Recreo Campestre For Proyect

“UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES”
TEMA: PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA
ASIGNATURA : FORMULACIÓN DE PROYECTOS
DOCENTE : Lic.
INTEGRANTES :
CICLO : IX
AULA : A
HUANCAYO – 2018
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO EN ESPAÑOL
RESUMEN EJECUTIVO EN INGLÉS
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

MODULO I:
1. Datos Generales
1.1. Razón Social e Integrantes
 Razón Social: “Restaurantes y Recreos Andino S.A.C.”

 Nombre Comercial: ANDINO RESTAURANT
 Integrantes:
3
FORMULACIÓN DE PROYECTOS
1.2. Matriz I:
Tabla 1. Matriz de elección en base a las oportunidades de inversión.
MATRIZ PARA ELEGIR UNA OPORTUNIDAD DE INVERSION (I)
CONSULTORIA EN VENTA DE ROPA

RECREO CAMPESTRE DISEÑOS DE "CHINO
PESO GRAS SINTETICO GARDEN HOUSE ANDINOS INTERIORES POWER"
FACTOR CALIFICACION PONDERADO CALIFICACION PONDERADO CALIFICACION PONDERADO CALIFICACION PONDERADO CALIFICACION PONDERADO
INNOVACION 0.20 2 0.4 3 0.6 3 0.6 3 0.6 5 1
VIABILIDAD
0.20 5 1 5 1 4 0.8 4 0.8 3 0.6
COMERCIAL
VIABILIDAD
0.20 2 0.4 5 1 2 0.4 5 1 4 0.8
ECONOMICA
VIABILIDAD
0.20 5 1 4 0.8 3 0.6 5 1 5 1
TECNOLOGICA
VIABILIDAD
0.20 5 1 3 0.6 5 1 5 1 5 1
LEGAL
TOTAL 1 3.8 4 3.4 4.4 4.4
4
1.3. Matriz II
Tabla 2. Matriz de elección en base a preguntas orientadoras.
MATRIZ PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO (II)

RECREO CONSULTORÍA EN
PREGUNTAS CAMPESTRE DISEÑOS DE VENTA DE ROPA
ORIENTADORAS / IDEAS GRAS SINTÉTICO GARDEN HOUSE ANDINOS INTERIORES "CHINO POWER"
SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
¿EXISTE UNA NECESIDAD
QUE SATISFACER EN TU X X X X X
LOCALIDAD?
¿EXISTE UN MERCADO
PARA ESTE PRODUCTO O X X X X X
SERVICIO?
¿QUIERES REALIZAR ESTE

X X X X X
PROYECTO?
¿ES POSIBLE PRODUCIR EL

PRODUCTO EN TU DISTRITO X X X X X
O REGION ?
¿ESTE PROYECTO
PERMITIRA TENER X X X X X
GANACIAS?
TOTAL IDEAS con SI 5 5 5 5 4 1
5
1.4. Matriz III

Tabla 3. Matriz de elección del negocio en base a preguntas orientadoras 2
MATRIZ PARA ELEGIR IDEA DE NEGOCIO (III)
VENTA
RECREO CONSULTORÍA
GRAS GARDEN DE ROPA
CAMPESTRE EN DISEÑOS DE
SINTÉTICO HOUSE "CHINO
ANDINOS INTERIORES
POWER"
PREGUNTAS ORIENTADORAS / IDEAS TABLA DE CALIFICACIÓN
DISPONIBILIDAD LOCAL DE MATERIALES PRIMAS 0 0 5 0 3

5 MUY BIEN
DEMANDA INSATISFECHA 5 5 4 3 4
4 BUENO
DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA CALIFICADA 4 3 5 4 3

3 REGULAR
DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA COSTO

4 4 3 4 3
ACEPTABLE
2 MALO
TECNOLOGÍA LOCALMENTE DISPONIBLE 3 3 3 3 4

1 MUY MALO
TIENES HABILIDADES PARA GESTIONAR EL

4 4 4 4 3
PROYECTO
PUNTAJE TOTAL 20 19 24 18 20
6
1.5. Matriz De Consolidación
Tabla 4. Matriz de consolidación
MATRIZ DE CONSOLIDACIÓN
MATRIZ RECREO CAMPESTRE CONSULTORÍA EN VENTA DE ROPA "CHINO

GRAS SINTÉTICO GARDEN HOUSE ANDINOS DISEÑOS DE INTERIORES POWER"
M-1 3.8 4 3.4 4.4 4.4
M-2 5 5 5 5 4
M-3 20 19 24 18 20
PUNTAJE
28.8 28 32.4 27.4 28.4
TOTAL
7
1.6. Ubicación Geográfica
El restaurant campestre se encontrara ubicado en el distrito de ingenio, provincia de

Huancayo en el departamento de Junín.
Figura 1. Fotografía de la zona donde se desea construir el proyecto.
Figura 2. Vista aérea del lugar donde se desea ubicar el proyecto para su construcción.
8
Figura 3. Vista aérea de la zona geográfica de localización del proyecto.
Figura 4. Ruta de llegada a la zona de ubicación del proyecto
9
1.7. Código CIIU:
Según la clasificación internacional uniforme la empresa que se plantea constituir

mediante el proyecto de inversión privada, se encuentra en la:
Sección: I - Actividades de Alojamiento y de Servicio De Comidas
División: 56 - Actividades de servicio de comidas y bebidas
Esta división comprende las actividades de servicio de comidas y bebidas que

proporcionan comidascompletas y bebidas preparadas para su consumo inmediato,
ya sea en restaurantes tradicionales, enrestaurantes de autoservicio o de comida
preparada para llevar, o en puestos de comida permanentes otemporales, con o sin
mesas y asientos. El elemento definitorio es el hecho de que se sirvan
comidaspreparadas para su consumo inmediato, no el tipo de instalaciones en las que
se sirven.
No se incluye la producción de comidas no preparadas para su consumo inmediato,
de comidas que no estáprevisto consumir de inmediato ni de alimentos preparados
que no se considere que constituyen una comida. Tampoco seincluye la venta de
alimentos que no sean de producción propia y que no se considere que constituyan
unacomida y de comidas que no estén preparadas para su consumo inmediato.
Grupo: 561 - Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas
Clase: 5610 - Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas

Esta clase comprende el servicio de comidas a los clientes, ya se les sirvan en mesas
o se sirvan ellosmismos de un surtido de platos expuestos, y ya se trate de comida
para consumir en el local, para llevar o entregar a domicilio. Abarca la preparación
y el servicio de comidas para su consumo inmediato desdevehículos, sean o no
motorizados.
Esta clase comprende las actividades de: restaurantes, cafeterías, restaurantes de
comida rápida, reparto depizza a domicilio, restaurantes de comida para llevar,
vendedores ambulantes de helados, puestos ambulantesde comida, preparación de
alimentos en puestos de mercado.
Se incluyen también las actividades de restaurantes y bares vinculadas a actividades
de transporte, si lasrealizan unidades separadas.
1.8. Giro Del Negocio:

Restaurantes
10
1.9. Oportunidad Del Negocio
1.9.1. Oportunidad De Oferta
Perú tiene amplia oferta de restaurantes pero pocos de ellos están ajustados a
atender renglones específicos en la trucha, se cuenta con algunos servicios
gastronómicos de platos de la costa, sierra y selva y aunque la gastronomía se ha
enfocado en los últimos tiempos a contribuir a la presentación, el sabor y el gusto.
Los restaurantes en su mayoría han invertido sus esfuerzos en obtener
rentabilidad mediante la oferta de los platos típicos de la región de la
gastronomía nacional e internacional, pero han dejado sin cubrir la necesidad de
todos los huancaínos, lo que deja un alto número de clientes insatisfechos y
resignados a consumir lo que se oferta en el mercado.
1.9.2. Oportunidad De Demanda
La demanda se halla insatisfecha en la adquisición de los platos típicos que

contribuyan a la conservación de su salud ya que quienes expenden a los platos
manejan precios a lo que pocas personas pueden acceder, o la calidad no llena
sus expectativas por cuanto su sabor no es el más apetecido.
Esto nos clarifica que la demanda solicita sabor, presentación, atención y precio,
la demanda manifestó gusto por la gastronomía nacional y es un gusto que
estarían en posibilidad de darse y de pagar en la media que se reemplacen en la
trucha, chicharrón de trucha y ceviche de trucha.
1.10. Estrategia Empresarial
Para conseguir los objetivos estratégicos, utilizaremos diferentes estrategias, como la

estrategia de crecimiento a través de la captación de clientes utilizando diferentes
herramientas de marketing, y alianzas estratégicas con profesionales, entre otras.
Seguiremos una estrategia de diferenciación, a través de las ventajas competitivas
comentadas anteriormente, y junto a esta estableceremos una política de precios que
nos permita una rápida introducción en el mercado.
11
o Como principal oferta, existe la anticipación a las necesidades de cada cliente,

de la competencia, y considerarlos a cada uno como un bien/recurso muy
valioso.
o Posicionarse en los próximos 2 años como uno de los mejores restaurantes
compraste en Huancayo y en el valle del Mantaro, por la atención personalizada
a los clientes, el ambiente cómodo que se emana y la calidad de sus productos.
o En un periodo de 3 años recuperar la inversión puesta en marcha para la
consecución de este negocio.
o Contar con el personal adecuado, para el óptimo desarrollo de las actividades
del negocio.
o En el transcurso de 1 año elevar el reconocimiento del negocio con los clientes.
OBJETIVOS A CORTO PLAZO:
 Satisfacer al máximo las necesidades del consumidor brindando un servicio y

producto de calidad.
 Contribuir al desarrollo personal y profesional de todos los trabajadores,
mediante capacitaciones, formaciones, brindándoles ayuda y atención por parte
de los restantes miembros de la organización.
 Formar alianzas estratégicas con los proveedores con la finalidad que puedan
brindar productos de buena calidad y aun mejor precio al momento que sea
requerido.
OBJETIVOS A MEDIO PLAZO:
 Fidelización de los clientes.

 Recuperar el capital de inversión.
 Mantener un buen clima laboral y de confianza que promueva la innovación y
la mejora continua.
 Generar utilidades para mantener la solidez financiera, impulsar el crecimiento.
12
OBJETIVOS A LARGO PLAZO:
 Incremento de las ventas, crecimiento del mercado.
1.11. Diseño De La Encuesta Para La Prueba Piloto O Pre-Test
ENCUESTA
I. DATOS GENERALES.
1. Edad:
2. Sexo:
3. Ingreso mensual:
II. INFORMACIÓN:
1. ¿Visita con frecuencia el centro turístico El Ingenio?
a. Si
b. No
2. ¿Le parece atractivo el nombre "valle del Mantaro " como marca para una
restaurante campestre?
a) Si
b) no
3. ¿Le gusta chicharrón de trucha?
a) Si
b) no
4. ¿Con qué frecuencia va usted a un restaurante campestre?
a) Una a dos veces al mes
b) Tres a cuatro veces al mes
c) Cinco a seis veces al mes
5. ¿Qué criterio toma en cuenta para escoger un plato típico?
a) Precio
b) Calidad de la comida
c) Calidad del servicio
d) Buen ambiente
e) Variedad de platos típicos
6. ¿Cuánto está dispuesto usted a pagar por un ceviche de trucha?
a) 16 soles
b) 18 soles
c) 20 soles
7. ¿Le gustaría que el restaurante “valle del Mantaro “cuente con atractivos para niños
(juegos de recreación)?
a) Si
b) No
13
8. ¿Le gustaría encontrar un anfitrión en el local, es decir alguien que reciba y ubique
a los clientes?
a) Si
b) No
9. ¿A partir de qué hora le gustaría que atendiera del restaurante campestre “valle del
Mantaro”?
a) Desde las 9 a.m. hasta las 5:00 pm
b) Desde las 10:00 pm hasta las 6:00 am
c) Desde las 10:30 pm hasta las 6:30 am
10. ¿Por cuál de las siguientes promociones optaría usted?
a) ¼ chicharrón de trucha + papas+ ensalada
b) ¼ ceviche a la trucha +papas +ensalada
c) ¼ chicharrón de trucha + trucha frita+ ensalada
11. ¿Qué otro tipo de servicio le gustaría que tenga restaurante campestre “valle del
Mantaro”?
a) Karaoke
b) Servicio delivery
c) Bar
12. ¿Con quienes acudirías a dicha “valle del Mantaro”?
a) Amigos
b) Pareja
c) Familia
1.12. Resultados Del Pre-Test.
TABULACIÓN
Tabla 5. Resultado hipotético de la encuesta piloto planteada para el proyecto.
1. ¿visita con frecuencia el centro turístico El

Total %
Ingenio?
SI 9 90.00%
NO 1 10.00%
Total 10 100.00%
2. ¿Le parece atractivo el nombre "valle del

Mantaro " como marca para una restaurante Total %
campestre
SI 8 80.00%
NO 2 20.00%
Total 10 100.00%
3. ¿Le gusta chicharrón de trucha? Total %

SI 10 100.00%
NO 0 0.00%
Total 10 100.00%
4. ¿Con qué frecuencia va usted a un

Total %
restaurante campestre?
14
Una a dos veces al mes 2 20.00%

Tres a cuatro veces al mes 6 60.00%
Cinco a seis veces al mes 2 20.00%
Total 10 100.00%
5. ¿Qué criterio toma en cuenta para

Total %
escoger un plato típico?
Precio 2 20.00%
Calidad de la comida 2 20.00%
Calidad del servicio 4 40.00%
Buen ambiente 1 10.00%
Variedad de platos típicos 1 10.00%
Total 10 100.00%
6. ¿Cuánto está dispuesto usted a

Total %
pagar por un ceviche de trucha?
16 soles 1 10.00%
18 soles 6 60.00%
20 soles 3 30.00%
Total 10 100.00%
7. ¿Le gustaría que el restaurante

“valle del Mantaro “cuente con atractivos Total %
para niños (juegos de recreación”?
SI 4 40.00%
NO 6 60.00%
Total 10 100.00%
8. ¿Le gustaría encontrar un

anfitrión en el local, es decir alguien que Total %
reciba y ubique a los clientes?
SI 10 100.00%
NO 0 0.00%
Total 10 100.00%
9. ¿A partir de qué hora le gustaría

que atendiera del restaurante campestre Total %
“valle del Mantaro”?
Desde las 9 a.m. hasta las 5:00 pm 1 10.00%
Desde las 10:00 pm hasta las 6:00 am 2 20.00%
Desde las 10:30 pm hasta las 6:30 am 7 70.00%
Total 10 100.00%
15
10. ¿Por cuál de las siguientes

Total %
promociones optaría usted?
¼ chicharrón de trucha + papas+ ensalada 1 10.00%
¼ ceviche a la trucha +papas +ensalada 4 40.00%
¼ chicharrón de trucha + trucha frita 5 50.00%
Total 10 100.00%
11. ¿Qué otro tipo de servicio le

gustaría que tenga restaurante campestre Total %
Karaoke 5 50.00%
Servicio delivery 4 40.00%
Bar 1 10.00%
Total 10 100.00%
12. ¿Con quienes acudirías a dicha

Total %
Amigos 4 40.00%
Pareja 4 40.00%
Familia 2 20.00%
Total 10 100.00%
1.13. Análisis FODA Básico De La Idea De Negocio
Tabla 6. Análisis foda del proyecto.
FORTALEZAS DEBILIDADES
16
 Filosofía empresarial  Bajo poder de negociación

 Capacidad de gestión con los grupos de interés.
 Iniciativa  Desconocimiento de técnicas
 Planificación de cocina.
 Disponibilidad de asesoría  Poca experiencia en el rubro
 Interés de diferenciación y de mercado.
calidad.  Falta de convenios
estratégicos con agencias de
turismo.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 Las fiestas festivas a nivel  Desastres naturales en la

regional. zona de ubicación,
 Los feriados largos. inundaciones por excesivas
 El surgimiento de nuevas lluvias.
tendencias y tecnologías  Conflictos internos en el
aplicadas a los restaurantes. ámbito político que afecten a
 Convenios con las Instituciones demanda de turismo.
Educativas, y empresas de  Caída de la estabilidad de la
turismo. moneda nacional.
 Impedimentos burocráticos
para la formalización de la
empresa.
 Escasez de materia prima.
 Interrupción de las vías de
comunicación.
MODULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2. Cuantificación De La Demanda
2.1.Universo:
17
Analizado entre las personas de Huancayo, tambo y chilca y esto nos da como
Universo lo siguiente.
La población del departamento de Junín
Figura 5. Población total del departamento de Junín en base al ultimo censo nacional 2007.
Figura 6. Tasa de crecimiento poblacional en Junín en base al censo 2007.
18
Figura 7. Tasa de crecimiento poblacional total.
Figura 8. Población por provincias del departamento de Junín.
Figura 9. Población censada por grupo de edades 2007
19
Figura 10. Población censada por grupo de edades y género.
Figura 11. Población del departamento de Junín por niveles socioeconómicos. 2016.
20
Figura 12. Población dividida por segmentos socioeconómicos en porcentajes Junín 2016.
21
Figura 13. Proyecto en ejecución para el incentivo de visitantes al distrito turístico de Ingenio.
Figura 14. Ingreso total de visitantes al centro piscícola el ingenio hasta el año 2014. INEI
22
Figura 15. Total de ingresos al centro piscícola el ingenio. Grafico de barras.
2.2.Muestra
Tabla 7. Calculo de la muestra.
NIVEL DE CONFIANZA(z) 1.96
grado de error € 5%
universo(N) 2121
población de ocurrencia (p) 50%

población de no ocurrencia (Q) 50%
Tamaño de muestra de N = 326 personas
23
2.3.Análisis de resultados de la Encuesta piloto
GRAFICAS
1. ¿Le parece atractivo el nombre "valle del Mantaro "

como marca para una restaurante campestre?
2. ¿Le gusta chicharrón de trucha?
3. ¿Con qué frecuencia va usted a unrestaurante

campestre?
24
4. ¿Qué criterio toma en cuenta para escoger un

plato típico?
5. ¿Cuánto está dispuesto usted a pagar por un ceviche de trucha?
6. ¿Le gustaría que el restaurante “valle del Mantaro “cuente con

atractivos para niños (juegos de recreación)?
25
7. ¿Le gustaría encontrar un anfitrión en el local, es decir

alguien que reciba y ubique a los clientes?
8. ¿A partir de qué hora le gustaría que atendiera del

restaurante campestre “valle del Mantaro”?
Desde las 9 a.m.

hasta las 5:00 pm
Desde las 10:00 a.m.

hasta las 6:00 pm
Desde las 10:30 a.m.

hasta las 6:00 pm
9. ¿Por cuál de las siguientes promociones optaría usted?
¼ chicharrón de trucha
+ papas+ ensalada
Ceviche a la trucha +papas

+ensalada
¼ chicharrón de trucha +
trucha frita+ ensalada
26
10. ¿Qué otro tipo de servicio le gustaría que tenga restaurante

campestre “valle del Mantaro”?
11. ¿Con quienes acudirías a dicha “valle del Mantaro”?
2.4.Análisis del Macro entorno (Teoría del Microambiente de Porter)
Análisis de Macro-entorno. Para este análisis se consultó como esta

económicamente algunos de los materiales a nivel nacional, ya que constantemente
cambian sus precios y por lo tanto puede verse afectada la empresa. Otros aspectos
importantes son los políticos tal como es la política del país la cual tiene como
objetivo:
“Mantener un nivel adecuado de reservas internacionales que reduzcan la
vulnerabilidad de la economía frente a choques externos, tanto de cuenta corriente
como de capital,
Limitar la volatilidad excesiva de la tasa de cambio en horizontes cortos.
27
2.5.Análisis de Competencia (Cruz de Porter)
Figura 16. Análisis de la competencia en base a la cruz de Porter.
2.6.Análisis de la Comercialización
La empresa el restaurante campestre “valle del Mantaro” brindara una adecuada

servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar y trato al cliente ya que
nuestro personal será capacitado para saciar sus necesidades y así hacer nuestra
última acción que la atención al cliente.
2.6.1. Producto
Los productos y servicios que se vamos a ofrecer , marcaran diferencia frente a
la competencia , de acuerdo a las evaluaciones realizadas nos focalizaremos en
gran medida a lo que nuestros futuros clientes solicitan , que es respecto a la
higiene, a la rapidez, el sabor (punto importante), la diferenciación de los
productos , los servicios adicionales y otros.
Cabe rescatar que también estaremos al margen de las tendencias del marcado y
la implementación de novedad en nuestro servicios y productos ya que todo esto
es parte importante para el desarrollo de nuestra actividad y sobretodo estar al
margen de los requerimiento de nuestra cliente , cumpliendo , sobretodo , con las
expectativas que estos esperan
El restaurante “VALLE DEL MANTARO “brindara una mezcla de platos
típicos nuestra región.
28
Figura 17. Otros productos de la empresa.
29
2.6.2. Plaza
En el proyecto de restaurante campestre “valle del Mantaro”, la distribución está

dirigida:
30
Primero con quienes van a tratar directamente con el público objetivo, en este
caso sería el personal de venta o meseros(as) y el personal que va a realizar el
servicio delivery, por tanto estaremos al tanto de las operaciones que realicen.
Segundo, con los distribuidores, o las personas que tendrán trato directo con los
proveedores, esto son quienes nos van a abastecer de los recursos perecibles para
la realización de los platos típicos.
2.6.3. Promoción
La comunicación en un negocio es esencial, puesto que a partir de la misma se
proporciona información y difusión de lo que se pretenderá ofertar, la
comunicación con el cliente es primordial para dar en un principio a conocer la
existencia en un negocio, además de crear relaciones optimas con los
consumidores, así como, dotar al local de una fama acorde con la satisfacción de
las personas que acudan al local.
Para difundir la idea de un nuevo establecimiento en la ciudad, se llevó a cabo
distintos métodos para llamar la atención del cliente.
Para los más jóvenes, a través de las redes sociales como son whastsapp,
Facebook y twitter; hasta las personas de más edad como son los panfletos
publicitarios dejados en los portones de las casas y coches.
Otra medida a poner en marcha, una vez abierto el local y para que los primeros
clientes difundiesen la existencia del establecimiento, sería la de repartir llaveros
en forma de trucha con el número de teléfono, la dirección del restaurante
campestre “valle del Mantaro”.
Otras maneras de captar los posibles clientes será mediante un anuncio en radio,
volantes entre otros que consistirá en lo siguiente: durante un mes, se contratará
con la cadena de radio SER, la publicidad y anuncio por radio.
2.6.4. Precio
31
Con respecto a los precios el restaurante campestre “valle del Mantaro” muestra
una variedad de acuerdo a los ingresos del cliente para su mejor decisión, para
que pueda atraer al público que se identifica con el restaurante campestre “valle
del Mantaro y así obtiene la preferencia de estos en relación a los demás.
De acuerdo a la investigación realizada el precio promedio es de s/.18.00 a
s/.20.00 soles por lo tanto empezaremos con esta base de referencia
Además que dependiendo de la comida que solicite se establecerá un precio
diferente, es decir que el precio influye mucho en la dificultad de la preparación
de la comida
2.7.Cuadro de Demanda Proyectada por producto o servicio
CONSTRUYENDO LA DEMANDA P
PROYECTADA -1
Tabla 8. Tabla de demanda proyectada.
DATOS
POBLACION TOTAL EN JUNIN 2007 1225474
TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL EN JUNIN 1.1%

PORCENTAJE DE POBLACION QUE PERTECE A LOS NIVELES
SOCIOECONOMICOS AB 7.6%
CANTIDAD DE PERSONAS QUE VISITAN EL DISTRITO DE INGENIO-2016 164160.00
SE DESEA CONTAR CON LA PARTICIPACION DEL 17 % DEL MCDO

DISPONIBLE COMO MCDO OBJETIVO. 17.0%
PROPORCION DE PERSONAS QUE VISITAN EL DISTRITO DE INGENIO DEL
TOTAL DE HAB DE JUNIN. 13.40%
HAB.
MERCADO POTENCIAL
SEGEMENTOS A,B y C 93136
MERCADO DISPONIBLE 12476
MERCADO OBJETIVO 2121
ANO
ITEMS 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO6 AÑO 7
Mercado Potencial 93136 94161 95196 96243 97302 98372 99455

Mercado Disponible 12476 12613 12752 12892 13034 13178 13323
Mercado Objetivo 2121 2144 2168 2192 2216 2240 2265
32
LA DEMANDA PROYECTADA (2)

ITEMS UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO5 AÑO 6 AÑO 7
Proyección (tc) % 1.1% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%
Mercado Potencial Personas 93136 94161 95196 96243 97302 98372 99455
Mercado Disponible Personas 12476 12613 12752 12892 13034 13178 13323
Mercado Objetivo Personas 1871 1892 1913 1934 1955 1977 1998
Frecuencia de compra o visita
promedio por cliente
# veces 24 24 24 24 24 24 24
Unidades Adquiridas por
compra o visita
unidades 24 24 24 24 24 24 24
Unidades estimadas unidades 44914 45408 45908 46413 46923 47439 47961
- U.E. TRUCHA FRITA 45% 20211 20434 20658 20886 21115 21348 21583
- U.E. CEVICHE DE
TRUCHA
55% 24703 24975 25249 25527 25808 26092 26379
Valor de Venta S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- V.V. T.FRITA
13.00 262,748 265,638 268,560 271,514 274,501 277,521 280,573
- V.V. T. CEVICHE DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TRUCHA 18.00 444,650 449,541 454,486 459,486 464,540 469,650 474,816
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos Estimados S/.
707,398 715,180 723,047 731,000 739,041 747,171 755,389
Produccion diaria de T.
FRITA
unidades 55 56 57 57 58 58 59
Produccion diaria de
Ceviche de Trucha
unidades 68 68 69 70 71 71 72
TOTAL DE UNIDADES
POR DIA
123 124 126 127 129 130 131
DIAS DE ATENCION POR AÑO 365
33
2.8.Ciclo de Vida del Producto considerando las 4 P de Marketing
 Etapa de introducción
En esta etapa introduciremos nuestro producto en el mercado, que será en la ciudad
de concepción con el nombre de “valle del Mantaro” en esta etapa el volumen de
ventas es alta, por lo que podremos evidenciar que los costos serán relativamente altos
y los beneficios de las venta altos para esta etapa aremos uso de la promoción y la
plaza de las 4p del marketing.
A la inversión para su desarrollo y producción, deben adicionarse los recursos para
posicionarlo en el mercado y sostener los primeros tiempos, hasta que se alcance la
rentabilidad para dar a conocer nuestro producto que son las crepas por lo cual
aremos uso de:
o Redes sociales
o Volantes
Figura 18. Estrategias de promoción en la etapa de introducción.
o Revista
34
 Etapa de crecimiento
La aceptación en el mercado, responde a una necesidad y logra vencer las barreras
iniciales, se pasa a una etapa de crecimiento en el que las ventas se multiplican y la
rentabilidad comienza a hacerse visible. La inversión se debe enfocar en aprovechar
al máximo el crecimiento, respondiendo a la demandaya que hay que tener en cuenta
el precio al cual se venderá el producto para poder determinar el costo total que el
producto representa para el cliente incluida los descuentos, promociones, etc.se ara
uso un estilo de publicidad persuasiva el cual estará enfocado en :
 Promoción
35
 Descuento
10%
10%
 Etapa de madurez
La rentabilidad suele ser la más alta, ya que el producto tiene amplio conocimiento y
aceptación, sin que deban realizarse esfuerzos adicionales para su venta. El foco debe
estar puesto en extender esta situación e invertir en nuevos desarrollos, para
anticiparse al descenso de las ventas
El restaurante “valle del Mantaro” asentado y consolidado y nuestros beneficios serán
altos ya que la demanda será constante en esta etapa también aremos uso de las 4p
del marketing Precio y Promoción.
36
 Etapa de declive
Las ventas y la rentabilidad. Puede ocurrir por cambios en los gustos y preferencias de
los consumidores, nuevos productos en el mercado u otras modificaciones en el contexto.
La atención debe estar puesta en una salida planificada y la sustitución por otros
productos de la cartera
Tabla 9. Ciclo de vida del producto.
CONSIDERANDO LAS 4Ps DE MARKETING

4PS
Nuevos
PRODUCTO
productos
A precio de A precio de A precio de A precio de

PRECIO
mercado mercado mercado mercado
Publicidad de
Publicidad de
carácter
carácter
Publicidad de persuasivo Publicidad de
persuasivo
PROMOCIÓN carácter Descuento tipo radia, tv y
Descuento
informativo Promoción revistas
Promoción
Volantes
volantes
Revistas
DISTRIBUCIÓN Concepción Concepción Concepción Concepción
ETAPAS INTRODUCCIÓN CRECIMIENTO MADUREZ DECLINACIÓN
enfoque de
ESTRATEGIAS diferenciación diferenciación diferenciación
costos
PERIODO 1 año 2-3año 4-5años 7años
37
MODULO III: ESTUDIO TÉCNICO
3. Estudio Técnico
3.1.Proceso
3.1.1. Flujograma de la Producción (por producto)
38
FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

Fase
RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA
RECEPCIÓN Y
REVISIÓN DE M.P
PRESENTA DEVOLUCIÓN AL
SI
DEFECTOS PROVEEDOR
NO
CLASIFICACIÓN DE LA MATERIA PRIMA

LAVADO Y MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA E INDIRECTA(INSUMOS E
DESVISERADO DIRECTA(TRUCHA)
INSUMOS INGREDIENTES)
CLASIFICACIÓN 2 CLASIFICACIÓN
2
1 1
1
ALMACEN
AMIENTO
PARA USO SIN PARA RECORTE PRODUCTOS PRODUCTOS NO

FILETEO (ENTERO) Y FILETE PERECIBLES PERECIBLE
REQUERIMIENTO AUTOMÁTICO DE
INSUMOS E INGREDIENTES PARA
2 2
PRE-PRODUCCIÓN. DE
PRE-PRODUCCIÓN
GUARNICIONES O ACOMPAÑAMIENTO
ACONDICIONAMIENTO
TOSTADOMAÍZ
DEVAJILLA.
SANCOCHADODEPAPAS,
LAVADO, PICADODE
CAMOTES, CHOCLO,
AJÍESYVERDURAS
OTROS.
SANCOCHADOYGRANEO
LICUADODECREMAS
DEARROZ
ORDEN DE ORDEN DE
INICIO DE
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN EN COCINA FRÍA
POR EL JEFE DE POR EL JEFE DE
COCINA CALIENTE
COCINA COCINA
RECEPCIÓN DE LA ORDEN
PARA (CEVICHE DE TRUCHA)
RECEPCIÓN DE LA ORDEN
PARA (TRUCHA FRITA)
REQUERIMIENTO DE M.P. E
INGREDIENTES E INSUMOS
REQUERIMIENTO DE M.P. E
INGREDIENTES E INSUMOS
PICADO DE CEBOLLA
LAVADO DE LA TUCHA ESXTRACCION DEL ZUMO

DE LOS LIMONES
PRODUCCIÓN
CORTE Y CORTE Y PICADO

DESHUESADO DE LA CARNE
CORTE Y MOLIDO
MARINADO Y APANADO DEL AJÍ LIMO
DE LA TRUCHA
COCCIÓN O ADEREZADO DE
FREÍDO LA CARNE
ACOMPAÑAMIENTO DE
PLATOS LISTOS
COCCIÓN DE LA
CARNE CON EL
JUGO DEL LIMÓN
PREVISIÓN PREVISIÓN
DE VAJILLA Y DE VAJILLA Y
REPOSO
ACOMPAÑA ACOMPAÑA
MIENTOS MIENTOS
SI PRESENTA
SI
DEFECTOS
NO
DECORACIÓN Y
SERVIDO
DESPACHO Y ENTREGA
SI PRESENTA
DEFECTOS
NO
ENTREGA DE LA ORDEN
CONSUMO
Figura 19. Flujograma del proceso productivo.
3.1.2. Requerimiento de Materia Prima Directa

39
Tabla 10. Requerimiento de materia prima.
Costos de MATERIA PRIMA DIRECTA 1er año
UNIDADES DE
kilo de trucha
porciones por
PRODUCCION
cantidad de
Costo Total
truchas por
Unidad de
Cantidad
Unitario
medida
Precio
kilo
Ítems
TRUCHA ENTERA kilo 21 63 3 3 S/. S/.

(T.FRITA) 13.00 271.95
TRUCHA PARA kilo 26 77 2 3 S/. S/.
FILETE. 13.50 345.16
(CEVICHE)
Total de 46 139 S/.
Materiales 617.11
Directos S/.
3.1.3. Requerimiento de Mano de Obra Directa

Tabla 11. Requerimiento de mano de obra directa.
REQUERIMIENTO DE MOD
Área: Producción
MODALIDAD DE
DESCRIPCI TRABAJADORES CANTID Estudios/ Eda Sueldo
TOTAL
ON EN EL AREA DE AD Títulos d Básico
PRODUCCION
EGRESADO
FJEFE DE DE LA S/.
18-
COCINA 1 CHEFS CARRERA DE 1,000.0
GASTRONOM 50
(CHEF) IA 0
EGRESADO
CHEF DE PERSONAL DE LA
18- S/.
COCINA EN PLANILLA 1 3 CARRERA DE
GASTRONOM 50 950.00
CALIENTE IA
CHEF DE EGRESADO
AYUDANTE 18- S/.
COCINA 1 DE LA
S COCINA CARRERA DE 50 950.00
FRIA
40
GASTRONOM
IA
EGRESADO O
ESTUDIANT
DECORADO E DE LA 18- S/.
1 CARRERA DE
R 50 850.00
GASTRONOM
IA
EGRESADO O
AYUDANTE ESTUDIANT
E DE LA 18- S/.
DE COCINA 1 2 CARRERA DE
50 850.00
1 GASTRONOM
IA
EGRESADO O
AYUDANTE ESTUDIANT
E DE LA 18- S/.
DE COCINA 1 CARRERA DE
AYUDANTE 50 320.00
2 GASTRONOM
S MAS IA
PERSONAL
FACILITAD EGRESADO O
AYUDANTE INTERMITEN ESTUDIANT
OR E DE LA 18- S/.
DE COCINA TE 1 CARRERA DE
50 320.00
3 PERMANENT GASTRONOM
IA
E EGRESADO O
ESTUDIANT
FACILITAD E DE LA 18- S/.
1 3 CARRERA DE
OR 50 320.00
GASTRONOM
IA
S/.
TOTAL 8 8 5,560.
00
3.1.4. Requerimiento de Carga Fabril
Tabla 12. requerimiento de carga fabril.
OTROS COSTOS PARA PRODUCCION
CANTIDA Cantidad CANTIDA COSTO

Costo
Items Unidad D MENSUA D ANUAL Unitari PROVEEDOR
Total
SEMANAL L APROX o
ACEITE LITROS 12 48 576 S/. S/. TIENDAS

6.00 3,456 ELYAUYINITO
ARINA KG 5 20 240 S/. S/. TIENDAS
3.00 720 ELYAUYINITO
GALLETA DE PAQUET 3 12 144 S/. S/. TIENDAS
APANAR E I/4KG 1.20 173 ELYAUYINITO
41
OTROS AJIES KG 2 8 96 S/. S/. MERCADO

2.30 221 MAYORISTA
CONCEPCION
PLATOS PAQUET 0.5 2 24 S/. S/.

DESCARTABLE E 6.00 144 PLASTIQUERI
A SONIA
TAPERES PAQUET 0.3 1.2 14.4 S/. S/.
DESCARTABLES E 12.00 173 PLASTIQUERI
A SONIA
BOLSAS CON PAQUET 1 4 48 S/. S/.
ASA E 3.00 144 PLASTIQUERI
A SONIA
BOLSAS SIS PAQUET 1 4 48 S/. S/.
ASA E 3.00 144 PLASTIQUERI
A SONIA
GUANTES PAQUET 0.2 0.8 9.6 S/. S/. INKAFARMA
QUILURGICO E 20.00 192
UNIFORME
PARA EL
PERSONAL:
GORRA UNIDAD 8 8 8 S/. S/. CREACIONES
9.00 72 YADIKAR
PANTALÓ Unidad 9 9 9 S/. S/. CREACIONES
N 32.00 288 YADIKAR
POLO Unidad 10 10 10 S/. S/. CREACIONES
29.00 290 YADIKAR
CAMISA Unidad 11 11 11 S/. S/. CREACIONES
30.00 330 YADIKAR
BOTAS PAR 12 12 12 S/. S/.
BLANCA 42.00 504
0 0 S/.
-
0 0 S/.
-
0 0 S/.
-
HUEVOS DOCENA 1 4 48 S/. S/. TIENDAS
LECHE DOCENA 0.7 2.8 33.6 S/. S/. TIENDAS
36.00 1,210 ELYAUYINITO
AZUCAR KG 4 16 192 S/. S/. TIENDAS
MAIZ MORADO KG 4 16 192 S/. S/. TIENDAS
OTROS KG 3 12 144 S/. S/. TIENDAS
CONDIMENTOS 5.00 720 ELYAUYINITO
42
0 0 S/.
-
1022
Totales 0
OTROS COSTOS PARA EL

SERVICIO
CANTID CANTID CANTID Cost
COSTO
Unid AD AD AD o CARACTERIST
Items UNITAR PROVEEDOR
ad SEMAN MENSU ANUAL Tota ICAS
IO
AL AL APROX l
BEBIDAS JAB
GASEOSAS AS
1L JAB 2 8 96 S/. S/. JABA POR 6 BAJOPONTI
AS 24 2,30 UNIDADES NA
4
1.5L JAB 1 4 48 S/. S/. JABA POR 6 BAJOPONTI
8
4
2
250 ML JAB 1 4 48 S/. S/. JABA POR 12 BAJOPONTI
AS 13 624 UNIDADES NA
CERVEZAS CAJ
A
CRISTA CAJ 0.5 2 24 S/. S/. CAJA POR 12 BACKUS
L A 54 1,29 UNIDADES
6
PILCEN CAJ 0.5 2 24 S/. S/. CAJA POR 12 BACKUS
A 50 1,20 UNIDADES
0
QUSQU CAJ 1 4 48 S/. S/. CAJA POR 12 BACKUS
EÑA A 60 2,88 UNIDADES
0
ANIZADO CAJ 0.2 0.8 9.6 S/. S/. CAJA POR 12 TIENDAS EL
A 60 576 UNIDADES YAUYINITO
VINOS CAJ 0.2 0.8 9.6 S/. S/. CAJA POR 12 TIENDAS EL
A 144 1,38 UNIDADES YAUYINITO
2
RON CAJ 0.1 0.4 4.8 S/. S/. CAJA POR 12 TIENDAS EL
43
PISCO CAJ 0.1 0.4 4.8 S/. S/. CAJA POR 12 TIENDAS EL
COCTELES CAJ 0.1 0.4 4.8 S/. S/. CAJA POR 12 DISTRIBUID
A 184 883 UNIDADES ORA LUIS
JARABES CAJ 0.1 0.4 4.8 S/. S/. CAJA POR 12 DISTRIBUID
A 56 269 UNIDADES ORA LUIS
UNIFORME Unid
PARA EL ad
PERSONAL
POLO Unid 9 9 9 S/. S/. 2 JUEGOS POR CREACIONE
ad 29 261 AÑO S YADIKAR
CAMISA Unid 9 9 9 S/. S/. 2 JUEGOS POR CREACIONE
CHALECO Unid 9 9 9 S/. S/. 2 JUEGOS POR CREACIONE
GORRAS Unid 9 9 9 S/. S/. 2 JUEGOS POR CREACIONE
FOTOCHEC Unid 9 9 9 S/. S/. 2 JUEGOS POR CREACIONE
S ad 2 18 AÑO S YADIKAR
PANTALON Unid 9 9 9 S/. S/. 2 JUEGOS POR CREACIONE
ES ad 52 468 AÑO S YADIKAR
S/.
Totales 19,9
31
OTROS COSTOS PARA LA LIMPIEZA

COST
CANTIDA CANTIDA CANTIDA COSTO
O
Items Unidad D D D ANUAL UNITARI PROVEEDOR
TOTA
SEMANAL MENSUAL APROX. O
L
RECOGEDORES Unidad 12 5 60 DISTRIBUIDO
RA
CENTENARIO
ESCOBAS Unidad 12 6 72 DISTRIBUIDO
RA
CENTENARIO
TRAPEADORES Unidad 12 2 24 DISTRIBUIDO
RA
CENTENARIO
FRANELAS metro 0.1 0.4 4.8 1.5 7.2 DISTRIBUIDO
RA
CENTENARIO
RECOGEDORES Unidad 12 6 72 DISTRIBUIDO
DE MANO RA
CENTENARIO
44
WAIPES Unidad 10 0.5 5 DISTRIBUIDO

RA
CENTENARIO
LIMPIA Unidad 12 6.3 75.6 DISTRIBUIDO
VIDRIOS RA
CENTENARIO
DESATORADOR Unidad 12 3 36 DISTRIBUIDO
ES RA
CENTENARIO
LIQUIDO litro 0.2 0.8 9.6 7.2 69.12 DISTRIBUIDO
DESINFECTANT RA
E CENTENARIO
LEGIA litro 0.25 1 12 1.5 18 DISTRIBUIDO
RA
CENTENARIO
DETERGENTES bolsa 2 8 96 3.2 307.2 DISTRIBUIDO
RA
CENTENARIO
PAPEL TOALLA paquet 1 4 48 3.2 153.6 DISTRIBUIDO
e RA
CENTENARIO
LIQUIDO litro 1 4 48 7.3 350.4 DISTRIBUIDO
CORTAGRASA RA
CENTENARIO
1250.1
Totales
2
3.1.5. Requerimiento de Gastos Administrativos

Tabla 13. Requerimiento de gastos administrativos.
Gastos Administrativos: Sueldos

Administrativos
Gratificacio
nes 2
Essalud 9%
CTS 1
Mano de Obra Directa (MOD)
45
Costo
Sueld Sueldo del
o Sueld anual + emplea
Cantid mensu o Gratifica gratificac dor en
Cargos ad al anual ciones iones Essalud CTS S/.
ADMINIST
RADOR 1 1500 18000 3000 21000 1890 1500 24390
CONTADOR 1 850 10200 1700 11900 1071 850 13821
RESPONSA
BLE DE
MARKETIN
G 1 950 11400 1900 13300 1197 950 15447
0 0 0 0 0 0
Total MOD 53658
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Gastos 53658 53658 53658 53658 53658 53658 53658
Administrati
vos
3.1.6. Requerimiento de Gastos de Ventas
Tabla 14. requerimiento de gasto de ventas.
Gastos de Ventas:
Sueldos de Vendedores
Gratificacion
es 2
Essalud 9%
CTS 1
Costo del empleador en
Sueldo mensual
Gratificaciones
gratificaciones
Sueldo anual +
Sueldo anual
Cantidad
Essalud
Cargos
CTS
S/.
46
S/.8 S/.1
JEFE DE S/.10, S/.11,9 50.0 3,82
MOZOS 1 S/.850.00 200.00 S/.1,700 00 1071 0 1
S/.8 S/.1
MOZOs S/.10, S/.11,9 50.0 3,82
ESTABLE 1 S/.850.00 200.00 S/.1,700 00 1071 0 1
2764
Total MOD 2
MANO DE OBRA INDIRECTA EN MODALIDAD INTERMITENTE

PERMANENTE
insentiv
o por
SUELD fiestas COS
O navideña TO
SUELDO ANUA s y año TOT
Cargo MENSUAL L nuevo 4% AL
MOZOs
INTERMINT
ENTE
PERMANENT S/. S/. S/. S/.
E 3 320 3,840 153.60 3,994
MOZOs
MODALIDAD S/.
TEMPORAL 3 -
S/.
TOTAL 320 3840 154 3,994
APENDICE PARA EL CASO DE MOZOS EN MODALIDAD

TEMPORAL
SALAR Nº DE
IO MOZOS
DIAS DE LABOR POR Nº DE S/.
AÑO(FERIADOS LARGOS) DIAS 40.00 3
SEMANA S/. S/.
SANTA 3 120.00 360
FIESTAS S/. S/.
PATRIAS 3 120.00 360
DIA DE LA S/. S/.
MADRE 1 40.00 120
FIESTAS S/. S/.
NAVIDEÑAS 1 40.00 120
47
S/. S/.
AÑO NUEVO 1 40.00 120
TOTAL POR S/.
AÑO 9 1,080
Año 5
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 6
Año 7
Item
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Sueldos de
32,716 32,716 32,716 32,716 32,716 32,7 32,71
Ventas
16 6
Otros Gastos de Ventas
Año Año Año

Ítems Año 1 Año 2 Año 6 Año 7
3 4 5
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad
6,520 6,520 6,520 6,520 6,520 6,520 6,520
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
OTROS
600 600 600 600 600 600 600
Otros S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Gastos de 7,120 7,120 7,120 7,120 7,120 7,120 7,120
Administración
Año Año Año

Item Año 1 Año 2 Año 6 Año 7
3 4 5
Otros Gastos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas 7,120 7,120 7,120 7,120 7,120 7,120 7,120
3.1.7. Requerimiento de Inversiones Tangibles
48
Items
recepción
BARRA DE ATENCION
ARMARIO
PERCHEROS
ALFOMBRA
zona de espera
SOFÁ
MODULARES
MEZA DE CENTRO
cuadros de pared
reloj de pared
bar
BARRA MUEBLE
CONTRABARRA
MARIMBA
salon o sala
MESAS
silla
silla para bebes
manteles
depositos de basura
floreros
cuadros de pared
vidrio para mesas
terraza
mesas familiares
sillas perezosas
sillas tejidas
mesas rusticas
sombrillas
la estacion
49
mueble para vasos
muebles para vajilla y cuberteria

menage
servilleteros
azucarreros
pimenteros
saleros
bandejas
jarras
copas
vasos
vajilla
tenedores
cuacharas soperas
cucharas de entrada
cuchillos de mesa
produccion
lavaderos de aluminio
escurridores
cuchillos
cucharones
ollas a presion
ollas normales
sartenes
teteras
mesas de aluminio
portacomandas
espatulas
TERRENO
terreno
INFRAESTRUCTURA
infraestructura
50
UNID. CANT. CARACTERISTICAS MARCA
Unidad 3 DE 4 HORNILLAS ZURRICA
Unidad 2 DE 8 LTS, DE ACERO INOXIDABLE ZURRICA
Unidad 3 DE ACERO INOXIDABLE, DE 2M * 60 CM A GAS ZURRICA
Unidad 3 DE 500 W. CON CUCHILLA INOXIDABLE, CAPACIDAD 8 VASOS OSTER
Unidad 2
BATIDORA DE 220V, 290 W, CON ACCESORIOS DE ACERO
INOXIDABLE, 260 RPM. OSTER
Unidad 2
Rango de temperatura HF-08 de -16 a -18°C. Rango de temperatura
HFS-17 y HFS-25 de -20 a -22°C.
PORTICO
Unidad 3
DE GRAN CAPACIDAD CON SECCION PARA CONGELADOS, CON
PORTA VERDURAS Y PORTA HUEVOS. INDURAMA
Unidad 3
JUGUERA CON TRES SECCIONES CON BATIDOR INTERNO CON
CONTROL DE TEMPERATURA.
INOXCHEF
Unidad 1
CORTADORA DE 220V. CON CAPACIDAD DE 260 W. CON CUCHILLA
DE 20 CM. OSTER
Unidad 2
HERVIDORA DE 220V. CON CAPACIDAD DE 1.9 LITROS, CON TOMA
DE ENERGIA DESPLEGABLE.
OSTER
Unidad 1
CPU MAS MONITOR HP, CON TECLADO MAS MOUSE CON
CAPACIDA DE 2G DE RAM. HP
Unidad 1 TRANSBANCK
Unidad 1
EQUIPO AMPLIFICADOR DE 220V, CON CAPACIDAD PARA 6
PARLANTES DE 100 W, CON ENTRADA USB Y CD
SONY
Unidad 3
VENTILADOR DE 220V, CON CAPACIDAD MAXIMA DE 220 RPM DE 5
VELOCIDADES, CON BRAZO PARA EMPOTRADO EN PARED. LG
Unidad 3 DE 2M POR 1 CON SALIDA Y FILTRO EXTRAIBLE. GARDEN
Unidad 1
EQUIOPO COMPLETO (INCLUYE CONECCION, MONITOR, 6 VIDEO
CAMARAS CON VISION DE 360 GRADOS, CON LUZ INFRARROJA. HIKVISION
3.1.8. Requerimiento de Inversiones Intangibles
Items
Estudio de Mercado
software's
licencias
51
actualizacion y renobacion
certificaciones
Totales
3.2.Matriz de Impacto Ambiental

Tabla 15. Matriz de impacto ambiental
MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL

IMPACTOS GENERADOS DISEÑO INSTALACIÓN OPERACIÓN ABANDONO
CONTAMINACION X
SOBRE EL
DISMINUCION DEL CAUDAL
AGUA
CAMBIO DE USO
CONTAMINACION X
SOBRE EL
INCREMENTO DE RUIDO X X
AIRE
PRESENCIA DE MALOS OLORES
CAMBIO DE TEMPERATURA
SOBRE EL
AUMENTO DE LLUVIAS
CLIMA
AUMENTO DE EVAPORACION
PERDIDA DE SUELO
ACIDIFICACION
SOBRE EL
SALINIZACION
SUELO
GENERACION DE PANTANOS
PROBLEMAS DE DRENAJE
PERDIDA DE BIODIVERSIDAD X
SOBRE
EFECTOS SOBRE ESPECIES
VEGETACION ENDEMICAS
Y FAUNA EFECOTS SOBRE ESPECIES
PROTEGIDAS
SOBRE POBLACION
SOBRE
PERDIDA DE BASE DE RECURSOS
POBLACION
TRASLADO DE POBLACION
MODULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4. Estudio Legal Y Organizacional

52
4.1.Forma Societaria (anexar Minuta)
Sociedad Anónima Cerrada
SEÑOR NOTARIO:
SÍRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS, UNA
CONSTITUCIÓN DE EMPRESA DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE
OTORGAN:
TAIPE MEZA TANIA, NACIONALIDAD PERUANA, OCUPACIÓN ESTUDIANTE, CON
DNI. N°70038573 ESTADO CIVIL SOLTERA
PAEZ ORIHUELA MAX, NACIONALIDAD PERUANO, OCUPACIÓN ESTUDIANTE,
CON DNI. N° 76722354 ESTADO CIVIL SOLTERO
FLORES PALOMINO JORGE LUIS, NACIONALIDAD PERUANO, OCUPACIÓN
ESTUDIANTE, CON DNI. N° 47914527 ESTADO CIVIL SOLTERO
PALOMINO LAZO MELANY, NACIONALIDAD PERUANA, OCUPACIÓN
ESTUDIANTE, CON DNI. N° 75712824 ESTADO CIVIL SOLTERA
GAMEON PORRAS CARLOS, NACIONALIDAD PERUANO, OCUPACIÓN
ESTUDIANTE, CON DNI. N° 41585639 ESTADO CIVIL SOLTERO
EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO.-POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN

SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO
LA DENOMINACIÓN DE VALLE DEL MANTAROSOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA,
PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA V&MS.A.C.; SE OBLIGADA EFECTUAR LOS
APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL
CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO.-EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/.100000.00 (CIEN MIL Y
00/100 SOLES) REPRESENTADO POR 100000 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN
VALOR NOMINAL DE S/. 1.00 (UN Y 00/100 SOLES) CADA UNA, SUSCRITAS Y
PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
TANIA TAIPE MEZA SUSCRIBE 200000ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA
S/.20000.00 (VEINTE MIL Y 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO
PAEZ ORIHUELA MAX SUSCRIBE 200000ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA
S/.20000.00 (VEINTE MIL Y 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO
FLORES PALOMINO JORGE LUIS SUSCRIBE 200000ACCIONES NOMINATIVAS Y
PAGA S/.20000.00(VEINTE MIL Y 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO
PALOMINO LAZO MELANY SUSCRIBE 200000ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA
S/.20000.00(VEINTE MIL Y 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO
GAMEON PORRAS CARLOS SUSCRIBE 200000ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA
S/.20000.00(VEINTE MIL Y 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO

CUARTO.-LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO
NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES - LEY 26887 – QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA “LA LEY”.
53
ESTATUTO
ARTÍCULO 1°.- DENOMINACIÓN – DURACIÓN – DOMICILIO:
LA SOCIEDAD SE DENOMINA “VALLE DEL MANTARO” SOCIEDAD ANÓNIMA,

PUDIENDO UTILIZAR LA ABREVIATURA M&V S.A.C
TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA; INICIA SUS OPERACIONES EN LA

FECHA DE ESTE PACTO SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE
SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS DE JUNÍN. SU
DOMICILIO ES LA PROVINCIA HUANCAYO DEPARTAMENTO DE JUNÍN.
PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR
DEL PAÍS O EN EL EXTRANJERO.
ARTÍCULO 2°.- OBJETO SOCIAL.-LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE

A:
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE VELAS.
SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS

CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES. PARA
CUMPLIR DICHO OBJETO PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y
CONTRATOS QUE SEAN LITIGIOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA.
ARTÍCULO 3°.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE

S/.100000.00 (CIEN MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 100000
ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/.1.00 (CINCO Y 00/100
NUEVOS) CADA UNA.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO
ARTÍCULO 4°.- ACCIONES: LA CREACIÓN, EMISIÓN, REPRESENTACIÓN,

PROPIEDAD, MATRÍCULA, CLASES DE ACCIONES, TRANSMISIÓN,
ADQUISICIÓN, DERECHOS Y GRAVÁMENES SOBRE ACCIONES, SE SUJETA A LO
DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 82° A 110° DE LA “LEY”.
ARTÍCULO 5°.- RÉGIMEN DE LOS ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD:
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE

CONVOCADA, Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA
MAYORÍA QUE ESTABLECE LA “LEY” LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU
COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS
QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS A LOS
ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL.
LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO.
ARTICULO 6º .- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL

ORGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL
54
DEBIDAMENTE CONVOCADAS, Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA

MAYORIA QUE ESTABLECE LA “LEY” LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.
TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO
EN LA REUNION, ESTAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL.
LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245º

DE LA “ LEY”.
EL ACCIONISTA PODRA HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR

MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CONYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER
GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACION A OTRAS PERSONAS.
ARTICULO 7º.- JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACION DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE

SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246º DE LA “LEY”.
ARTÍCULO 8°.- LA GERENCIA: LA SOCIEDAD CUENTA CON UN GERENTE. EL

GERENTE PUEDE SER REMOVIDO EN CUALQUIER MOMENTO POR LA JUNTA
GENERAL, CUALQUIERA QUE SEA EL ÓRGANO DEL QUE HAYA EMANADO SU
NOMBRAMIENTO.
EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCIÓN DE TODO

ACTO Y/O- CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD,
PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:
A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS

B) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DEL DIRECTORIO,
SALVO QUE ESTE ACUERDE SESIONAR DE MANERA RESERVADA;
C) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE JUNTA
GENERAL, SALVO QUE ESTA DECIDA LO CONTRARIO;
D) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES.
EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y
ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL
CÓDIGO PROCESAL CIVIL, ASÍ COMO LA FACULTAD DE
REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTÍCULO 10 DE LA LEY N° 26636 Y
DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS; TENIENDO EN
TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN.
E) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE
TODO TIPO DE CUENTA BANCARIO, GIRAR, COBRAR, RENOVAR,
ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y REACEPTAR
CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS,
CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS Y CUALQUIER CLASE DE
TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES;
OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA
CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE
PRESTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA, PRENDARIA O DE
CUALQUIER FORMA.
55
F) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR,

VENDER, ARRENDAR, DONAR, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE
LAS SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS
RESPECTIVOS DOCUMENTOS, YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN
GENERAL PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS
NOMINADOS E INNOMINADOS VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL.
EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS

PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES
RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS O AL DIRECTORIO.
ARTÍCULO 9° .- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN

DEL CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL PACTO SOCIAL, EL AUMENTO Y
REDUCCIÓN DE CAPITAL SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS
198° AL 220° DE LA “LEY”.
ARTÍCULO 10°.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES.- SE

RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40°, 221° A 233° “LEY”.
ARTÍCULO 11°.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA

DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO
DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407°, 409°, 410°, 411°,412°, 413° AL 422° DE LA
“LEY”.
QUINTO.- EL PRIMER DIRECTORIO QUEDA INTEGRADO POR:
PRESIDENTE:MAX PAEZ ORIHUELA DNI:76722354
DIRECTORA: TANIA TAIPE MEZADNI:70038573
DIRECTOR:FLORES PALOMINO JORGE LUIS DNI: 47914527
DIRECTORA: PALOMINO LAZO MELANYDNI:75712824
DIRECTOR: GAMEON PORRAS CARLOS DNI:41585639
SEXTO.- QUEDA DESIGNADO COMO PRIMER GERENTE GENERAL,MAX PAEZ

ORIHUELA CON DNI N°76722354
CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA A: TANIA TAIPE MEZACON

DNI:70038573, SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD; QUIEN REEMPLAZARA AL
GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA O IMPEDIMENTO CON LAS
MISMAS FACULTADES PREVISTAS PARA ESTE.
AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SÍRVASE CURSAR

LOS PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS DE
LIMA, PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCIÓN.
56
MAX PAEZ ORIHUELA FLORES PALOMINO JORGE LUIS

DNI: 76722354 DNI: 47914527
PALOMINO LAZO MELANY TAIPE MEZA TANIA

DNI:75712824DNI: 70038573
GAMEON PORRAS CARLOS

DNI:41585639
4.2.Régimen Laboral
La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para los empleados
en el sector privado. Sin embargo, en algunos casos, se establecen condiciones y derechos
diferentes en función de la industria (p.ej. sector agrario, minería, textil, entre otros), la
ocupación o actividad (p.ej. régimen de enfermeras) o el número de empleados en la empresa
(p.ej. microempresas y pequeñas empresas). Contratos de trabajo Los contratos de trabajo son
acuerdos entre el empleador y el empleado que se basan en 3 elementos esenciales:
1. El servicio debe ser personal (no puede ser delegado).
2. Relación de subordinación entre el trabajador y el empleador.
3. Salario que el empleado recibe por el trabajo realizado.
Tipos de contrato
Contratos de plazo indefinido: Constituyen la regla general para la contratación en el Perú
y no tienen una duración expresamente definida.
Contratos de duración determinada: Para esta modalidad de contratación, la legislación
requiere prueba de una causa objetiva que permita esta condición, como en el caso de:
Contratos de carácter temporal (p.ej. la puesta en marcha de un nuevo negocio)
Contratos de naturaleza accidental (p.ej. el reemplazo de un empleado)
Contratos para una obra o servicio específico (p.ej. servicios de temporada)
Terminación del contrato de trabajo
Causas de la terminación del contrato de trabajo:
 Por acuerdo entre el empleador y el empleado

 Por renuncia del empleado.
 Jubilación del empleado.
57
 Invalidez permanente absoluta o muerte del empleado.

 Finalización del proyecto o servicio o vencimiento del plazo acordado, en el caso de
los contratos de plazo fijo.
 Despido en los términos permitidos por la ley.
Nuevo Régimen Régimen MYPE Régimen General

Régimen Especial de Tributario (RMT)
Único Impuesto a La
Simplificado Renta (RER)
(NRUS)
PERSONA NATURAL SI SI SI SI
PERSONA JURIDICA NO SI SI SI
Ingresos netos
que no superen
Hasta S/96
las 17 UIT en el
000-00 u S/8 Hasta S/525
LIMITE DE INGRES./AÑO ejercicio SIN LIMITE
000.00 000.00 anuales
gravable
mensuales
(proyectado o
del anterior)
Hasta S/96
000-00 u S/8 Hasta S/525
LIMITE COMPRAS/AÑO SIN LIMITEE SIN LIMITE
000.00 000.00 anuales
mensuales
Boletas de
venta y
COMPROBANTES DE tickets que Factura boleta y Factura boletos y Factura boletos y
PAGO QUE SE PUEDE no dan todos los demás todos los demás todos los demás
EMITIR derecho a permitidos permitidos permitidos
crédito fiscal
gasto o costo
DECLARACION JURADA
ANUAL – RENTA
NO NO SI SI
VALOR DE ACT. FIJOS S/ 70 000.00 S/ 125 000-00 SIN LIMITE SIN LIMITE
TRABAJADORES SIN LIMITE 10 POR TURNO SIN LIMITE SIN LIMITE
4.3.Régimen Tributario
Son las categorías bajo las cuales una Persona Natural o Persona Jurídica que posee
o va a iniciar un negocio debe estar registrada en la SUNAT.
A partir de enero del año 2017 hay cuatro regímenes tributarios Nuevo Régimen
Único Simplificado (NRUS), Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER),
Régimen MYPE Tributario (RMT) y Régimen General (RG).
4.4.Organigrama Funcional
JUNTA DE
ACCIONISTAS 58
ADMINISTRACION
4.5.Manual de Organización y Funciones

Presentación
El presente Manual de Organización y Funciones del Club de la Unión, ha sido elaborado en

el marco del cumplimiento de los objetivos planteados por el Consejo Directivo, en dejar
construidos instrumentos administrativos que permitan hacer una verdadera gestión al
interior y en consonancia con las necesidades de la institución
El Manual de Organización y Funciones, proporcionará a las unidades orgánicas que

conforman el Club, los elementos funcionales de gestión; describiendo las funciones
específicas de cada cargo y las líneas de autoridad y responsabilidad, en el entendido de que
cada uno de estos cargos, como células básicas de la organización, son elementos
fundamentales para el logro de los objetivos específicos de cada unidad orgánica; el mismo
que debe ser considerado como un instrumento dinámico, sujeto a cambios que surgen de
las necesidades propias de toda institución.
Mediante la aprobación de este Proyecto de Manual de Organización y Funciones los

trabajadores, en todos sus niveles, del Club de la Unión, deberá conocer sus funciones y su
ubicación dentro de la estructura general de la organización, con el fin de participar, de
manera integral, en el logro de los principales objetivos trazados por el actual Consejo
Directivo.
I. GENERALIDADES
1.1 Introducción
El presente Manual de Organización y Funciones, es un documento para el sistema de
gestión administrativa, que describe las funciones específicas a nivel de cargo y
establece la estructura básica de organización, objetivos, políticas, funciones,
responsabilidades, líneas de autoridad y dependencias que correspondan a la institución
1.2. Finalidad
Este documento de gestión, tiene por finalidad establecer la estructura orgánica y
funciones a nivel de cargo para los órganos de la Alta Dirección, de Apoyo y de Línea,
priorizados por el Club de la Unión.
59
1.3. Objetivos
El Manual de Organización y Funciones cumple los siguientes objetivos: - Instituir y
difundir la estructura orgánica y las funciones del Club. - Representar una herramienta
de consulta para que el personal conozca, ejerza sus funciones, y facultades, así como
cumpla con sus obligaciones y responsabilidades. – Establece las líneas de autoridad y
coordinación para que cada trabajador conozca de quien recibe órdenes, y quienes están
bajo su mando; así también, cuando corresponda, con quien debe coordinar para el
mejor desempeño de sus funciones y facilitar la evaluación y el control de las
actividades que se realizan en la Institución.
1.4. Contenido
El presente Reglamento es un documento normativo que determina la finalidad,
objetivos, organización y funciones específicas de la entidad, 3 así como dependencia,
nivel Jerárquico y relaciones de las Unidades Orgánicas.
1.5. Alcance
El ámbito de acción y aplicación del presente Reglamento, comprende a todos los
órganos conforme a la Estructura Orgánica diseñada y que involucra a todos los
trabajadores, en la condición de funcionarios, empleados y obreros, de las
dependencias del Recreo Campestre Valle del Mantaro.
60
II. Estructura Orgánica

2.1. Organigrama
JUNTA DE
ACCIONISTAS
ADMINISTRACION
PRODUCION FINANZAS RECURSOS HUMANOS VENTAS
2.2. Funciones de las Áreas del Organigrama

JUNTA DE ACCIONISTAS
 Remover a los miembros del directorio y designar a sus reemplazantes.
 Modificar el estatuto.
 Aumentar o reducir el capital social.
 Emitir obligaciones.
 Acordar la enajenación, en un solo acto, de activos cuyo valorcontable
exceda el cincuenta por ciento del capital de lasociedad.
 Disponer investigaciones y auditorías especiales.
 Acordar la transformación, fusión, escisión, reorganización ydisolución
de la sociedad, así como resolver sobre suliquidación.
 Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan
suintervención y en cualquier otro que requiera el interés social.
ADMINISTRACION
 Conducir, controlar y velar por la aplicación y cumplimiento de las
normas técnico administrativo de los sistemas de gestión de recursos
humanos, abastecimientos, patrimonio, contabilidad, tesorería y los
servicios auxiliares, de conformidad con los dispositivos legales
vigentes.
 Programar, dirigir, controlar, ejecutar y evaluar las actividades de los
sistemas administrativos de gestión de recursos humanos, contabilidad,
tesorería y abastecimientos, en concordancia con los dispositivos legales
y normas técnicas vigentes emitidas por los organismos competentes de
los correspondientes Sistemas Administrativos.
 Conducir y supervisar la ejecución de las operaciones presupuestales y
patrimoniales con el fin de producir información contable sistematizada
y confiable que proporcione en forma oportuna los estados financieros,
61
permitiendo una gestión eficaz y transparente.

 Elaborar mensualmente los Estados Financieros, en cumplimiento de
las normas y procedimientos establecidos.
 Administrar los recursos económicos y financieros, asegurando un
eficiente y eficaz manejo de los fondos de la organización; así como
informar oportuna y periódicamente sobre la situación económica y
financiera,
PRODUCCION
 Proceso.-
Las decisiones de los procesos se refieren al diseño del sistema de
producción material. Las decisiones específicas incluyen elección de
tecnología, distribución de las instalaciones, análisis del flujo del proceso,
ubicación de las instalaciones, equilibrio de las líneas, control de procesos
y análisis de transportes.
 Capacidad.-
Las decisiones de la capacidad se refieren a determinar los niveles
óptimos de producción de la organización, ni demasiado ni muy poco. Las
decisiones específicas incluyen pronósticos, planificación de
instalaciones, planificación acumulada, programación, planificación de
capacidad y análisis de corridas.
 Inventarios.-
Las decisiones de inventarios se refieren a la administración del nivel de
materias primas, trabajo en proceso y productos terminados. Las
decisiones específicas incluyen qué ordenar, cuándo ordenar, cuánto
ordenar y manejo de materiales.
 Fuerza de trabajo.-
Las decisiones de la fuerza de trabajo se refieren a la administración de
los empleados especializados, semiespecializados, oficinistas y
administrativos. Las decisiones específicas incluyen diseño de puestos,
medición del trabajo, enriquecimiento de los trabajos, normas laborales y
técnicas de motivación.
 Calidad.-
Las decisiones de la calidad pretenden garantizar la calidad de los
productos y servicios producidos. Las decisiones específicas incluyen
control de calidad, muestras, pruebas, certificación de calidad y control
de costos.
Con frecuencia, las actividades de producción/operaciones representan la
parte más grande del activo humano y el capital de una organización. En
la mayor parte de las industrias, los costos básicos por fabricar un
producto o servicio se contraen con las operaciones, así que
producción/operaciones pueden tener un gran valor como arma
competitiva para la estrategia global de una compañía. Las fuerzas y
debilidades de las cinco funciones de producción pueden significar el
éxito o el fracaso de una empresa.
62
FINANZAS
 Contabilidad financiera
-Registro contable de las operaciones de la empresa
-Elaboración y presentación de Cuentas Anuales
-Orden y conservación documentos legales
RECURSOS HUMANOS
 Función de empleo
Esta función comprende las actividades relacionadas con la planificación
de la plantilla, selección y formación del personal.
Citamos a continuación las tareas principales que corresponden a esta
función:
 Planificación de plantilla.
 Descripción de los puestos.
 Definición del perfil profesional.
 Selección del personal.
 Formación del personal.
 Inserción del nuevo personal.
 Tramitación de despidos.
 Función de administración de personal
La gestión del personal de una empresa requiere una serie de tareas
administrativas, como:
 Elección y formalización de los contratos.
 Gestión de nóminas y seguros sociales.
 Gestión de permisos, vacaciones, horas extraordinarias, bajas por
enfermedad.
 Control de absentismo.
 Régimen disciplinario.
 Función de retribución
Se trata de diseñar el sistema de retribución del personal y de evaluar sus
resultados. La finalidad de la función de retribución consiste en el
estudio de fórmulas salariales, la política de incentivos y el
establecimiento de niveles salariales de las diferentes categorías
profesionales.
 Función de desarrollo de los recursos humanos
El desarrollo de los recursos humanos comprende las actividades de crear
planes de formación y llevarlos a cabo, de estudiar el potencial del
personal, de evaluar la motivación, de controlar el desempeño de las
tareas, de incentivar la participación y de estudiar el absentismo y sus
causas.
 Función de relaciones laborales
La función de relaciones laborales se ocupa fundamentalmente de la
resolución de los problemas laborales. Normalmente se desarrolla
negociándose con los representantes de los trabajadores y trata temas
como la contratación, la política salarial, los conflictos laborales, la
negociación colectiva, etc.
63
También se incluye en esta función la prevención de riesgos laborales,

pues busca establecer un adecuado nivel de protección de la salud de los
trabajadores y de las condiciones de trabajo, es decir, comprende la
seguridad e higiene en el trabajo y la acción social de la empresa con los
trabajadores.
Así mismo esta función adopta las medidas para equilibrar las
desigualdades entre los trabajadores de una misma empresa, y trata de
alcanzar un equilibrio y un clima de trabajo agradables.
 Función de servicios sociales
Esta función gestiona determinados servicios creados por la empresa o
que han sido contratados para que los presten a otras empresas. Los
servicios sociales tienen como objeto beneficiar a los trabajadores y
mejorar el clima laboral. Estos servicios pueden ser guarderías, becas y
ayudas para estudios, seguros colectivos de vida, clubes y centros
recreativos, etc.
VENTAS
 Facturación
-Emitir boletas y facturas a clientes.
-Recibir albaranes/facturas de proveedores/acreedores
-Recibir extractos bancarios y otros documentos
 Cobros y Pagos
-Cobros a clientes
-Pagos a proveedores y acreedores
-Pagos a personal
-Pagos impuestos
-Comprobación importes correctos
-Control movimientos cuentas corrientes de la empresa y sus saldos
 Atención al cliente
-Recepción de llamadas y pedidos
-Atención al público.
MODULO V: PROYECCIÓN DE INGRESOS
5. Proyección de Ingresos
5.1.Ingresos por Ventas por producto principal
64
Tabla 16. Proyección de ingresos por venta de los dos principales productos de la empresa.
PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO
Items unidad de m. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

50903 51463 52029 52601 53180 53765 54356
Cantidad unidades
Trucha 22906 23158 23413 23670 23931 24194 24460

45%
Frita
27997 28304 28616 28931 29249 29571 29896
Ceviche 55%
Precio soles
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

T. Frita 412,312 416,848 421,433 426,069 430,755 435,494 440,284
18.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Ceviche 559,930 566,089 572,316 578,612 584,976 591,411 597,917
20.00
Ingreso S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
soles
Total 972,242 982,937 993,749 1,004,680 1,015,732 1,026,905 1,038,201
65
MODULO VI: ESTUDIO ECONÓMICO
6. Estudio Económico
6.1.Presupuesto de Materias Primas Directas

Tabla 17. Costos de la principal materia prima para el proyecto.
Costos de MATERIA PRIMA DIRECTA 1er año
UNIDADES DE
kilo de trucha
porciones por
PRODUCCION
cantidad de
Costo Total
truchas por
Unidad de
Cantidad
Unitario
medida
Precio
kilo
Ítems
TRUCHA ENTERA kilo 21 63 3 3 S/. 13.00 S/. 271.95

(T.FRITA)
TRUCHA PARA FILETE. kilo 26 77 2 3 S/. 13.50 S/. 345.16
(CEVICHE)
Total de Materiales 46 139 S/. 617.11

Directos S/.
66
6.2.Presupuesto de Mano de Obra Directa

Tabla 18. Presupuesto de mano de obra directa considerando al personal bajo contratos a plazos o indeterminados registrados en planilla.
Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1

Costo del
Sueldo Sueldo Sueldo anual + empleador en
Cargos Cantidad mensual anual Gratificaciones gratificaciones Essalud CTS S/.
S/. S/. S/. S/.
Cocineros 3 2,900 34,800 5,800 S/. 40,600 S/. 3,654 2,900 S/. 47,154
S/. S/. S/. S/.
Ayudante de Cocina 2 1,700 20,400 3,400 S/. 23,800 S/. 2,142 1,700 S/. 27,642
S/. S/. S/. S/.
Total MOD 5 4,600 55,200 9,200 S/. 64,400 S/. 5,796 4,600 S/. 74,796
costo de personal
insentivo por fiestas intermitente
navideñas y año nuevo 4% permanente
Personal intermitente
permanente 3 960 11520 460.8 11980.8
Total 3 960 11520 460.8 11980.8
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
S/. S/. S/. S/. S/. 86,777 S/. S/.

Costo Anual MOD
86,777 86,777 86,777 86,777 86,777 86,777
67
6.3.Presupuesto de Costo de Ventas

Tabla 19. El costo de ventas incluye el costo de materia prima directa, MOD, CIF para elproyecto.
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas 972,242 982,937 993,749 1,004,680 1,015,732 1,026,905 1,038,201
Costo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
177,986 180,243 180,321 180,400 180,480 180,560 180,642
Ventas
6.4.Presupuesto de Gastos Administrativos
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Gastos de 54,498 54,498 54,498 54,498 54,498 54,498 54,498
Administración
6.5.Presupuesto de Gastos de Ventas

Tabla 20. Gasto de ventas.
Gastos de Ventas:
Sueldos de Vendedores
68
Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1
empleador en S/.
Sueldo mensual
Gratificaciones
Sueldo anual +
gratificaciones
Sueldo anual
Costo del
Cantidad
Essalud
Cargos
CTS
S/.10,200. S/.850. S/.13,8
JEFE DE MOZOS 1 S/.850.00 00 S/.1,700 S/.11,900 1071 00 21
S/.10,200. S/.850. S/.13,8
MOZOs ESTABLE 1 S/.850.00 00 S/.1,700 S/.11,900 1071 00 21
Total MOD 27642
MANO DE OBRA INDIRECTA EN MODALIDAD INTERMITENTE PERMANENTE
69
insentivo por
fiestas
SUELDO SUELDO navideñas y año COSTO
Cargo MENSUAL ANUAL nuevo 4% TOTAL
MOZOs
INTERMINTENTE S/. S/. S/. S/.
PERMANENTE 3 320 3,840 153.60 3,994
MOZOs
MODALIDAD S/.
TEMPORAL 3 -
S/.
TOTAL 320 3840 154 3,994
APENDICE PARA EL CASO DE MOZOS EN MODALIDAD TEMPORAL

Nº DE
SALARIO MOZOS
DIAS DE LABOR POR AÑO(FERIADOS
LARGOS) Nº DE DIAS S/. 40.00 3
S/.
SEMANA SANTA 3 S/. 120.00 360
S/.
FIESTAS PATRIAS 3 S/. 120.00 360
S/.
DIA DE LA MADRE 1 S/. 40.00 120
FIESTAS S/.
NAVIDEÑAS 1 S/. 40.00 120
70
S/.
AÑO NUEVO 1 S/. 40.00 120
S/.
TOTAL POR AÑO 9 1,080
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Item
S/. 32,716 S/. S/. 32,716 S/. S/. S/. S/.

Sueldos de Ventas 32,716 32,716 32,716 32,716 32,71
6
6.6.Depreciación
Depreciación de Activos Tangibles
5 - Tasa= Tasa de depreciación según SUNAT
VAL TA
Items OR SA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
71
DEPRECIA
CION
valor restante a fin del año ANUAL
recepcion
BARRA DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ATENCION 680 10% 680 612 544 476 408 340 272 204 68
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ARMARIO 420 10% 420 378 336 294 252 210 168 126 42
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PERCHEROS 54 10% 54 49 43 38 32 27 22 16 5
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ALFOMBRA 246 10% 246 221 197 172 148 123 98 74 25
zona de espera
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SOFÁ 1,380 10% 1,380 1,242 1,104 966 828 690 552 414 138
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MODULARES 960 10% 960 864 768 672 576 480 384 288 96
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MEZA DE CENTRO 264 10% 264 238 211 185 158 132 106 79 26
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
cuadros de pared 360 10% 360 324 288 252 216 180 144 108 36
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
reloj de pared 60 10% 60 54 48 42 36 30 24 18 6
bar
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
BARRA MUEBLE 710 10% 710 639 568 497 426 355 284 213 71
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CONTRABARRA 610 10% 610 549 488 427 366 305 244 183 61
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MARIMBA 200 10% 200 180 160 140 120 100 80 60 20
salon o sala
72
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MESAS 2,240 10% 2,240 2,016 1,792 1,568 1,344 1,120 896 672 224
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
silla 3,120 10% 3,120 2,808 2,496 2,184 1,872 1,560 1,248 936 312
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
silla para bebes 195 10% 195 176 156 137 117 98 78 59 20
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
manteles 1,200 10% 1,200 1,080 960 840 720 600 480 360 120
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
depositos de basura 68 10% 68 61 54 48 41 34 27 20 7
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
floreros 72 10% 72 65 58 50 43 36 29 22 7
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
cuadros de pared 114 10% 114 103 91 80 68 57 46 34 11
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
vidrio para mesas 840 10% 840 756 672 588 504 420 336 252 84
terraza
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
mesas familiares 2,850 10% 2,850 2,565 2,280 1,995 1,710 1,425 1,140 855 285
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
sillas perezosas 720 10% 720 648 576 504 432 360 288 216 72
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
sillas tejidas 3,040 10% 3,040 2,736 2,432 2,128 1,824 1,520 1,216 912 304
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
mesas rusticas 6,600 10% 6,600 5,940 5,280 4,620 3,960 3,300 2,640 1,980 660
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
sombrillas 1,920 10% 1,920 1,728 1,536 1,344 1,152 960 768 576 192
la estacion
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
mueble para vasos 270 10% 270 243 216 189 162 135 108 81 27
73
muebles para vajilla S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
y cuberteria 368 10% 368 331 294 258 221 184 147 110 37
menage
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
servilleteros 240 10% 240 216 192 168 144 120 96 72 24
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
azucarreros 90 10% 90 81 72 63 54 45 36 27 9
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
pimenteros 120 10% 120 108 96 84 72 60 48 36 12
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
saleros 120 10% 120 108 96 84 72 60 48 36 12
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
bandejas 225 10% 225 203 180 158 135 113 90 68 23
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
jarras 180 10% 180 162 144 126 108 90 72 54 18
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
copas 270 10% 270 243 216 189 162 135 108 81 27
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
vasos 240 10% 240 216 192 168 144 120 96 72 24
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
vajilla 1,600 10% 1,600 1,440 1,280 1,120 960 800 640 480 160
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
tenedores 900 10% 900 810 720 630 540 450 360 270 90
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
cuacharas soperas 650 10% 650 585 520 455 390 325 260 195 65
cucharas de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
entrada 180 10% 180 162 144 126 108 90 72 54 18
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
cuchillos de mesa 130 10% 130 117 104 91 78 65 52 39 13
produccion
74
lavaderos de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
aluminio 960 10% 960 864 768 672 576 480 384 288 96
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
escurridores 117 10% 117 105 94 82 70 59 47 35 12
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
cuchillos 300 10% 300 270 240 210 180 150 120 90 30
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
cucharones 180 10% 180 162 144 126 108 90 72 54 18
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ollas a presion 950 10% 950 855 760 665 570 475 380 285 95
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ollas normales 900 10% 900 810 720 630 540 450 360 270 90
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
sartenes 800 10% 800 720 640 560 480 400 320 240 80
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
teteras 108 10% 108 97 86 76 65 54 43 32 11
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
mesas de aluminio 2,160 10% 2,160 1,944 1,728 1,512 1,296 1,080 864 648 216
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
portacomandas 300 10% 300 270 240 210 180 150 120 90 30
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
espatulas 192 10% 192 173 154 134 115 96 77 58 19
TERRENO
S/.
1,932, S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
terreno 000 0% 1,932,000 1,932,000 1,932,000 1,932,000 1,932,000 1,932,000 1,932,000 S/. 1,932,000 -
INFRAESTRUCTUR S/. S/.
A - -
S/.
222,8 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
infraestructura 00 3% 222,800 216,116 209,432 202,748 196,064 189,380 182,696 176,012 6,684
75
maquinaria y
equipo
COCINAS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INDUSTRIALES 5940 10% 5,940 5,346 4,752 4,158 3,564 2,970 2,376 1,782 594
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
FREIDORAS
3200 10% 3,200 2,880 2,560 2,240 1,920 1,600 1,280 960 320
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PARRILLAS
2940 10% 2,940 2,646 2,352 2,058 1,764 1,470 1,176 882 294
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LICUADORAS
1779 10% 1,779 1,601 1,423 1,245 1,067 890 712 534 178
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
BATIDORAS
900 10% 900 810 720 630 540 450 360 270 90
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CONGELADORAS
4600 10% 4,600 4,140 3,680 3,220 2,760 2,300 1,840 1,380 460
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
REFRIGERADORAS
4947 10% 4,947 4,452 3,958 3,463 2,968 2,474 1,979 1,484 495
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
JUGUERAS
1260 10% 1,260 1,134 1,008 882 756 630 504 378 126
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CORTADORAS
120 25% 120 90 60 30 120 90 60 30 30
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
HERVIDORAS
400 10% 400 360 320 280 240 200 160 120 40
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COMPUTADORAS
1500 10% 1,500 1,350 1,200 1,050 900 750 600 450 150
EQUIPO PQS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PARA CAJA 300 10% 300 270 240 210 180 150 120 90 30
EQUIPO DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SONIDO 460 10% 460 414 368 322 276 230 184 138 46
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTILADORES
1197 10% 1,197 1,077 958 838 718 599 479 359 120
76
CAMPANA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
EXTRACTORA 1140 10% 1,140 1,026 912 798 684 570 456 342 114
EQUIPO DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VIDEOCAMARAS 8000 20% 8,000 6,400 4,800 3,200 1,600 8,000 6,400 4,800 1,600
TOTAL
DEPRECIACIO S/.
N 15,518
TOTAL DE LA S/.
INVERSION EN 2,234,95
ACT TANG
6
TOTAL MAS
COSTO DE
REPOSICION DE
ALGUNOS
S/.
ACTIVOS 2,243,07
DEPRECIADOS 6
6.7.Presupuesto de Inversiones Intangibles
Inversión de Activos Intangibles

Precio Año Año Año Año Año Año Año Año
Items
Unitario 0 1 2 3 4 5 6 7
5000 5000 5000
Estudio de Mercado
software's 2000 2000 2000

licencias 2500 2500
77
actualizacion y
renobacion 10%
certificaciones 6000 6000 6000
Totales 15500 0 0 0 6000 7000 0 0
TOTAL MAS REPOSICION O ACTUALIZACION 28500
6.8.Amortización de Intangibles.
Tabla 21. Amortización de activos intangibles.
Amortización de Activos Intangibles

Estudio de Mercado 5000.000
software's 2000.000
licencias 2500.000
certificaciones 6000.000
total 15500 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550
78
MODULO VII: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
7. Inversión y Financiamiento
7.1.Inversión Total
Tabla 22. Estructura de inversiones.
Estructura de Inversiones
Items En S/. En Porcentaje
S/.
Activo Fijo 89%
2,234,956
Activo
S/. 15,500 1%
Intangible
Capital de S/.
11%
Trabajo 265,200
79
Total
S/. 2,515,656 100%
Inversión
7.2.Presupuesto de Financiamiento
Tabla 23. Estructura de financiamiento
Datos Generales del Financiamiento
Items Valores
Monto del Préstamo

2515655.517
(En S/.)
Plazo (En Meses) 60 5

Interes mensual
10%
TEM (En %)
80
Período de gracia
6
(En Meses)
7.3.Cronograma de pagos del Financiamiento
𝑀∗ሺ1+𝑖 ሻ𝑛 ∗𝑖
R= ሺ1+𝑖 ሻ𝑛 −1
INTERES 10%
AÑOS 5 60 MESES
PERIODO DEUDA AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO FINAL

1 2515656 409686 258861 668547 2105969
2 2105969 451843 216704 668547 1654126
3 1654126 498338 170210 668547 1155789
4 1155789 549617 118931 668547 606172
5 606172 606172 62375 668547 0
TOTAL 8037712 2515656 827081 3342736
81
MODULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
8. Evaluación Económica y Financiera

8.1.Estado de Ganancia y Perdida
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (PROYECTADO)

S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas 972,242 982,937 993,749 S/.1,004,680 1,015,732 1,026,905 1,038,201
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Costo de Ventas 177,986 180,243 180,321 180,400 180,480 180,560 180,642
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad bruta 917,744 928,439 939,251 950,182 961,234 972,407 983,703
Gastos de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administración 54,498 54,498 54,498 54,498 54,498 54,498 54,498
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos de Ventas 32,716 32,716 32,716 32,716 32,716 32,716 32,716
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Depreciación 15,518 15,518 15,518 15,518 15,518 15,518 15,518
Amortización de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Intangibles 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
UAI 813,463 824,158 834,970 845,901 856,953 868,126 879,422
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Impuesto 244,039 247,247 250,491 253,770 257,086 260,438 263,827
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
UDI 569,424 576,910 584,479 592,131 599,867 607,688 615,595
82
IMPUESTO 30%
8.2.Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS S/. 972,242 S/. 982,937 S/. 993,749 S/. 1,004,680 S/. 1,015,732 S/. 1,026,905 S/. 1,038,201
TOTAL INGRESOS S/. - S/. 972,242 S/. 982,937 S/. 993,749 S/. 1,004,680 S/. 1,015,732 S/. 1,026,905 S/. 1,038,201
EGRESOS
MATERIA PRIMA DIRECTA S/. 617 S/. 624 S/. 631 S/. 638 S/. 645 S/. 652 S/. 659
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 86,777 S/. 86,777 S/. 86,777 S/. 86,777 S/. 86,777 S/. 86,777 S/. 86,777
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/. 90,592 S/. 92,843 S/. 92,914 S/. 92,986 S/. 93,058 S/. 93,132 S/. 93,206
SUB TOTAL DE EGRESOS S/. - S/. 177,986 S/. 180,243 S/. 180,321 S/. 180,400 S/. 180,480 S/. 180,560 S/. 180,642
GASTOS DE VENTAS S/. 32,716 S/. 32,716 S/. 32,716 S/. 32,716 S/. 32,716 S/. 32,716 S/. 32,716
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 54,498 S/. 54,498 S/. 54,498 S/. 54,498 S/. 54,498 S/. 54,498 S/. 54,498
DEPRECIACION S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550
SUB TOTAL DE EGRESOS S/. - S/. 104,281 S/. 104,281 S/. 104,281 S/. 104,281 S/. 104,281 S/. 104,281 S/. 104,281
TOTAL DE EGRESOS S/. - S/. 282,267 S/. 284,524 S/. 284,602 S/. 284,681 S/. 284,761 S/. 284,842 S/. 284,923
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. - S/. 689,975 S/. 698,412 S/. 709,147 S/. 719,999 S/. 730,971 S/. 742,063 S/. 753,278
83
IMPUESTOS (30 %) S/. - S/. 206,993 S/. 209,524 S/. 212,744 S/. 216,000 S/. 219,291 S/. 222,619 S/. 225,983
UITLIDAD DESPUES DE IMPUESTOS S/. - S/. 482,983 S/. 488,889 S/. 496,403 S/. 503,999 S/. 511,680 S/. 519,444 S/. 527,295
UTILIDAD NETA S/. - S/. 482,983 S/. 488,889 S/. 496,403 S/. 503,999 S/. 511,680 S/. 519,444 S/. 527,295
(+) DEPRECIACION S/. - S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518 S/. 15,518
(+) AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES S/. - S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550 S/. 1,550
(-) INVERSION DEL PROYECTO S/. 2,515,656
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -2,515,656 S/. 500,050 S/. 505,956 S/. 513,470 S/. 521,067 S/. 528,747 S/. 536,512 S/. 544,362
(+) PRESTAMO S/. 2,415,656
(-) SERVICIO DE DEUDA S/. 668,547 S/. 668,547 S/. 668,547 S/. 668,547 S/. 668,547
AHORRO I.R S/. 77,658 S/. 65,011 S/. 51,063 S/. 35,679 S/. 18,713
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -100,000 S/. -90,839 S/. -97,580 S/. -104,014 S/. -111,801 S/. -121,087 S/. 536,512 S/. 544,362
8.3.Indicadores Económico – Financiero
84
85
86
87
CONCLUSIONES:
 De lo analizado y estudiado en el presente proyecto de inversión y en base a los

indicadores de evaluación, cuyo resultado no es el aceptable decimos que el proyecto
no es viable por lo que no se recomienda su inmediata ejecución.
 Por otro lado tomando en consideración los costos de los activos, se deduce que el
costo del terreno para el caso del presente proyecto es muy elevado por lo que hace
que el proyecto no sea rentable en el horizonte establecido.
 También afirmamos que este proyecto es recomendable siempre en cuando se
establece un horizonte mucho mas amplio para poder ser rentable, y tomando en
consideración los aspectos que garantizan la diferenciación de la empresa para ser
difícilmente desplazado por los competidores.
 Por otro lado según la estructura de la inversión y la de financiamiento, seria muy
difícil encontrar una entidad que pueda otorgar un crédito, para la ejecución del
proyecto, debido a que este es muy elevado y que necesita garantizar con otros activos
o avales el crédito. Cosa que actualmente no se muy accesible a menos que uno o
varios de los socios cuenten con la posibilidad de avalar con otros bienes, el crédito
deseado.
 En consideración del periodo de recuperación se deduce que el proyecto es rentable
a partir del año 9 considerando el flujo de caja económico proyectado y en un
escenario pesimista, ya que se fija un monto fijo para el flujo de los años 8 en adelante,
algo que no necesariamente puede darse en la realidad ya que el incremento de la
población a nivel departamental es constante y la cantidad de visitantes a la zona
turística de Ingenio también es creciente.
 Por ultimo, el modo de financiamiento no es el mas adecuado por su difícil
accesibilidad y puesto que la tasa interna de retorno indica que si la tasa a la que la
entidad financiera nos prestaría el dinero restante necesario para la inversión, es
mayor al 10.11% el proyecto no es rentable ya que la TIR es 10.11%.
88
RECOMENDACIONES
 No se recomienda la inmediata ejecución del presente, ya que necesita ser reajustado

en cuanto al periodo u horizonte estableciendo estrategias para poder garantizar una
permanencia, exclusividad y diferenciación que haga que la empresa del proyecto sea
líder en el mercado y muy difícil que la competencia actual la desplace.
 También se recomienda encontrar otras fuetes de financiamiento dependiendo de la

forma societaria, como es una sociedad anónima abierta, para poder emitir bonos de
deuda o también poder vender acciones que pueda hacer que la empresa del proyecto
tenga accesibilidad al capital deseado. Aunque esto expondría a la empresa a tener
varios dueños pero seria una manera de conseguir su viabilidad.
 Seria muy recomendable evaluar la posibilidad de contar con un alquiler a largo plazo
de un terreno, teniendo en cuenta el horizonte y la búsqueda de medios para poder
conseguir otro terreno durante las actividades de la empresa ya que se correría con el
riesgo de que el propietario del terreno no desearía renovar el contrato, y quedar sin
otra opción que la de dar fin a la empresa.
 Se recomienda evaluar mas a profundidad las fuentes de financiamiento en cuanto a
tasa de interés, plazos y cuotas a largo plazo ya que en un horizonte mucho mayor el
proyecto podría ser muy rentable.
 También seria muy deseable poder buscar otro terreno cercano y considerar costos
menores a la del terreno actual, y ver la posibilidad de disminuir los costos de
construcción ya que son los dos principales costos que hacen de esta inversión un
proyecto de tamaña considerable.
89

Recreo Campestre For Proyect

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“UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES”

TEMA: PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA

ASIGNATURA : FORMULACIÓN DE PROYECTOS

RESUMEN EJECUTIVO EN ESPAÑOL

RESUMEN EJECUTIVO EN INGLÉS

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

1.1. Razón Social e Integrantes

 Razón Social: “Restaurantes y Recreos Andino S.A.C.”

Tabla 1. Matriz de elección en base a las oportunidades de inversión.

MATRIZ PARA ELEGIR UNA OPORTUNIDAD DE INVERSION (I)

CONSULTORIA EN VENTA DE ROPA

INNOVACION 0.20 2 0.4 3 0.6 3 0.6 3 0.6 5 1

TOTAL 1 3.8 4 3.4 4.4 4.4

MATRIZ PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO (II)

¿QUIERES REALIZAR ESTE

¿ES POSIBLE PRODUCIR EL

TOTAL IDEAS con SI 5 5 5 5 4 1

1.4. Matriz III

MATRIZ PARA ELEGIR IDEA DE NEGOCIO (III)

DISPONIBILIDAD LOCAL DE MATERIALES PRIMAS 0 0 5 0 3

DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA CALIFICADA 4 3 5 4 3

DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA COSTO

TECNOLOGÍA LOCALMENTE DISPONIBLE 3 3 3 3 4

TIENES HABILIDADES PARA GESTIONAR EL

1.5. Matriz De Consolidación

Tabla 4. Matriz de consolidación

MATRIZ RECREO CAMPESTRE CONSULTORÍA EN VENTA DE ROPA "CHINO

1.6. Ubicación Geográfica

El restaurant campestre se encontrara ubicado en el distrito de ingenio, provincia de

Figura 1. Fotografía de la zona donde se desea construir el proyecto.

Figura 3. Vista aérea de la zona geográfica de localización del proyecto.

Figura 4. Ruta de llegada a la zona de ubicación del proyecto

1.7. Código CIIU:

Según la clasificación internacional uniforme la empresa que se plantea constituir

Sección: I - Actividades de Alojamiento y de Servicio De Comidas

División: 56 - Actividades de servicio de comidas y bebidas

Esta división comprende las actividades de servicio de comidas y bebidas que

Grupo: 561 - Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas

Clase: 5610 - Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas

1.8. Giro Del Negocio:

1.9. Oportunidad Del Negocio

1.9.1. Oportunidad De Oferta

1.9.2. Oportunidad De Demanda

La demanda se halla insatisfecha en la adquisición de los platos típicos que

1.10. Estrategia Empresarial

Para conseguir los objetivos estratégicos, utilizaremos diferentes estrategias, como la

o Como principal oferta, existe la anticipación a las necesidades de cada cliente,

OBJETIVOS A CORTO PLAZO:

 Satisfacer al máximo las necesidades del consumidor brindando un servicio y

OBJETIVOS A MEDIO PLAZO:

 Fidelización de los clientes.

OBJETIVOS A LARGO PLAZO:

 Incremento de las ventas, crecimiento del mercado.

1.11. Diseño De La Encuesta Para La Prueba Piloto O Pre-Test

1.12. Resultados Del Pre-Test.

1. ¿visita con frecuencia el centro turístico El

2. ¿Le parece atractivo el nombre "valle del

3. ¿Le gusta chicharrón de trucha? Total %

4. ¿Con qué frecuencia va usted a un

Una a dos veces al mes 2 20.00%

5. ¿Qué criterio toma en cuenta para

6. ¿Cuánto está dispuesto usted a