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INFORME FINAL
AUDITORIA DE GESTIÓN EN LA
MUNICIPALIDAD DE ASUNCIÓN
RESOLUCIÓN CGR Nº 760/04
INTRODUCCIÓN
1. Antecedentes:
2. Alcance
3. Objetivo:
Las verificaciones se extendieron a las áreas de las entidades que guardan relación
con el origen de los desechos para verificar los procesos ejecutados
acondicionamiento, almacenamiento y retiro de los centros hospitalarios
determinados en el programa.
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4. Disposiciones legales:
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“Art. 2°: De acuerdo a los riesgos que implican para la salud los residuos sólidos
hospitalarios se clasifican en:
Residuos Sólidos Hospitalarios Tipo I: Similares a Urbanos
Residuos Sólidos Hospitalarios Tipo II: Clínicos o Biológicos
Residuos Sólidos Hospitalarios Tipo III Patológicos y/o Infectantes:
Son los que poseen capacidad potencial de producir contagio, toxicidad o heridas.
Incluyen:
• Residuos procedentes de laboratorios de Microbiología e Inmunológica como
cultivos, restos de tejidos humanos, restos de animales sean estos vivos o muertos
y otros fluidos corporales;
• Residuos de quirófanos y Salas de parto: restos humanos, órganos, sangre y
otros fluidos corporales con material contaminado
• Residuos provenientes de anatomía patológica: restos de autopsias, restos de
tejidos humanos.
• Equipos de diálisis de enfermos renales
• Residuos de pacientes sometidos a aislamiento
• Residuos de los servicios de hepatología y oncológia u otros servicios en donde
manejen citostàticos
• Otros objetos cortantes y punzantes como jeringuillas, agujas, bisturís y otros
similares
Residuos sólidos hospitalarios Tipo IV: Radiológicos.
Se deja constancia para lo que hubiere lugar que esta Auditoría ha considerado el
Descargo presentado por el SENASA, respecto a las observaciones comunes a
ambas Instituciones, contenidas en el Capitulo II Aspectos Legales. Debido a que
por Res. CGR N° 761/04 de fecha 13 de julio de 2004, se ha dispuesto la
realización de una Auditoria de Gestión con el mismo alcance de la Res CGR N°
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A los efectos de una mejor compresión del presente informe las observaciones son
desarrolladas por Capítulos de acuerdo a lo siguiente:
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a) Ambiente de Control.
b) Evaluación de Riesgo.
c) Actividades de Control.
d) Información y comunicación.
e) Supervisión o monitoreo de actividades.
El objetivo de nuestro trabajo en esta etapa fue evaluar y probar el grado de calidad
que el Sistema de Control Interno de la Municipalidad de Asunción posee, en lo
que respecta al manejo, control y destrucción de los Residuos Hospitalarios.
Estructura Organizacional
Por Resolución de la Intendencia Municipal Nº 926/03.de fecha 4 de setiembre de
2003 se aprueba la estructura organizacional de la Dirección General de obras y
Servicios de la Intendencia Municipal, conforme a la siguiente estructura:
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Dirección de Servicios
Dpto. Recolección
Unidad de Residuos
Patológicos
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Residuos Peligrosos Biológicos e Infecciosos
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CONCLUSIÓN CAPÍTULO I
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Por Nota Nº 337/2004 S.G. del 16/08/04, (Anexo N° 10) contenida el Expediente
CGR Nº 3988/04, la Municipalidad de Asunción remite el listado de Centros
Asistenciales, beneficiados con el servicio de recolección de RPBI.
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Residuos Peligrosos Biológicos Infecciosos
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Residuos Peligrosos Biológicos Infecciosos
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Sin embargo, el Artículo 217º de la Resolución S.G. Nº 750 del Ministerio de Salud
Pública y Bienestar Social, establece:
Igualmente, los Artículos 239º y 243º de la Resolución S.G. Nº 750 del Ministerio de
Salud Pública y Bienestar Social, establecen:
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TRANSFERENCIAS:
COMBUSTIBLE:
Según Nota D.G. N° 211 de fecha 23/09/03 (Anexo N° 12) de la Dirección General
de Salud Ambiental – SENASA dirigida a la Dirección de Administración y Finanzas
de la Municipalidad de Asunción menciona en su parte pertinente que: “La persona
designada para el retiro del combustible es el Lic. Víctor Giménez Ortellado,
Coordinador de la Unidad Técnica Operativa y de Manejo de Plantas Incineradoras
de Residuos Sólidos Hospitalarios”.
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A B
Meses Según Informe del Según Informe de la
SENASA (en Lts.) Municipalidad de Asunción
(en Lts.)
Enero 15.000 14.500
Marzo 13.690 14.190
Abril 15.708 15.108
Total 44.398 43.798
DIFERENCIA ENTRE A) YB) 600 lts.
Del análisis, hemos cuantificado el total los ingresos percibidos (cobrados), así
como los ingresos a percibir (a cobrar), por servicios realizados efectivamente en el
primer semestre de 2004, conforme se detalla en el siguiente cuadro y
correspondientes gráficos
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Comparativo de Servicios
Cobrados y a Cobrar
5%
COBRADO
A COBRAR
95%
200.000.000
150.000.000
100.000.000
50.000.000
0
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
COBRADO 12.125.213 15.660.388 14.336.337 2.221.883 91.260 0
A COBRAR 138.532.692 125.441.531 165.256.071 153256847 146.261.955 173.347.874
COBRADO A COBRAR
Por lo expuesto, del total facturado (G. 946.532.051) se observa que sólo un cinco
porciento (5%), que representa la suma de G. 44.435.081 ha sido efectivamente
percibido por la Municipalidad de Asunción, conforme consta en los Listados de
Pagos con Subtributo Específico desde el 01.01.2004 al 31.06.2004.
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De lo expuesto anteriormente resulta que las Actas labradas son muy poco claras y
específicas con respecto a los incumplimientos detectados en cuanto al manejo de
los RPBI en los Centros Asistenciales. Estas verificaciones deberían realizarse
utilizando planillas en las que consten las transgresiones detalladas en cada uno de
los incisos del Art. 20º de la Ordenanza Municipal Nº 62/98, debiendo incluirse
además la tipificación de las faltas, para la correspondiente sanción.
Otros Incumplimientos:
Otros Incumplimientos:
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Otros Incumplimientos:
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RECOMENDACIÓN
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Es nuestro informe.
Diciembre de 2004.
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