FACULTAD DE QUIMICA INDUSTRIAL

TÍTULO: EMPRESA LITTLE BABY S.A.C.

Autores:

GONZALES HERNANDEZ, PAOLA ANTONELLA

CICLO: V

DOCENTE BRICEÑO

2018
1. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA:

El nombre de la empresa es LITTLE BABY S.A.C, el cual coincide con el nombre
de la marca de nuestro producto.
La empresa está constituida legalmente bajo la modalidad de Sociedad Anónima
Cerrada (SAC), debido a que se trata de una empresa con un reducido número de
personas, las cuales tenemos el ánimo de constituir una sociedad y participar en
forma activa y directa con la administración, gestión y representación social de
nuestra empresa.
Elegimos esta forma jurídica ya que se trata de una figura más dinámica y es la
más adecuada para una empresa que aún es pequeña.

1.2 DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

Nuestro negocio consiste en la producción y comercialización de una nueva

marca de pañales denominada “Little Baby”. Nosotros buscamos brindar a
nuestros futuros clientes un producto innovador, con los más altos estándares de
calidad; asimismo, pensamos constantemente en ellos y esto nos impulsa a
trabajar arduamente porque llegue a sus manos un producto cómodo y con un
precio justo.
El producto estará compuesto por insumos de alta calidad, los cuales son:
polietileno celulosa, tela textil, súper absorbente, cinta decorativa, cinta
responsorial, materiales de alta calidad. Asimismo se presentará una gama de
diseños exclusivos y adecuados para el bebé.
Los pañales Little Baby además de contar con las características convencionales
de cualquier pañal, posee un dispositivo de pH, el cual hace que el producto
cambie de color cuando se encuentre húmedo; de esta manera la madre podrá
saber si el bebé está sucio y es necesario su cambio, ahorrándole a ella el trabajo,
incomodidad y tiempo que toma revisar al pequeño.
 Al estar convencidos de que nuestro producto es innovador y además que sería de
gran utilidad para todas las madres, hemos agotado todos nuestros esfuerzos por
tratar de llevar un producto excelente y además de ello accesible(S/0.90), afín de
que esté al alcance de la economía de todos y sean más las personas que puedan
conocerlo y formar parte de la familia Little Baby.
Nuestra empresa tiene el objetivo de convertirse en líder en el mercado, que
atraiga al cliente por su producto totalmente novedoso, y al mismo tiempo
satisfaciéndolos plenamente, manteniendo una excelente relación con nuestros
clientes.
Nuestro producto será comercializado en puntos, en donde sabemos que las
madres recurren con frecuencia tales como farmacias, bazares, tiendas,
supermercados y centros comerciales.

Las estrategias de marketing que se utilizaran serán las siguientes: Impresión y

distribución de folletos, creación de páginas en todas las redes sociales también
de una página web, distribución de tarjetas publicitarias y campañas y ofertas por
lanzamiento.

1.3 CARACTERÍSTICAS DIFERENCIADORAS

 Es una prenda ULTRA ABSORBENTE.
 Mantiene al usuario seco y sin olores por varias horas.
 Cuenta con un medidor de pH.
 Cuando el pañal es utilizado y su máxima capacidad es alcanzada,
automáticamente se activara un sistema que cambiara de color y ya podrás saber
que requiere ser reemplazado.
 Los elásticos guardias de fugas de orina son blandos para evitar lastimar al bebe.
 Talla indicada en la parte delantera del pañal.
 Cuentan con diseños variados.
 Paneles laterales de alto estiramiento
 Buena relación calidad- precio
 Tipo de tela respirable, que permite circular el aire hacia el interior del pañal.
1.4 VENTAJAS COMPETITIVAS:

PRESENTES:

Las demás marcas de pañales cuentan con un modelo, diseño y beneficios

estandarizados; estos a pesar del tiempo que llevan en el mercado no han llegado
a innovar lo suficiente para satisfacer e impresionar al cliente. Es por ello, que
nosotros decidimos crear este nuevo producto con la intención entrar al mercado
con un producto innovador, el cual a diferencia del resto va a ser aceptado en
primera instancia por las mamás ya que no causa molestias ni irritaciones en las
partes íntimas del bebé

FUTURAS:

 Mantener el precio inicial que esté al alcance de cualquier tipo de público y

aumentar la demanda de nuestro producto, manteniendo la misma
garantía.
 Ya que el producto ha sido patentado, podemos seguir siendo los únicos
en el mercado.
 Debido a que hemos establecido una buena relación con el cliente, y este a
su vez ha comprobado la calidad del producto; obtenemos un cliente leal.

1.5 MERCADO OBJETIVO

LITTLE BABY, presenta una variedad de pañales para las diferentes etapas
del niño y especialmente va dirigido a madres de 20 años a más, de clase A
y B, pertenecientes al distrito de Víctor Larco. Es por ello, que localizamos
nuestros productos en centros a los que estas madres recuren frecuentemente.
La razón de haber elegido este mercado es que en él encontramos la mayor
cantidad de mujeres que tienen niños menores a 2 años, los cuales
representan los sujetos que usarán nuestro producto. Asimismo, debido a que
nuestro producto tiene un precio asequible puede ser adquirido por cualquier
persona; además, por lanzamiento le hemos colocado u precio módico, que no
 excede al mayor precio establecido en este rubro, con la finalidad de que sea
este el que llame la atención del cliente y de esta manera nuestro público
objetivo se anime a probar esta nueva marca.

1.6 VISIÓN
Ser una empresa líder a nivel regional en la venta de pañales dentro de
¿Cómo queremos ser dentro de x años?
3 años, contando con una amplia variedad de productos innovadores;
¿En qué nos diferenciamos?
asimismo, teniendo en cuenta valores como la equidad, compromiso,
¿Qué valores respetamos?

innovación, integridad y responsabilidad, para de esta manera garantizar

un servicio de calidad hacia nuestros clientes con un alto grado de

¿Para quienes trabajamos?

confiabilidad, considerándonos como los mejores en el rubro.
¿En qué nos queremos convertir?
1.7 MISIÓN:

¿Quiénes somos?

¿A qué nos dedicamos?

¿Para quiénes lo hacemos? ¿En qué nos diferenciamos?

¿Para qué lo hacemos?

1.8 LA IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO
Decidimos entrar a este rubro (venta de pañales) por la gran demanda que
existe, ya que se trata de un producto de primera necesidad para un bebé. Sin
embargo, en el mercado ya existe mucha competencia, es por ello que
decidimos innovar el producto ya existente agregándole un dispositivo de pH al
pañal para que de esta manera de aviso cuando este se ensucie, y así evitar
molestias y pérdida de tiempo al revisarlo a cada rato, de tal modo que
beneficie a la mamá.
1.9 OBJETIVOS DEL NEGOCIO

 OBJETIVO GENERAL:
Incrementar la participación en el mercado en un 10% al finalizar el
2017
 LOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS
o Mejorar la distribución del producto
o Lograr mayor presencia en el mercado
o Ser una empresa que ofrezca un producto innovador y de buena
calidad.
o Reducción de costos en la producción
o Aumentar las ventas en un 10%
 OBJETIVO DE COMUNICACIÓN:
Convencer a las madres y futuras madres a que compren pañales
“Little baby”, sin importarles el precio, porque con los diferentes
beneficios que ofrece se puede satisfacer cualquier necesidad y
pueden mantener a sus bebé fresco, cómodo y sano.
 OBJETIVO DE MARKETING
Aumentar la participación de “Little baby”, creando toallitas húmedas
para bebés, incrementando el consumo por parte de las madres.
1.1. LAS ESTRATEGIAS DEL NEGOCIO
Las siguientes estrategias del negocio nos permitirán alcanzar los objetivos
propuestos:

a. Diferenciación en el diseño: Nuestra principal estrategia será la

diferenciación en cuanto al diseño del pañal, para lo cual se ofrecerán
variedad de modelos, todos ellos basados en las preferencias del
consumidor.
Es una estrategia de diferenciación porque los pañales se basarán en
diseños únicos y novedosos, que nos permitirán diferenciarnos y ser
reconocidos en el mercado. Además, se buscará que estas
características sean uno de los principales motivos por el cual los
consumidores elijan nuestro producto antes que el de nuestra
competencia.

b. Materiales de calidad: otra de las estrategias, será el contar con

insumos de primera calidad y así ofrecer al consumidor un producto
bueno y a precio justo. Además, al contar con este tipo de insumos,
otorgaremos al producto una mayor resistencia y durabilidad.

c. Intermediarios ubicados estratégicamente: otra estrategia a resaltar

será la de trabajar con negocios intermediarios tales como tiendas,
bazares y galerías, que servirán como puntos de ventas, los cuales
estarán ubicados estratégicamente de acuerdo al tipo de consumidor al
cual nos vamos a dirigir. Estos negocios intermediarios estarán ubicados
en las zonas comerciales como Prolongación Vallejo (alrededores del
C.C Real Plaza), Mansiche (sitios donde se encuentra cerca la UPN y el
Mall Aventura Plaza), así como también Pizarro (Metro).
 d. Uso de folletos, tarjetas y creación de una página web: y
otra estrategia principal será la promoción del producto a través
de folletos en el cual de una manera breve resaltaremos las
características y bondades de nuestro producto. Además,
elaboraremos tarjetas en las cuales incluiremos, el nombre de la
empresa, nuestro producto, una frase resaltante e innovadora,
los puntos de venta de nuestra marca y números a contactar;
así como la creación de una página web, en donde se
promocionará la empresa, y se exhibirán la diferente variedad en
cuanto a diseño.
e. Préstamo personal: Para evitar que se nos aplique intereses
más altos, optamos por acceder a un préstamo personal, ya que
uno de los accionistas cuanta con un buen estado crediticio, por
lo cual le es posible hacer préstamos de sumas altas.

2. ESTUDIO DE MERCADO:
2.1. Análisis de la industria

Trujillo es la tercera ciudad más poblada del Perú, cuenta con una población estimada de
799 550 habitantes, de acuerdo a información del INEI; de ello un 43%(343’806,5) son
niños menores de tres años. Debido al éxito de las ventas de pañales para bebé en esta
ciudad, decidimos efectuar el proyecto de apertura de una empresa dedicada a la
producción y distribución de pañales.

Las tiendas elegidas para la distribución de nuestro producto se encuentran en una buena
ubicación geográfica, y además son lugares a donde las madres (público objetivo)
recurren frecuentemente. Es aquí donde nuestro producto es ofertado, mostrando
grandes características como: comodidad, precio justo y fácil acceso.

Se estima que en Trujillo existen 3 empresas (Huggies, Pampers y Baby sec) inmersas en
este rubro, que representan un factor de competencia alta .Sin embargo, la marca “Little
baby” tiene una gran probabilidad de sobresalir en este rubro, debido a que presenta un
producto con características innovadoras, y beneficios para las madres; en los cuales la
competencia nunca se ha enfocado.

2.2. Análisis del mercado objetivo

Nuestro mercado va dirigido a personas que viven particularmente al distrito de Víctor

Larco, perteneciente a la ciudad de Trujillo, principalmente mujeres (amas de casa,
abuelas, niñeras), sin restricciones de edad; brindándole buena atención y calidad del
producto.

Estimamos que un bebé gasta alrededor de 5 pañales diarios, es decir, 1825 piezas al
año, con un costo promedio de S/ 0.90 por unidad. De esta forma el gasto anual que
realizan los padres trujillanos es de S/ 1642.5 soles, es por ello que basándonos en esta
realidad, deducimos que nuestro mercado objetivo tiene facilidad para adquirir este
producto altamente demandado; por lo tanto no tendrá ningún problema en adaptarse a
una nueva marca (Little baby) que además de ofrecer los beneficios comunes en los
pañales, le ofrece un sistema novedoso que avisa cuando el bebé está mojado (valor
agregado).

Elegimos distribuir nuestro producto en establecimientos como Plaza Vea, Tottus, Metro,
Farmacias conocidas ( Inka Farma, Mi Farma, BTL, Arcángel, Fasa) los cuales son
lugares frecuentemente transitados , ya que muchas personas recurren a ellas por su
cercanía a diferentes establecimientos tales como la Universidad Privada Antenor Orrego
(UPAO), la Universidad Privada del Norte (UPN) , etc.

2.3EL ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Nuestro rubro cuenta actualmente con 4 competidores

PRECIO
EMPRESA PRODUCTOS PRECIO DE
MARCA
COMERCIALIZADORA OFERTADOS UNITARIO TRIPACK

Pañales
P&G S/ 1.00 S/ 2.80
Pampers desechables
 Pañales S/ 2.20
Kimberly Clark S/ 0.80
Huggies desechables
Pañales
desechables y S/ 3.60
CPMC S/ 1.30
BabySec toallitas
húmedas

Actualmente la competencia en el mercado peruano con respecto a este rubro, se

encuentra muchas empresas cuyo objetivo de su existencia es la misma que nuestra
empresa pero que en cuya realización se utilizan métodos distintos al de nosotros, es
ahí donde nace la gran diferencia tanto en el producto como en nuestra plana de
personal calificado que nos hace acreedores de pertenecer en este sector.

Aparte de ello, dentro del contorno que nos rodea no hay una marca que brinden y
ofrezcan este tipo de beneficios en pañales, por lo tanto habría más demanda para
nuestro producto.

La competencia primaria o directa de pañales LITTLE BABY es pañales PAMPERS.

Los pañales de tela desechables son nuestra competencia genérica, debido a que
ellos ofrecen el mismo producto y al mismo precio que nosotros; sin embargo, a pesar
de ello, aún existe la posibilidad de posicionarnos primeros, porque presentamos un
producto con una característica distinta.
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
1. Buena Ubicación de puntos de venta.
2. Variedad de diseños.
3. Presentación creativa de los productos
4. Precios acorde al sector enfocado.
5. Variedad y calidad del producto
ofertado
6. Liquidez por ventas constantes.
OPORTUNIDADES
1. Fuerte demanda del producto
2. Ciudad en crecimiento económico.
3. El producto es altamente demandado.
4. Mayor uso de la tecnología en la
población.
5. Mayor uso de medios de comunicación
masivos.
6. Diversidad de proveedores.
7. Uso de materiales ecológicos.
8. Exigencias en la calidad del producto.
9. Zona con alta afluencia de personas.
DEBILIDADES
1. Lugar de ubicación con competencia.
2. Carente campaña de publicidad en la ciudad.
3. No cuenta con una amplia línea de
productos (solo pañal desechable).
4. Demora en la entrega de producto.
5. No cuenta con una app para promocionar y
vender sus productos.
AMENAZAS
1. Existencia de competidores potenciales.
2. Excelente marketing de productos
sustitutos.
3. Preferencia por productos saludables.
4. Variabilidad de precios de los insumos.
5. Alta competencia entre competidores.
2.4 PRONÓSTICO DE LA DEMANDA

Para el estudio de la demanda se hizo una encuesta (la cual se encuentra en los
anexos), en la cual se les realizó 10 preguntas a 170 mujeres de 20 años a más del
1
distrito de Víctor Larco; población compuesta por 25 234 mujeres , las cuales son
nuestro público objetivo. . 1. “Censos Nacionales 2012-2015 de Población y Vivienda”.

Para determinar el tamaño de la muestra, se utilizó la fórmula de la muestra con un nivel

de confianza de 90% y un grado de error del 10%.

Aplicando la fórmula de la muestra:

𝑍 2 𝑝𝑞𝑁
𝑛=
𝑁𝑒 2 + 𝑍 2 𝑝𝑞

Muestra (n) = ¿?

Grado de error (e) = 0.10

Nivel de confianza (Z) = 1.65

Universo (N) =25234

Probabilidad de ocurrencia (P) = 0.5

Probabilidad de no ocurrencia (Q) = 0.5

(1.65)2 (𝑂. 5)(0.5)(25234)

𝑛=
(25234)(0.10)2 + (1.65)2 (0.5)(0.5)

(2.7225)(𝑂. 5)(0.5)(25234)
𝑛=
(25234)(0.01) + (2.7225)(0.5)(0,5)

17174.8912
𝑛=
252.34 + 0.680625

17174.8912
𝑛=
253.020625
 𝑛 =67.8794118

Se obtuvo por resultado una muestra de 68.

Los resultados de la encuesta son los siguientes:

ESTADISTICAS

1) ¿Tiene bebés en casa?

PORCENTAJE DE PERSONAS QUE TIENEN BEBES EN CASA

No tienen bebés
16%
(27personas)

Tienen bebés
84%
GRÁFICO 1: (142)personas)

De las 170 personas encuestadas, obtuvimos que:

- El 84% (142)tiene bebés

- El 16% (27) no los tiene.
 2) ¿Qué marca de pañales utiliza su bebé?
MARCAS DE PAÑALES MÁS USADOS

Otros 12.5%
Babysec
12,5%

Huggies
Pampers 25% 50%

GRÁFICO 2:

De las personas que si tenían bebés, obtuvimos que:

- El 50%(71) usa Huggies

- El 25%(35)usa Pampers
- El 12,5%(17) usa Babysec
- El 12,5% (17)usa otras marcas
 3) ¿Al momento de comprar un pañal, que es lo primero que toma en cuenta?

PREFERENCIAS EN UN PAÑAL

Diseño 12,5%
Comodidad 50%

Resistencia 37,5%

GRÁFICO 3:

De las 142 personas que si tenían bebés, obtuvimos que:

- El 50%(71) busca comodidad

- El 37,5%(53) busca resistencia
- El12,5%(18) busca diseño
 4) En un pañal prefiere, ¿Calidad o costo?

CALIDAD VS COSTO

Costo o precio 37,5%

Calidad
62,5%

GRÁFICO 4:

- El 62,5%(88) prefiere calidad

- El 37,5%(53) prefiere costo
5) ¿Qué talla de pañal utiliza su bebé?

TALLAS DE PAÑAL

XXG
XG 7% M
9% 24%

G
22%

P
38%
GRÁFICO 5:

- El 38%(53) utiliza talla M

- El 24%(34) utiliza talla P
- El 22%(31) utiliza talla G
- El 9%(12) utiliza talla XG
- El 7%(9) utiliza talla XXG
6) ¿Prefieres el pañal con diseño?

PREFERENCIAS RESPECTO AL DISEÑO

NO
12%

SI
88%

GRÁFICO 6:

- El 88% (124)dijo que SI

- El 12%(17) dijo que NO
7) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un pañal?

PRECIO DE UN PAÑAL

S/ 1.20
12%

S/ 1.10
18%

S/ 1.00
13% S/0.80
57%

GRÁFICO 7:
- El 57%(80) está dispuesto a pagar S/ 0.80 por un pañal
- El 18% (25)está dispuesto a pagar S/ 1.10 por un pañal
- El 13% (18)está dispuesto a pagar S/ 1.00 por un pañal
- El 12%(17) está dispuesto a pagar S/ 1.20 por un pañal
8) ¿Con que frecuencia compras pañales?

FRECUENCIA DE COMPRA

Interdiario
13%
Semanal
4%

Diario
83%

GRÁFICO 8:
- El 83%(117) compra pañales diariamente
- El 13%(18) compra pañales interdiario
- El 4%(5) compra pañales semanalmente
9) ¿Estaría dispuesto a probar una nueva marca?

APROBACIÓN DE LA MARCA

NO
24%

SI
76%

GRÁFICO 9:

- El 76%(107) dijo que SI

- El 24%(34) dijo que NO

 10) ¿Dónde compras pañales?

LUGAR DE PREFERENCIA PARA COMPRA

Farmacias
19%

Bodegas
57%

Súper-mercado
24%

GRÁFICO 10:

- El 57%(80) compra en bodegas

- El 24%(34) en súper-mercados
- El 19%(26) en farmacias

Como conclusiones generales de la encuesta, podemos afirmar que el estudio de la demanda, nos
permitió conocer en profundidad las preferencias y gustos de los consumidores que conforman el
público objetivo y, de ese modo, ayudarnos a poder diseñar un producto de acuerdo a dichas
preferencias y gustos, es decir, un producto que satisfaga dichas preferencias y gustos.
2.5 Determinación de la demanda potencial
La demanda potencial estaría conformada por las personas estudiadas que
afirman tener un bebe en casa y que estarían dispuestas a probar un nuevo
producto.
Según el estudio de mercado realizado, el público que tiene un bebe en
casa representa el 84% del público estudiado que es de 25234personas, y
el público que estaría dispuesto a probar una nueva marca, representa el
76%, según la muestra es de 68/ 68 personas.
Por lo que el público que estaría dispuesto a probar una nueva marca sería
de 16109 personas.
Y siendo, según el estudio, el promedio de frecuencia de compra diario (5
pañales al día), la demanda potencial diaria sería de 80545 unidades.
Lo que en términos monetarios, teniendo en cuenta el precio promedio que
se suele pagar por la compra de un pañal desechable que es de
S/0.90, se obtiene una demanda potencial de S/72490.5
2.6 Pronóstico de venta
Por otra parte, para hacer el pronóstico de ventas, se realizó entrevistas
informales a algunos de los residentes del distrito de Víctor Larco, quienes
son nuestro público objetivo, a los cuales se les mostró un prototipo de
nuestro pañal, asimismo se les enseño las novedades que tenía y cómo
funcionaba, afín de obtener su opinión respecto a esto. También, aplicamos
la fórmula de la demanda potencial para saber cuál es nuestra máxima
producción que podríamos alcanzar.

Teniendo en cuenta los estudios realizados, más la inversión en la

producción, se tomó la decisión de trabajar con mira a captar inicialmente
un 3% de la demanda potencial anual que es de 80545 unidades.

Por lo que se decidió producir inicialmente un promedio de 2416 pañales

diarios, lo que equivale a una producción anual de 732048 pañales.

Por tanto, la proyección o pronóstico de ventas para el primer año de

operaciones será de 881840 unidades, que en términos monetarios,
 teniendo en cuenta el precio de venta del producto que será de S/ 0.90,
equivale a un pronóstico de ventas de S/793656

Asimismo, cabe resaltar que se pronostica un crecimiento anual del 15% en

las ventas a partir del segundo año.

2.7 Precio de venta

El precio de cada pañal desechable será de S/0.90.

Para determinar dicho precio se tomaron en cuenta los siguientes factores:

a. El costo de cada pañal, el cual asciende a S/0.67, con lo que se estaría

obteniendo una utilidad de S/0,23 por pañal, lo que equivale a un margen
de ganancia del 25,5%.

c. El hecho de que según los resultados de la encuesta, lo que el público se

fija en un producto (específicamente un pañal) son la calidad y el precio.
Además, mayormente adquieren un producto que sea cómodo y resistente,
que se ajuste a su economía también, en palabras más simples: un
producto bueno, barato y bonito.

d. Los resultados de la encuesta, en donde el 70% de los encuestados

compran pañales de entre S/ 0.80 y S/1.00, lo que nos permite aumentar,
con el tiempo, un poco el precio a pesar de ser una nueva marca.

2.7 EL PLAN DE MARKETING

2.5.1 Ventajas Competitivas de la Empresa:

2.5.1.1 ¿Qué hace a nuestro proyecto diferente o único?

LITTLE BABY es una empresa de pañales que cumple con todos los estándares de
calidad que merece el cliente. Así mismo, cuenta con un personal capacitado para crear
una buena experiencia al cliente, y ofrece un producto innovador, con la intención de
satisfacer plenamente las necesidades de nuestro mercado objetivo.

2.5.1.2 ¿Por qué las personas preferirían comprar nuestro producto y no el de la

competencia?

Porque contamos con un producto que se preocupa por el cuidado y comodidad del bebé
.Asimismo, aparte de contar con las características comunes de cualquier pañal tiene
agregado un dispositivo de pH , el cual le da un valor agregado a nuestro pañal ,
convirtiéndose en un producto de alta calidad.

2.5.2 ESTRATEGIA DEL PRODUCTO:

Para captar público, apostaremos por crear un logo elegante y llamativo. El objetivo será
diseñar un producto atractivo para captar la atención de las madres (consumidor) y al
mismo tiempo que sea adecuado para el bebé.

- Lo que diferencia a nuestro producto del resto es el dispositivo de pH, el proceso de la

implementación de este será controlado y supervisado a fin de que el producto sea
estandarizado. Esto hará que nuestros pañales sean de calidad porque tendrán una
supervisión desde la llegada de los productos que serán recibidos por el personal
encargado hasta la presentación hacia el cliente.

- En la compra de los insumos, lo adquiriremos de una empresa reconocida, el cual nos lo

hará llegar. Escogimos esta empresa porque nos da un producto de calidad, pero también
contaremos con personal que reciba y verifique el estado del producto y lleve el control
del stock.

- Para la adquisición de productos complementarios, compraremos productos de primera

calidad, que se sujetarán a la inspección sanitaria obteniendo el reconocimiento de
calidad de nuestros productos.

- En la supervisión de la confección, el personal correspondiente tendrán la

responsabilidad de constatar la manipulación y aplicación de los insumos correctos.
- En cuanto al control de atención en los pedidos, se manejará conforme sea su orden y
se tratará en lo posible, que estos sean distribuidos lo más rápido para obtener la
satisfacción del cliente.

2.5.3 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN:

Tener un buen producto no es una garantía de éxito. Se tiene que dar a conocer e
informar al público cómo y dónde lo pueden adquirir. Es por esto que se promocionará
nuestra marca con volantes (ya que son baratos y fáciles de distribuir), que tengan
información básica sobre el lanzamiento de este producto. Así mismo, crearemos una
página en Facebook, para lograr una mayor cobertura en nuestros posibles clientes. Y por
último, nuestros clientes, nos podrán contactar a través de internet (página web y nuestra
página oficial en Facebook).Asimismo, la forma más efectiva para comunicar los
productos LITTLE BABY es la televisión, ya que por medio de ello se puedo mostrar sus
diferentes presentaciones y sus resaltantes atributos; para así lograr la persuasión a las
madres o futuras madres.

Otras herramientas de promoción de nuestra marca son:

 CONCURSO LITTLE BABY: Gana pañales: Hazte fan de LITTLE BABY

Perú en Facebook, ingresa a la sección “¡Participa!”, comparte en tu
muro ¿Cuáles son los tipos que usas para dormir a tu bebé?
 Por la compra de 3 pañales LITTLE BABY: Vacúnalo cuando nazca y
cuando cumpla 2, 4, 6,12 y 18 meses de edad. Recibe GRATIS los
recordatorios de vacunación y una útil aplicación para tu celular.
 Busca en los empaques el código QR, escanéalo con tu móvil y gana
diferentes premios, divertidos para tu bebé ( tomatodos con el logo de
la marca, baberos, miles de pañales)

2.5.4 ESTRATEGIA DE PRECIO:

Los precios estarán dentro del rango de precios de la competencia, de manera que será
igual. Debemos recordar y tener siempre en cuenta que el precio de la competencia se
usa única y exclusivamente como referencia, no se fija el precio de un producto en función
al precio de la competencia, sino, lo más importante es considerar los costos de
producción, es decir, saber cuánto me cuesta hacer el producto.

Los precios de los productos LITTLE BABY no son los más bajos pero su calidad y
duración los hace más rentables. Además LITTLE BABY ofrece un producto bastante
innovador, obteniendo los mejores resultados de sus productos y satisfaciendo las
necesidades de sus consumidores.

2.5.5 ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO:

LITTLE BABY, se quiere posicionar en la mente de sus consumidores reales, con su

calidad de producto que ofrece, haciéndoles saber que no existe otra marca se preocupe
más por el cuidado y comodidad de sus hijos, estando presente en cada etapa en la que
necesite.

2.5.6 ESTRATEGIA DE PRÉSTAMO:

La accionista mayoritaria, quien es la señorita Alisson Biamont Tito, hará un préstamo

personal, el cual se le otorgará con facilidad debido a contar con una vida crediticia
buena. Escogimos esta opción debido a que los intereses son más bajos cuando se trata
de préstamos bancarios personales.

3. ESTUDIO TÉCNICO:
3.1 LOS REQUERIMIENTOS FÍSICOS:

Para el desarrollo y funcionamiento de nuestra empresa necesitamos ciertos

elementos, los cuales son:

 Territorio:

-Necesitaremos un espacio de 1000 metros cuadrados

 Edificios:

-Utilizaremos un laboratorio
 -Lugar de almacenamiento

-Lugar amplio para maquinaria

-Oficinas de administración.

 Maquinaria:

-Máquina formador

- Máquina de Termo fusión

- Desbobinador

-Encintadora responsorial

-Encintadora decorativa

-Cortadora y Dobladora.

 Mobiliario
-Camiones de carga
-Carros transportadores

 Insumos
-Polietileno
-Medidor de PH
-Celulosa
-Tela textil
-Súper Absorbente
-Cinta Decorativa
-Cinta responsorial
3.2 PROCESO DE NEGOCIO

 Compra de Insumos:
Iniciando tenemos que comprar todos los materiales necesarios para la
fabricación del pañal, los cuales son: El polietileno, la celulosa, cintas
decorativas y responsoriales, Medidor de PH, etc. Este proceso nos llevara el
tiempo de 60 minutos.

 Traslado al almacén:
Los insumos comprados en grandes cantidades son trasladados al almacén de
nuestra fábrica a través de camiones de carga. Por el tráfico que contiene
nuestra localidad, el transporte nos llevara 25 minutos realizarlo.

 Almacenaje:
Este proceso se puede realizar de manera manual y a través de máquina. En
esta ocasión utilizamos un carro descargador.

 Experimentación:
En un laboratorio se une a celulosa y el súper absorbente para así lograr que
cuando entre el pañal en contacto con la orina, pueda ser absorbido por este.

 Formación del Núcleo:

Se comprime el resultado de la unión de la celulosa y el súper absorbente;
junto con la tela textil.

 Armado:
En el siguiente paso una tira de polietileno es unida con la tela textil y sus
componentes. Para que todo esto pueda unirse, es necesario adherirlos a
través de la termo fusión. También se le implantará el medidor de PH. Todo
nos

 Aplicación de Cintas
 A través de una maquina encintadora, podremos unir las cintas con lo demás.

 Inspección:
Esta la realizamos a través de una máquina, la cual demora 2 min por 100
pañales

 Doblado y Corte
La tira de pañales continua hacia cuchillas rotatoria, las cuales los cortan para
posteriormente doblarlas

 Embalaje y Almacenamiento
Manualmente son guardadas en cajas para así poder almacenarlas y luego
distribuirlas a los diferentes puntos de venta.

A continuación, presentaremos el Diagrama de ASME, mostrar las operaciones ya

mencionadas, indicando sus tiempos respectivos.
 FECHA 27/04/16
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS PÁGINA 1-1

Realización: 27 de abril del 2016 Ficha Número

Diagrama N° 01 Página 1 de 1 Resumen
Proceso Actividad Actual Propuesto Economía
Elavoracion de pañal Cant Tiempo Cant Tiempo Cant Tiempo
Actividad Operación 9 121 9 121 9 121
FabrIcacion Transporte 1 25 1 25 1 25
Tipo de Diagrama Material Espera
X 0 0 0 0 0 0
Operario Inspección 1 2 1 2 2 2
Método Actual Almacenamiento
X 2 20 2 20 2 20
Propuesto Distancia Total 0 0 0 0 0 0
Área/Sección Tiempo Total
Elaborado por Aprobado por
Dist Tiempo Observaciones
Compra de Insumos N/A 60 min
Traslado al almacén N/A 25 min
Almacenamiento N/A 10 min
Experimentacion N/A 5 min En un laboratorio
Formacion de nucleo N/A 5 min Uso de maquina
Armado N/A 20 min Uso de maquina
Insercion del medidor PH N/A 4 min Manual o maquina
Aplicación de cintas N/A 5 min Uso de maquina
Inspeccion N/A 2 min Uso de maquina
Corte N/A 3 min
Doblador N/A 4 min
Empaquetado N/A 15 min
Almacenado N/A 10 min
TOTAL 9 2 0 1 1 N/A 168 min

 EL LOCAL DEL NEGOCIO:

Nuestro local de fabricación (confección) se encuentra en la carretera Industrial,

elegimos este lugar por su amplitud; la infraestructura del lugar debe ser de buena
calidad y durabilidad con el fin de que pueda soportar algún sino o fenómeno
natural.
Nuestra capacidad de producción diaria será de 30 000 Pañales por día, con miras
a aumentar cada vez más nuestro nivel de producción.
Contamos con los equipos necesarios para realizar los diferentes procesos de
producción y así elaborar un producto de buena calidad para que el consumidor
quede satisfecho.
 A continuación un pequeño grafico de las diferentes áreas de la fábrica.

ALMACEN
AREA DE PRODUCCION

ENTRADA

LABORATORIO AREA
BAÑO
ADMINISTRATIVA

4. ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO

4.1 ESTRUCTURA JURÍDICA

La empresa estará constituida legalmente bajo la modalidad de Sociedad Anónima

Cerrada (SAC), la cual nos permite participar en forma activa y directa con la
administración, gestión y representación social de nuestra empresa.
Para constituir la empresa de esta forma jurídica, presentamos estos pasos:

1. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros

Públicos:

Para ello realizamos una búsqueda de nombre en una de las oficinas

registrales de la SUNARP. El trámite tiene un costo de cuatro soles
(S/.4.00) y los resultados nos lo entregaron el mismo día.

Una vez que tuvimos una respuesta positiva en la búsqueda de nombre,

por temas de seguridad realizamos la reserva del nombre, este trámite
también lo hicimos en SUNARP. El costo de la Reserva de Nombre es
de S/. 18.00, permitiendo que durante los próximos 30 días nadie pueda
utilizar el nombre en reserva.
 2. Elaboración de la minuta:

Mediante la minuta los miembros de nuestra sociedad manifestaron su

voluntad de constituir la empresa, y en ello se señaló todos los acuerdos
respectivos.

La minuta consta de un pacto social y los estatutos, además de los

insertos que se adjuntan.

Esta contiene lo siguiente:

 Los generales de ley de cada socio: datos personales, nombres, edades,

documentos de identificación, etc.
 El giro de la sociedad.
 El tipo de empresa o sociedad , que en este caso es S.A.C
 El tiempo de duración de la sociedad, el cual elegimos que sea un plazo
indeterminado.
 La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales, serán a
partir de inicios del 2017.
 La razón social de la sociedad es llamada LITTLE BABY S.A.C
 El lugar en donde distribuiremos nuestro producto serán boticas, centros
comerciales, farmacias, etc.
 La persona que va a administrar o representar la sociedad será la señorita
Alisson Gabriela Biamont Tito, ya que ella es la accionista mayoritaria.
 Los aportes de cada socio serán:
o Bienes monetarios: dinero y sus medios sustitutos tales como
cheques, pagarés, letras de cambios, etc.
o Bienes no monetarios: inmuebles o muebles tales como escritorios,
mesas, sillas, etc.

Para elaborar la minuta nos hemos asesorado de un abogado de confianza.

 3. Elevar la minuta a escritura pública.

Una vez redactada la minuta, la llevamos a una notaría para que un notario
público la revise y la eleve a escritura pública.

A ello adjuntamos los siguientes documentos:

 La constancia de depósito del capital aportado en una cuenta bancaria a

nombre de la empresa Little baby S.A.C
 Un inventario detallado y valorizado de los bienes no monetarios.
 El certificado de Búsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros
Públicos de la inexistencia de una razón social igual o similar.

Al final, se generó la Escritura Pública, la cual da fe de que la minuta es legal, y

fue firmada y sellada por el notario.

4. Elevar la escritura pública en los Registros Público.

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, la llevamos a la

Oficina de Registros Públicos en donde se realizaron los trámites
necesarios para inscribir nuestra empresa en los Registros Públicos. Al
finalizar este proceso se origina la inscripción de la empresa como
persona jurídica.

5. Obtención del número de RUC.

Nuestra empresa al convertirse en una persona jurídica está obligada a

inscribirse en el RUC, de lo contrario será sancionada de acuerdo con el
Código Tributario. Al realizar este paso, la SUNAT tiene presente la
 existencia de nuestra empresa y por lo tanto comenzará a recaudar los
impuestos que se requieren de ella.

6. Elección del régimen tributario.

En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención del RUC,

determinamos a qué régimen tributario nos íbamos a acoger para el
pago de los impuestos, elegimos el Régimen Común.

Una vez que contamos con nuestro número de RUC y hemos elegido un
régimen tributario, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta
y/o factura) que vamos a utilizar.

7. Compra y legalización de libros contables

En este paso compramos los libros contables necesarios según el

régimen tributario que elegimos y, posteriormente, los llevamos a una
notaría para que sean legalizados por un notario público.

8. Legalización del Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.

Primero foliamos cada hoja, y luego ingresamos estos documentos al

Ministerio de Trabajo. Una vez que terminamos con este proceso,
solicitamos la legalización por escrito ante un notario.

El costo de legalización de un libro contable fue 25.00 soles Todos los

libros exigidos según régimen fueron legalizados.

Finalmente solicitamos el Libro de Planillas físico, el cual fue autorizado

por el Ministerio de Trabajo.

9. Inscripción de los trabajadores en ESSALU

 En este paso registramos a nuestros trabajadores ante en EsSalud a
través de un formulario que obtuvimos en la misma SUNAT.

Este registro les permite a nuestros trabajadores acceder a las

prestaciones que otorga dicha entidad

4.2 LA ESTRUCTURA ORGÁNICA

El negocio presentará una estructura funcional, la cual se ve representada a
través del siguiente organigrama:

GERENTE
GENERAL

CONTABILIDAD PRODUCCIÓN LOGÍSTICA VENTAS MARKETING

SUPERVISOR JEFE DE JEFE DE

LOGÍSTICA
VENTAS

ENCARGDO DE
TRANSPORTE
4.3 EL REQUERIMIENTO DE PERSONAL

ÁREA PERSONAL PUESTOS

Gerencia Gerente 1
Contabilidad Contador 1
Producción Supervisor 1
Logística Jefe de logística 1
Encargado de 1
transporte
Ventas y Marketing Jefe de ventas 1

4.4 LOS CARGOS Y LAS FUNCIONES

A continuación se detallan las funciones generales y específicas de cada

uno de los puestos del negocio:

CARGO FUNCIONES FUNCIONES ESPECÍFICAS

GENERALES
Gerente  Planeación  El gerente fungirá como
 Organización administrador a la vez.
 Dirección  Planificar
estratégicamente las
 Control
actividades de la
 Administración empresa

 Diseña estructuras
organizacionales acordes
a las demandas del
entorno y de los
mercados.
 Ejerce el liderazgo para
guiar y motivar a las
personas
 Selecciona, asigna,
motiva, integra,
promueve y evalúa a las
personas dentro de la
estructura
organizacional.
 Toma decisiones y dirige
el rumbo de la empresa
hacia sus objetivos
  Controla el desempeño
de las personas
 Realiza las
negociaciones y
representa los intereses
de la organización ante
los proveedores
 Señala y determina los
cambios tecnológicos
para lograr la innovación,
crecimiento y mejoras del
producto
 Fomenta la
responsabilidad social de
la empresa

Contador  Verificar  Procesar, codificar y

 Revisar contabilizar los diferentes
 Registrar comprobantes por
concepto de activos,
 Elaborar
pasivos, ingresos y
egresos, mediante el
registro numérico de la
contabilización de cada
una de las operaciones.
 Verificar que las facturas
recibidas en el
departamento contengan
correctamente
los datos fiscales de la
empresa.
 Registrar las facturas
recibidas de los
proveedores.
 Revisar el cálculo de las
planillas de retención
de Impuesto sobre la
renta del personal
emitidas por los
empleados, y realizar los
ajustes debidos.
 Llevar mensualmente
los libros generales
de Compras y Ventas.
 Elaborar los
comprobantes de diario.
 Elaboración de cheques
para el recurso humano
de la empresa,
 proveedores y servicios.

Supervisor de  Organizar a los  Conseguir el orden y

producción subordinados. aseo constante en el
 Informar inicio de la jornada de
trabajo para un mejor
ambiente en la ejecución
de labores.
 Realizar la correcta
organización del
personal de planta a
través de órdenes al
personal a su cargo.
 Le explica el
procedimiento necesario
a sus subordinados, para
llevar a cabo los
objetivos del área de
producción.
 Realiza el informe de
actividades diarias, para
elaborar su reporte diario
para el gerente general.

Jefe de logística  Organiza  Realiza la programación

 Supervisa de las actividades para
 Lleva el recepción, despacho
inventario. de bienes equipos y
materiales.
 Custodia los
 Imparte instrucciones
bienes. para la aplicación de
 Planifica procedimientos en la
 Controla ejecución de las
productos actividades.
 Dirige  Verifica que el material y
 Coordina equipo recibido contra el
entradas y salidas solicitud según la orden
de mercancía. de compra.
 Garantiza que el pedido
cumpla con las
especificaciones
solicitadas
 Detalla en tarjetas la
fecha, orden de compra,
entrada, salida,
existencia y
especificaciones de los
materiales y equipos del
almacén.
 Verifica las órdenes de
 compra y ordenes de
despacho.
 Revisa el
almacenamiento del
equipo y / o material.
 Conseguir que todo
llegue a tiempo a su
destino y en perfectas
condiciones.
 Negociación con
clientes y proveedores.
 Revisión de la
actividad de los
centros logísticos.
 Preparación de los
pedidos o ejecución de
Cross docking
(tránsito)

Encargado de  Repartir  Entregar la mercancía

transporte  Recepción en el lugar correcto,
 Cobrar haciendo uso de los
recursos y equipos
necesarios.
 Cobrar por la
mercancía o la
recepción de un
justificante o recibo de
la entrega realizada.
 Velar por la seguridad
del producto que se
transporta.

Jefe de Ventas y  Sectorizar  Armar un equipo de

marketing  Reportar ventas
 Armar  Sectorizar y mapear
los puntos de venta
 Hacer el reporte diario
de ventas.
 Diseñar e implementar
el Plan de Marketing
de la organización.
 Definir las estrategias
de marketing para la
oferta de productos o
servicios.
  Planificar, elaborar y
gestionar el
presupuesto del
departamento, bajo
unos estándares de
eficiencia y
optimización de
recursos.
 Analizar las acciones
del departamento y
evaluar y controlar los
resultados de las
mismas.
 Dirigir y liderar
el equipo de
trabajo.

4.5LOS GASTOS DE PERSONAL

4.5.1 Presupuesto pago mensual a los trabajadores:

Sueldo
Cargos Cantidad
mensual
Gerente 1 S/ 900.00
Contador 1 S/ 850.00
Supervisor de
1 S/ 870.00
producción
Jefe de
1 S/ 880.00
logística
Encargado
1 S/ 850.00
de transporte
Jefe de
ventas y 1 S/ 870.00
marketing
TOTAL 6 S/ 5’220.00

*Las MYPES no están obligadas a pagar beneficios sociales.

4.5.2 Presupuesto gastos anuales de personal

Cargo Sueldo anual

Gerente S/ 10’800.00
Contador S/ 10’200.00
Supervisor de
S/ 10’440.00
producción
Jefe de
S/ 10’560.00
logística
Encargado de
S/ 10’200.00
transporte
Jefe de Ventas
S/ 10’440.00
y marketing
TOTAL S/ 62’640.00

4.6LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN

Para el proceso de entrada, almacenamiento, procesamiento y salida de la

información, se utilizará un sistema de cómputo basado en una computadora, una
impresora y un registro en Excel, el cual nos permitirá registrar, almacenar,
procesar y reportar los diferentes movimientos de la empresa.

Este sistema de cómputo permitirá, por ejemplo, organizar la información referente

a la empresa, tal como:

a. Base de datos de clientes: lo cual será registrado en un cuadro de Excel, y el

encargado de llevar a cabo esta actividad será el gerente, quien a la vez hará el
papel de administrador.

b. Inventarios de materia prima

c. Inventarios de productos terminados

d. Presupuestos

e. Bienes de la empresa
 Y, a la vez, permitirá obtener información de la empresa en cualquier momento
que se requerida para la toma de decisiones, a través de la generación de
informes o reportes tales como:

a. Ventas

b. Control de la producción

c. Ingresos de efectivo

d. Egresos de efectivo

e. Stock de productos

4.7 EL PERFIL DEL EQUIPO EJECUTIVO

CARGO PERFIL REQUERIDO

Gerente General  Ser un líder inspirador y servir de modelo para sus
trabajadores.
 Licenciado en Ingeniería Industrial.
 Tener una visión más macro y distante del resto de
personas.
 Contar con un pensamiento analítico y ser coach.

Contador  Experiencia laboral.

 Experiencia en el modelo de negocio
 Amplios conocimientos respecto a contabilidad,
auditorías, presupuestos, finanzas e impuestos.
 Capacidad de gestión suficiente como para
encargarle los ingresos y egresos de la empresa.
 Conocimiento sobre normas legales respecto a los
procesos contables.

Supervisor de producción  Capacidad para aprovechar al máximo los recursos

 de la empresa.
 Saber trabajar en equipo.
 Ser proactivo.
 Sepa trabajar a presión, de acuerdo a la
productividad.

Jefe de logística  Conocimiento del mercado local.

 Conocimiento de mapeo de punto de venta.
 Eficiencia en el reparto de mercadería.
 Capacidad de establecer relaciones
comerciales con los clientes.
 Amplio conocimiento de control de mercadería.
 Ser organizado
 Tener conocimiento de Excel, aplicado al
almacén.

Encargado de transporte  Amplio conocimiento de las rutas locales.

 Responsable y comprometido con la empresa.
 Cuidadoso en el manejo de la mercadería.

Jefe de venta y marketing  Formación universitaria, idealmente

multicultural (la experiencia internacional o
educación global es muy valorada). Un MBA
es un plus muy valorado así como formación
en medios, nuevas tecnologías y creatividad
en la forma de comunicar.
 Buen conocimiento de inglés.
 Visión global de empresa.
 Cercanía con ventas y capacidad de
negociación.
 Capacidad de integración y adaptación a la
 nueva compañía y a sus equipos
 Liderazgo. La dirección de equipos es clave.
 Capacidad organizativa, de resolución de
problemas.
 Experiencia en desarrollo de estrategias a
medio y largo plazo.
 Capacidad de planificar.
 Excelente capacidad de coordinación y gestión
de proyectos.
 Capacidad de representar a la empresa y sus
valores.
 Un/a profesional que mezcle la originalidad y el
riesgo con la estrategia, el sentido común y la
gestión diaria.

5. ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

5.1. Inversión Activo Fijo

S/.
Escritorio 550.00
Sillas 375.00
Estantes 1200.00
Computadora e impresora 5000.00
Implementación del local ( pintura, 500.00
decoración de la fábrica)
TOTAL 7625
5.2 Inversión Activo Intangible

S/.
Constitución legal de LITTLE 420.00
BABY S.A.C
Registro de marca LITTLE BABY 516.00
S.A.C
Licencia de funcionamiento 435.00
Publicidad del producto 388.00
(catálogos, polos, folletos, página
web).
Boceto e instalación de la página 620.00
web Little Baby.
TOTAL 2379.00

5.3 Capital de trabajo

S/.
Insumos requeridos para la 493830.4
comercialización del producto.
Muestra y ofertas de pañales Little 8500.00
Baby.
Sueldos 62’640.00
Transporte. 4 900.00
Servicios básicos 5100.00
Útiles de oficina 1500.00
TOTAL 576470.4

5.4 Inversión total requerida

S/.
Activo fijo 7625.00
Activo intangible 2379.00
Capital de trabajo 576470.4
TOTAL 586474.4
5.5 Estructura de la inversión y financiamiento

 Inversión: Gestionaremos recursos con el fin de determinar los costos con

los cuales se obtendrán ciertas facilidades a nuestra pequeña empresa, así
como también los ingresos que generará dicha implementación.
Dichos costos vienen dados por el activo fijo tangible los cuales son necesarios
para el inicio de las operaciones y para el desarrollo de la implementación.

Para la inversión del proyecto el 30% se financiará con capital propio, mientras
que el 70% restante se financiará a través de un crédito externo.

 Financiamiento: En el financiamiento de la inversión Inicial, dio como

resultado que el monto del activo fijo, como en gastos, asciende a
586474.4; de los cuales nosotros asumiremos el 30% de la inversión, el
cual asciende a 175942.32, por lo cual haremos un préstamo al banco de
410532.08 soles.

5.6 Fuentes financieras

Utilizaremos a Interbank como financiera (prestador) para así iniciar con nuestra
empresa, ya que tras haber analizado varias opciones concluimos con que este
banco nos ofrece el mejor financiamiento para nuestra empresa con una
disponibilidad de fondos inmediata y a las mejores tasas del mercado (14 %
TEA).
6. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS
1.1. Presupuesto de ingresos
1.1.1.Presupuesto de ventas

MESES UNIDADES PRECIO DE COMPRA TOTAL

(2416 pañales
diarios)
74896 0.9 67406.4
MES 1
(31 días)
67648 0.9 60883.2
MES 2
(28 días)
74896 0.9 67406.4
MES 3
(31 días)
72480 65232
MES 4 0.9
(30 días)
74896 0.9 67406.4
MES 5
(31 días)
72480 0.9 65232
MES 6
(30 días)
74896 0.9 67406.4
MES 7
(31 días)
72480 0.9 65232
MES 8
(30 días)
74896 0.9 67406.4
MES 9
(31 días)
74896 0.9 67406.4
MES 10
(31 días)
 72480 0.9 65232
MES 11
(30 días)
74896 0.9 67406.4
MES 12
(31 días)
86130 0.9 77517
MES 13
(31 días)
77795 0.9 70015.5
MES 14
(28 días)
86130.4 0.9 77517
MES 15
(31 días)
83352 75016.8
MES 16 0.9
(30 días)
86130 0.9 77517
MES 17
(31 días)
83352 0.9 75016.8
MES 18
(30 días)
1.2. Presupuestos de egresos
1.2.1.Presupuesto de Compra de Materia Prima

UNIDADES PRECIO DE COMPRA TOTAL

(2416 pañales
diarios)
MES 1 74896 0.56 41941.76
(31 días)
MES 2 67648 0.56 37882.88
(28 días)
MES 3 74896 0.56 41941.76
(31 días)
MES 4 72480 0.56 40588.6
(30 días)

MES 5 74896 0.56 41941.76

(31 días)
MES 6 72480 0.56 40588.6
(30 días)
MES 7 74896 0.56 41941.76
(31 días)
MES 8 72480 0.56 40588.6
(30 días)
MES 9 74896 0.56 41941.76
(31 días)
MES 10 74896 0.56 41941.76
(31 días)
MES 11 72480 0.56 40588.6
(30 días)
MES 12 74896 0.56 41941.76
(31 días)
MES 13 86130 0.64 55123.2
(31 días)
MES 14 77795 0.64 49788.8
 (28 días)
MES 15 86130.4 0.64 55123.2
(31 días)
MES 16 83352 0.64 53345.3
(30 días)

MES 17 86130 0.64 55123.2

(31 días)
MES 18 83352 0.64 53345.3
(30 días)

1.2.2.Presupuesto de Pago de Servicios de Tercerización

UNIDADES PRECIO DE COMPRA TOTAL

(2416 pañales
diarios)
74896 0.1103 8261.03
MES 1
(31 días)
67648 0.1103 7461.57
MES 2
(28 días)
74896 0.1103 8261.03
MES 3
(31 días)
72480 7994.54
MES 4 0.1103
(30 días)
74896 0.1103 8261.03
MES 5
(31 días)
72480 0.1103 7994.54
MES 6
(30 días)
 74896 0.1103 8261.03
MES 7
(31 días)
72480 0.1103 7994.54
MES 8
(30 días)
74896 0.1103 8261.03
MES 9
(31 días)
74896 0.1103 8261.03
MES 10
(31 días)
72480 0.1103 7994.54
MES 11
(30 días)
74896 0.1103 8261.03
MES 12
(31 días)
86130 0.117 10077.21
MES 13
(31 días)
77795 0.117 912.015
MES 14
(28 días)
86130 0.117 10077.21
MES 15
(31 días)
83352 9752.184
MES 16 0.117
(30 días)
86130 0.117 10077.21
MES 17
(31 días)
83352 0.117 9752.184
MES 18
(30 días)
1.2.3.Presupuesto de Costo de Producción

MATERIA PRIMA SERVICIO DE TOTAL

TERCERIZACIÓN
MES 1 41941.76 8261.03 50202.79
(31 días)

MES 2 37882.88 7461.57 45344.45

(28 días)

MES 3 41941.76 8261.03 50202.79

(31 días)

MES 4 40588.6 7994.54 48583.14

(30 días)

MES 5 41941.76 8261.03 50202.79

(31 días)

MES 6 40588.6 7994.54 48583.14

(30 días)

MES 7 41941.76 8261.03 50202.79

(31 días)

MES 8 40588.6 7994.54 48583.14

(30 días)

MES 9 41941.76 8261.03 50202.79

(31 días)

MES 10 41941.76 8261.03 50202.79

(31 días)

MES 11 40588.6 7994.54 48583.14

(30 días)
MES 12 41941.76 8261.03 50202.79
(31 días)

MES 13 55123.2 10077.21 65200.41

(31 días)

MES 14 49788.8 912.015 50700.82

(28 días)

MES 15 55123.2 10077.21 65200.41

(31 días)

MES 16 53345.3 9752.18 63097.48

(30 días)

MES 17 55123.2 10077.21 65200.41

(31 días)

MES 18 53345.3 9752.18 63097.48

(30 días)
 1.2.4.Presupuesto de Gastos de Administrativos

MESES SUELDOS TRANSPORTE SERVICIOS ÚTILES DE TOTAL

BÁSICOS OFICINA
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 1
(31 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 2
(28 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 3
(31 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 4
(30 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 5
(31 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 6
(30 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 7
(31 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 8
(30 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 9
(31 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 10
(31 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 11
(30 días)
5220 408.33 425 125 6178.33
MES 12
(31 días)
5533.2 432.83 450.5 132.5 6549
MES 13
(31 días)
5533.2 432.83 450.5 132.5 6549
MES 14
(28 días)
5533.2 432.83 450.5 132.5 6549
MES 15
(31 días)
5533.2 432.83 450.5 132.5 6549
MES 16
(30 días)
5533.2 432.83 450.5 132.5 6549
MES 17
(31 días)
5533.2 432.83 450.5 132.5 6549
MES 18
(30 días)
 1.2.5.Presupuesto de Gastos de Venta

MESES PROMOCIÓN Y SUELDOS TOTAL

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MES 1 84 5220 5304

MES 2 84 5220 5304

MES 3 84 5220 5304

MES 4 84 5220 5304

MES 5 84 5220 5304

MES 6 84 5220 5304

MES 7 84 5220 5304

MES 8 84 5220 5304

MES 9 84 5220 5304

MES 10 84 5220 5304

MES 11 84 5220 5304

MES 12 84 5220 5304

MES 13 89.04 5533.2 5622.24

MES 14 89.04 5533.2 5622.24

MES 15 89.04 5533.2 5622.24

MES 16 89.04 5533.2 5622.24

MES 17 89.04 5533.2 5622.24

MES 18 89.04 5533.2 5622.24

1.3 EL CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Para hallar el punto de equilibrio se tomó en cuenta los siguientes datos:

1.3.1 Costos de insumos para un pañal

Servicio Cantidad Costo unitario TOTAL

Experimentación 1 0.02 0.02
Formado o armado 1 0.0043 0.0043
Encintado responsorial 1 0.024 0.024
Encintado decorativo 1 0.012 0.012
Doblado 1 0.05 0.05
TOTAL 0.1103

1.3.2 Costo de servicios de tercerización de un pañal

Insumos 0.56
Servicios de tercerización 0.1103
TOTAL 0.6703

1.3.3 Costo variable unitario (CVU)

Materia prima Cantidad Costo unitario TOTAL

Polietileno 0,03 Kg 1.20 0.03
Medidor de PH 2 0.08 0.16
Celulosa 1,5 g 1.3 0.03
Tela textil 0,01 bobina 2 0.02
Super absorbente 0,2 g 1.3 0.26
Cinta decorativa 0,05 m 0,4 0.02
Cinta responsorial 0,07 m 0,68 0.04
TOTAL 0.56
1.3.4 Cotos fijos anuales (CF)

Gastos administrativos 74140

Gastos de ventas 63648

TOTAL 137788

1.3.5 Precio de Venta Unitario (PVU): S/. 0.90

 Aplicando la fórmula del punto de equilibrio:

Pe = CF / (PVU – CVU)

Pe =137788/ (0,90 - 0.6623)

Pe 137788/ 0.2377

Pe = 579671.86

Por tanto, el punto de equilibrio es de 579671.86 pañales, lo que en terminos monetarios,

teniendo en cuenta el Precio de venta (PV) que es de S/. 0.90, se obtiene un punto de
equilibrio de S/. 521704.674

1.4 EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS
Ventas 819677 942628 1084022
Aportes
TOTAL DE INGRESOS 819677 942628 1084022

EGRESOS
Iversion
Materia prima 452461.704 551437.38 672093.64
Servicio de tercerizacion 90410.3731 110193.213 134310.326
Gastos administrativos 74140 78588 83303.704
Gastos de ventas 63645 67466.38 71514.884
TOTAL DE EGRESOS 680657.077 807684.593 961222.554

SALDO ANTES DE IMP 139019.923 134943.407 122799.446

(-) Imp. a la renta (30%) 11367.7608 57538.6422 61665.363

SALDO FLUJO DE CAJA 127652.162 77404.7648 61134.103

1.5 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYE

 ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y banco 492377.457 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 492377.457
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo 0
Activo no corriente TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
Inm., maq.y equipo 7625
(-) Depreciación 7625 Patrimonio
Intangibles 2379 Capital 190089
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2379 Resultado acumulados 304667.457
TOTAL PATRIMONIO 494756.457

TOTAL ACTIVO 494756.457 TOTAL PASIVO 494756.457

1.6 BALANCE GENERAL PROYECTADO (A 3 AÑOS)

Año 1 Año 2 Año 3

Ventas 819677 942628 1084022
Costo de producción 542872.113 661630.593 806403.966
UTILIDAD BRUTA 276804.887 280997.407 277618.034

Gastos de administracion 74140 78588 83303.704

Gastos de ventas 63645 67466.38 71514.884
UTILIDAD OPERATIVA 139019.887 269875.787 265829.214

Intereses 101127.348 78080.313 60278.002

UTILIDAD ANTES DEL IMP 37892.536 191795.474 205551.21

Impuesto a la renta (30%) 11367.7608 57538.6422 61665.363

UTILIDAD NETA 26524.7752 134256.832 143885.85

ANEXOS:
ENCUESTA
1) ¿Tiene bebés en casa?
SI NO

2) ¿Qué marca de pañales utiliza su bebé?

Pampers Huggies Babysec Otros

v
3) ¿Al momento de comprar un pañal, que es lo primero que toma en cuenta?

Comodidad Diseño Resistencia

4) En un pañal prefiere, ¿Calidad o costo?

Calidad Costo

5) ¿Qué talla de pañal utiliza su bebé?

P (small) M G XG

6) ¿Prefieres el pañal con diseño?

SI NO

7) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un pañal?

S/ 1.00 S/ 1.20 S/ 1.60 S/ 1.80

8) ¿Con que frecuencia compras pañales?

Diario Inter diario Semanal

9) ¿Estaría dispuesto a probar una nueva marca?

SÍ NO

10) ¿Dónde compras pañales?

Bodegas Farmacias Supermercados