Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
SEMANA 4
ÍNDICE
DOCUMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA............................................................................ 3
APRENDIZAJES ESPERADOS ........................................................................................................... 3
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 3
1. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA .......................................................................................... 3
2. DOCUMENTOS DE PLANIFICACIÓN ....................................................................................... 4
3. DOCUMENTOS DE TRABAJO.................................................................................................. 7
4. INFORME DE AUDITORÍA....................................................................................................... 8
5. PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS ...................................................................................... 11
6. INFORME DE SEGUIMIENTO O LEVANTAMIENTO DE LAS NO CONFORMIDADES .............. 11
COMENTARIO FINAL.................................................................................................................... 12
REFERENCIAS ............................................................................................................................... 13
2
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
DOCUMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA
APRENDIZAJES ESPERADOS
Se espera que al finalizar las actividades de esta unidad, el alumno identifique un informe de
auditoría y aprenda a utilizar la documentación para las auditorías de calidad.
INTRODUCCIÓN
La temática de esta semana se basa en la identificación de la documentación necesaria para el
proceso de auditoría interna, que incluye la elaboración de documentos de trabajo,
documentos a evaluar y la presentación del informe final de la auditoría.
1. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA
La norma ISO 9001:2008 señala que se debe establecer un procedimiento documentado para
definir las responsabilidades y los requisitos para planificar y realizar las auditorías, crear los
registros e informar los resultados.
3
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
Deben mantenerse registros de las auditorías y de sus resultados, la empresa define el tiempo
que quedarán almacenados los registros, pero generalmente este plazo es de 3 años, tiempo
que dura la certificación.
Objetivo y Alcance.
Definiciones.
Registros asociados.
2. DOCUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
En la etapa de planificación de auditoría se incluye el programa de auditorías y el plan de
auditoría como parte de la documentación. Cabe recordar que este programa incluye una o
más auditorías y todas las actividades necesarias para planificar, organizar y llevarlas adelante.
4
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
EL PLAN DESCRIBE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR EN UNA AUDITORÍA INDIVIDUAL, Y DEBIESE
INCLUIR A LO MENOS:
Alcance de la auditoría.
Criterios de auditoría.
El equipo auditor.
5
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
PLAN DE AUDITORÍAS
6
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
3. DOCUMENTOS DE TRABAJO
Entre las diferentes técnicas de auditoría se encuentra la lista de verificación, la que se prepara
considerando cada actividad del sistema de la calidad, proceso o producto que vaya a ser
auditado. A través de dicho método se listan una serie de requisitos claves que se necesitan
para buscar evidencia objetiva.
Cada pregunta debe ser redactada de manera que la respuesta respectiva exprese un
cumplimiento o no cumplimiento. Las listas de verificación deben incluir todas las
características a evaluar e identificar cada elemento de requisitos aplicables al sistema, a los
procesos y procedimientos existentes, es decir, estas se elaboran sobre la base de los criterios
de auditoría.
El formato de estas listas debe contener espacio suficiente para el registro apropiado de la
información que identifique la evidencia objetiva correspondiente, registrando el
cumplimiento o no cumplimiento de cada requisito especificado.
En estas listas pueden elaborarse preguntas generales. En este caso se trata de preguntas
cerradas, así como también podrían incluirse preguntas abiertas o específicas:
7
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
¿Existe un programa de auditoría de calidad el cual identifica que cada sección del
manual sea auditada por lo menos una vez al año?
Identificación de la auditoría:
Fuente: Material elaborado para este curso, basado en apuntes del curso “Auditorías Internas“, José
María Mantilla, 2006.
4. INFORME DE AUDITORÍA
El informe de auditoría resume los resultados obtenidos en este proceso, incluyendo una
descripción del trabajo realizado en el desarrollo de la auditoría, donde se registrarán los
hallazgos de la auditoría y la clasificación de estos. El informe debe ser preparado por el
auditor jefe, quien es el responsable del documento, cuya elaboración se basa en la
información recopilada por el equipo auditor. Este puede ser revisado por la dirección, antes
de su emisión, con el fin de evitar errores y desacuerdos. Se recomienda que en un periodo no
mayor a 2 semanas el área auditada cuente con el informe final de la auditoría.
8
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
El informe debe contener (Vilar Barrio, J. 1999):
Las declaraciones del equipo auditor, basadas en las evidencias objetivas verificadas, y una
sentencia respecto al cumplimiento de la organización con los criterios acordados para la
auditoría. Este debe proporcionar un registro completo de la auditoría preciso, conciso y claro,
además debe incluir o hacer referencia a lo siguiente:
José Francisco Vilar (1999) describe algunas características de los informes de auditorías:
Deben ser concisos, claros y completos, para ser entendido por el área o empresa
auditada.
Debe presentar los hallazgos con imparcialidad y deben ser basados en hechos reales.
Solo incluirá información objetiva y las conclusiones serán respaldadas por los
documentos de trabajo y las evidencias recolectadas en el proceso.
9
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
EJEMPLO DE UN FORMATO DE INFORME DE AUDITORÍA:
INFORME DE AUDITORÍA
Fecha
RESUMEN DE HALLAZGOS
Hallazgos Total
No conformidades
Oportunidades de mejoras
Observaciones
ENTREVISTADOS:
DESCRIPCIÓN DE HALLAZGOS
Fuente: Material elaborado para este curso, basado en la norma ISO 19011:2011
10
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
5. PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS
Se sugiere que el área o empresa auditada que describa el plan de acciones correctivas de las
no conformidades detectadas en la auditoría.
Vilar (1999) sugiere que el área o empresa auditada en un plazo no superior a 2 semanas
posteriores a la auditoría para enviar este plan, y junto con este las evidencias y registros de la
gestión de las no conformidades.
11
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
INFORME DE LEVANTAMIENTO DE NO CONFORMIDADES
COMENTARIO FINAL
En un Sistema de Gestión de la Calidad hay diferentes tipos de documentos (ISO 9000:2005),
entre estos están:
Documentos que proporcionan información sobre cómo efectuar las actividades y los
procesos de manera coherente; tales documentos pueden incluir procedimientos
documentados, instrucciones de trabajo y planos;
12
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4
REFERENCIAS
Mantilla, J. (2006). Apuntes del curso de auditorías internas. Instituto Nacional de
Normalización de Chile.
Tuesta, A. (2013). Apuntes del curso de Auditor Líder en Sistemas Integrados de Gestión (ISO
Vila, M.; Escuder, R. y Romero, R. (1999). Auditoría interna de la calidad. España: Ediciones
Díaz de Santos.
Vilar Barrio J. (1999). La auditoría de los sistemas de gestión de la calidad. España: Fundación
Confemetal.
13
ESTE DOCUMENTO CONTIENE LA SEMANA 4