SI NO (fin de la encuesta)
3. ¿Cuál fue el medio por el que obtuvo información sobre dicha agencia?
Televisión- radio
Revistas- periódicos
Amigos- familiares
Agencias de viaje
Internet
Guías turísticas
Otros
Calidad de Servicio
89
Flexibilidad de horarios
Variedad de circuitos turísticos
Facilidades de Pago
Precios accesibles
Otro (Especifique)
…………………………………………………………………..
90
Gracias por su Colaboración.
RESULTADOS OBTENIDOS
1. ¿Cuándo Ud. Realiza un viaje de turismo solicita los servicios de una agencia de
turismo?
Nº %
SI 222 69
NO 100 31
TOTAL 322 100
Nº %
Inka Natura Travel 15 7%
America's Tours 4 2%
Tumi Tours 90 40%
Sipán Tours 68 30%
Otros:
Chavín Tours 6 3%
Moche Tours 10 5%
Chapoñán Tours 7 3%
Colonial Tours 15 7%
Mochica's Travel 7 3%
91
TOTAL 222 100%
3. ¿Cuál fue el medio por el que obtuvo información sobre dicha agencia?
Nº %
Televisión - Radio 17 8%
Revistas - Periódicos 26 11%
Amigos - Familiares 70 32%
Agencias de Viaje 19 9%
Internet 51 23%
Guías turísticas 32 13%
Otros 7 3%
TOTAL 222 100%
Nº %
Calidad de Servicio 75 27%
Flexibilidad de Horarios 16 6%
Variedad de Circuitos Turísticos 103 37%
92
Facilidades de Pago 13 5%
Precios Accesibles 69 25%
Otros 0 0%
TOTAL 276 100%
Nº %
Emtrafesa 26 12%
Línea 86 39%
Cruz del Sur 47 21%
Olano 16 7%
Móvil Tours 25 11%
Transportes Chiclayo 3 1%
Star Perú 2 1%
Lan Perú 17 8%
TOTAL 222 100%
Nº %
Cultural 136 61%
Aventura 47 21%
Ecoturismo 33 15%
Otros (Investigación) 6 3%
TOTAL 222 100%
93
El 61 % de los encuestados le gusta realizar Turismo Cultural.
El 21% de los encuestados le gusta realizar Turismo de Aventura.
El 15% de los encuestados le gusta realizar Ecoturismo.
Por lo tanto, se tomará en cuenta la preferencia por el turismo
cultural para armar los paquetes turísticos.
Nº %
Mensual 8 4%
Bimestral 6 3%
Trimestral 32 14%
Semestral 83 37%
Anual 93 42%
Otros 0 0%
TOTAL 222 100%
Nº %
1 - 3 días 156 70%
4 - 7 días 56 25%
Más de una semana 10 5%
TOTAL 222 100%
94
El 5% de los encuestados dedica más de una semana para hacer
su viaje de turismo.
Esta información se tendrá en cuenta en la organización de los
paquetes turísticos.
Nº %
Enero - Marzo 116 52%
Abril - Junio 3 1%
Julio - Setiembre 71 33%
Octubre - Diciembre 32 14%
TOTAL 222 100%
Nº %
Museos - Sitios Arqueológicos 131 55%
Caminatas - Excursiones 73 31%
Discotecas - Espectáculos Artísticos 25 11%
Campamentos 9 3%
TOTAL 238 100%
95
El 11% de los encuestados visita Discotecas-Espectáculos
Artísticos en su viaje de turismo.
Nº %
S/. 50 - S/. 100 46 21%
S/. 100 - S/. 150 76 34%
S/. 150 - S/. 200 58 26%
Más de S/. 200 35 16%
Otros (S/. 800.00) 7 3%
TOTAL 222 100%
Con base en las encuestas aplicadas pudimos apreciar que los turistas en su mayoría
solicitan los servicios de una agencia de turismo. El 61% les gusta realizar turismo
cultural, el cual fue seleccionado como producto principal en nuestra empresa. La
mayoría de encuestados viaja dos veces al año para realizar turismo.
Para la gran mayoría de nuestro segmento, el factor principal influyente para elegir una
agencia de turismo, es la variedad de circuitos turísticos, el segundo factor influyente
es la calidad de servicio, y en tercer lugar consideran los precios accesibles a dichos
paquetes.
96
ESTUDIO DEL MARCO LEGAL
97
ANEXO Nº 02: Ventajas y Desventajas de operar formal o informalmente
VENTAJAS DESVENTAJAS
- Mayor aceptabilidad y confianza. - No inspira confianza en los clientes.
- Puede comprar con factura y acceder al - Compra sin factura y no tiene acceso al
crédito fiscal. crédito fiscal.
- Puede participar en licitaciones - No puede presentarse a licitaciones
públicas. públicas.
- Tiene posibilidades de acceder a - Tiene muy pocas posibilidades de
nuevos mercados. acceder a nuevos mercado y a
expandirse.
- Tiene más posibilidades de - Tendrá muchas dificultades para
posicionarse en el mercado porque posicionarse en el mercado debido a
que no tendrá problemas legales. dificultades legales.
- Puede asociarse con personas o con - No puede asociarse.
empresas.
- Puede acceder a préstamos y /o - No tiene acceso a préstamos o créditos
créditos de instituciones financieras, bancarios o de instituciones
bancos o empresas. financieras privadas o estatales.
- Contribuye al desarrollo social nacional - No contribuye al desarrollo social
con el pago de impuestos. nacional porque evade el pago de
impuestos.
98
ESTUDIO DEL MARCO POLÍTICO
99
ANEXO Nº 03: Estudio del Aspecto Político
100
Programa Turural Perú Mejorar capacidades para el desarrollo
del turismo rural comunitario.
Uso sostenible de Ley General de Turismo Promover el uso sostenible de los
recursos recursos turísticos.
Política Ambiental de Turismo Herramienta para el logro concertado del
desarrollo turístico sostenible del país.
Reglamentos ambientales del Promover y regular una adecuada gestión
Sector ambiental de los prestadores de servicios
turísticos y de las actividades que se
desarrollen bajo el ámbito del Sector
Turismo.
Reglamentos especializados Normalización de servicios turísticos.
Mejoramiento de la calidad en la
prestación de servicios.
Manuales de Buenas Prácticas Promover la gestión ambiental de los
Ambientales (MBPA) prestadores de servicios turísticos.
101
FORMA SOCIETARIA
102
ANEXO Nº 04: Forma Societaria
Se constituye como mínimo con dos personas y puede llegar a tener hasta
20 socios o accionistas como máximo.
El capital social está representado por acciones y se integra a los aportes
de cada uno de los socios.
Sus acciones no pueden ser inscritas en el Registro Público del Mercado de
Valores.
Los socios no responden con su patrimonio personal. Tienen
responsabilidad limitada.
La denominación debe incluir la indicación “Sociedad Anónima Cerrada”, o
las siglas S.A.C.
Los aportes de los socios constituyen los primeros activos con que la
S.A.C. inicia el desarrollo de las actividades económicas para las cuales fue
creada.
103
ETAPAS DE CONSTITUCIÓN Y
REGISTRO DE MARCA
104
ANEXO Nº 05: Etapas de constitución y Registro de Marca
Estos trámites se efectúan en las Oficinas Regístrales del lugar donde funcionará la
empresa. La búsqueda mercantil tiene un costo de s/. 4.00 y consiste en verificar si no
existe un nombre igual o similar que ya esté registrado en los Registros Públicos.
b. Minuta de constitución.
Es el Documento que se redacta por el Abogado que establece el pacto social.
Incluye:
Estatutos
Designación de representantes
Duración de los cargos
c. Escritura pública.
Documento que realiza un Notario Público en el que se incluye o inserta la Minuta de
Constitución y los Estatutos. Se le conoce también como Testimonio de Constitución.
d. Inscripción en el registro.
El Notario, luego de que la escritura pública ha sido suscrita por los socios, elabora los
partes y envía a los Registros Públicos para su debida inscripción.
e. Obtención del R.U.C.
Inscrita la sociedad, se procede a solicitar la inscripción en la SUNAT para la obtención
del R.U.C.
105
Búsqueda en registros públicos 4.00
Minuta de constitución 150.00
Escritura Pública 350.00
Inscripción en el registro 150.00
Obtención del RUC 150.00
Licencia Municipal de funcionamiento 190.00
Legalización de los Libros Contables y Planillas 186.00
Comprobantes de pago (Impresión) 30.00
TOTAL 1,210.00
Cuando la cesión sea efectuada por una persona natural, se deberá presentar una
declaración jurada –con firma legalizada- de bien propio de libre disposición o
consentimiento del cónyuge, de ser el caso.
107
LEGISLACIÓN LABORAL
108
• Copia del DNI.
• Descanso vacacional: El empleado tiene derecho, como mínimo, a quince (15) días
calendario de descanso por cada año completo de servicios.
109
extender el beneficio a su cónyuge e hijos. La tasa que paga el empleador o empresa
es de 9 por ciento del monto de la remuneración.
• Régimen Provisional o Sistema de Pensiones: Este sistema es brindado por la
Oficina de
Normalización Provisional (ONP) o el Sistema Privado de Administración de Fondos de
Pensiones (SPP), y sirve para reconocer, otorgar y pagar los derechos pensionarios de
los afiliados. La tasa que debe pagar el empleado a la ONP es de 13 por ciento de su
remuneración, y la del SPP fluctúa entre 11 por ciento y 14 por ciento, dependiendo de
la AFP que elija el trabajador. Bajo el Régimen Especial el trabajador puede optar por
incorporarse o no; si no se incorpora no se efectuará la retención respectiva.
Asimismo, se recomienda que la opción de la no incorporación conste en el contrato
de trabajo respectivo.
110
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
Se pueden acoger a este régimen las personas naturales y jurídicas domiciliadas en el país que
obtengan ingresos por la realización de actividades (negocios) de comercialización, producción
o manufactura de bienes, así como aquellos que realizan actividades relacionadas con la
extracción de recursos naturales (cultivo y crianza de animales) y de servicios.
Las rentas obtenidas para acogerse al RER no deben superar los S/. 240 000 (doscientos
cuarenta mil y 00/100 nuevos soles) durante el año anterior. Asimismo, los negocios que
pertenecen al RER deben tener como máximo 8 (ocho) personas por turno de trabajo y
111
desarrollar actividades solo en uno o dos locales cuya área total no supere, en conjunto, los
200 metros cuadrados. Asimismo, el valor de los activos fijos destinados a la actividad no debe
exceder las 15 UIT. El precio unitario de los bienes que vende no debe superar los S/. 3 000
(tres mil y 00/100 nuevos soles). Además, su consumo total de energía eléctrica mensual no
debe exceder de 2 000 (dos mil) kilovatios/hora, y el consumo de servicio telefónico mensual no
debe superar el 5 por ciento del total de ingresos declarados en el mes. El total de sus
adquisiciones en tres meses consecutivos, excepto aquellas de activos fijos, no debe exceder
el total de los ingresos netos acumulados en dichos meses. El monto total de sus adquisiciones
acumuladas durante el ejercicio, excepto aquellas de activos fijos, no debe superar los S/. 240
000 (doscientos cuarenta mil y 00/100 nuevos soles).
No podrán estar sujetos a este régimen:
Obligaciones tributarias
• Inscribirse en el Registro Único del Contribuyente (RUC).
• Solicitar autorización ante la Sunat para imprimir los comprobantes de pago.
• Entregar los comprobantes de pago.
• Llevar los libros o registros contables que le correspondan.
• Declarar (llenar el formulario respectivo) y pagar sus obligaciones tributarias.
• Efectuar, declarar y pagar las retenciones a las que está obligado (AFP u ONP y EsSalud).
• En caso de existir algún cambio con respecto a la información presentada para la obtención
del RUC, deberá comunicarlo a la Sunat. Asimismo, deberá comunicar la suspensión de sus
actividades, el cambio de domicilio y el de representantes legales, entre otras.
• Si el negocio concluye debe comunicarlo a la Sunat para que se proceda a la baja del
RUC.
Comprobantes de pago
112
Pueden entregar facturas, boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas emitidas
por máquinas registradoras, así como guías de remisión, notas de crédito y notas de débito. La
impresión de estos comprobantes debe solicitarse ante la Sunat.
Libros y registros
• Registro de Ventas e Ingresos.
• Registro de Compras.
• Libro de Inventarios y Balances.28
• Registro de Consignaciones.29
• Libro de Planillas de Pago.30
• Libro de Retenciones.
Acogimiento al RER
Si cumple con los requisitos antes señalados para pertenecer al RER deberá considerar,
además, lo siguiente:
Efectuar una estimación de sus ingresos netos, multiplicando S/. 20 000 por los meses de
actividad; es decir, desde el mes que inició la actividad hasta diciembre de cada año.
Si sus ingresos del año anterior no excedieron los S/. 240 000 (en caso lo hubiesen superado
deben acogerse al Régimen General), se podrá incorporar al RER, solo si presenta la
declaración y realiza el pago mensual de enero hasta la fecha de vencimiento de la obligación.
Si estaba en el Régimen General y desea acogerse al RER, deberá haber declarado y pagado
el Impuesto General a las Ventas y el Impuesto a la Renta a diciembre. Si venció el plazo y no
declaró ni pagó, no podrá acogerse hasta el siguiente ejercicio, es decir, el 1 de enero del
próximo año.
113
IGV 19
Otros Efectuar las retenciones
(segunda y quinta categorías
y no domiciliados)
Comprobantes de pago
Pueden entregar facturas, tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras, boletas de
venta, liquidaciones de compra, así como guías de remisión remitente, guías de remisión
transportistas (si el transporte es prestado por terceros), notas de crédito y notas de débito.
La impresión de estos comprobantes debe solicitarse ante la Sunat.
114
FUNCIONES DE LOS PUESTOS DE
TRABAJO
JUNTA DE ACCIONISTAS
DESCRIPCIÓN:
Para la empresa de turismo “MUCHIK TOURS S.A.C.”, la junta general de
accionistas es el órgano máximo de la sociedad la cual está conformado por
siete (7) personas, quienes con observancia de las formalidades y requisitos
legalmente establecidos, deliberan y deciden por mayoría los asuntos de su
competencia, expresando en forma de acuerdos a la voluntad social. Todos los
socios, incluso los disidentes y los que no hayan participado en la reunión,
quedan sometidos a los acuerdos de la Junta General.
115
FUNCIONES ESPECÍFICAS:
Reunirse obligatoriamente cuando menos una vez al año dentro de los
tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico.
Aumentar o reducir el capital social.
Emitir obligaciones.
Modificar el estatuto.
Resolver sobre la aplicación de las utilidades si las hubiera.
Elegir cuando corresponda al Gerente General.
Acordar la transformación, fusión, escisión y disolución de la sociedad,
así como resolver sobre su liquidación.
Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos de
ejercicio anterior expresados en los estados financieros.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Formación: Administración de Empresas
Experiencia laboral: Mínimo 3 años
HABILIDADES:
Proactivo
Capacidad de liderazgo
Innovador
Facilidad para comunicarse
Actitud positiva
Claridad de expresión
Comportamiento ético
Facilidad para poder trabajar en equipo
REQUISITOS MÍNIMOS:
Formación: Administración de Empresas
Experiencia laboral: Mínimo 6 meses.
HABILIDADES:
Proactivo.
Atento para escuchar
Facilidad para comunicarse.
Actitud positiva.
Claridad de expresión.
Comportamiento ético.
Facilidad para poder trabajar en equipo.
GUÍAS TURÍSTICOS
FUNCIONES ESPECÍFICAS:
Recibe las instrucciones de la empresa operadora sobre el grupo de
turistas a conducir o a la actividad a realizar que incluye: el día y hora de
llegada, tipo de tour, órdenes de servicios, presupuesto para gastos del
tour y pases a instalaciones restringidas.
Supervisar la unidad de transporte a utilizar.
Elabora informe al finalizar los itinerarios.
Acompaña a los turistas en sus compras, paseos, visitas, espectáculos y
diversiones.
Controla periódicamente el grupo de turistas que está bajo su
responsabilidad.
Toma decisiones en situaciones especiales que afectan al turista.
Coordina los servicios que se le prestan al turista durante los recorridos.
117
Asiste al turista en los primeros auxilios y coordina su ingreso a los centros
hospitalarios.
Distribuye el tiempo entre los diferentes puntos del itinerario.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Experiencia como guía turístico : Mínimo 1 año.
HABILIDADES:
Proactivo
Atento para escuchar
Facilidad para comunicarse
Actitud positiva
Claridad de expresión
Comportamiento ético
Responsable
Ético
118
CÁLCULO DEL INTERÉS MENSUAL Y
CUOTA
119
i = (1 + i) 1/n -1
i = (1 + 0.21)1/12 – 1
i = 0.016 i = 1.6%
120