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FECHA DETALLE F DEBITO CREDITO
2016 1 HSBC, S.A 101 15500
MARZO Inventario de Mercancías 103 6000
Mobiliario de Oficina 111 7480.2
Equipo Rodante 112 12000
Cuentas por Pagar/Proveedores 201 9500
Tesoro Nacional/ ITBMS 203 2400
Documentos por Pagar 204 9000
Capital en Acciones 301 20080.2
TOTALES 40980.2 40980.2
2 Compras Gravadas 501 B/.5,000.00
T.N.T ITBMS 203 B/.350.00
CXPagar/ Al Rastro, S.A 201 B/.5,350.00
Registro de Compra a crédito al RASTRO, S.A.
3 Banco 101 B/.3,745.00
T.N ITBM'S 203 B/.245.00
Ingresos Ventas Gravadas al Contado 401 B/.3,500.00
4 Compras Gravadas 501 B/.7,200.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.504.00
HSBC, S.A 101 B/.7,704.00
Cheque No.202
6 Cxcobrar/Servicios Integrales 102 B/.6,000.00
Ingresos Ventas Gravadas al Crédito 401 B/.5,607.48
TN/ITBMS 203 B/.392.52
8 HSBC, S/A 101 B/.1,000.00
Capital en Acciones 301 B/.1,000.00
9 Cuentas por Pagar Gastos de Servicios Públicos 202 B/.700.00
HSBC, S/A 101 B/.700.00
Cheque No.002
12 Cxcobrar/Morales, S.A 102 B/.11,770.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.770.00
Ingresos Ventas Crédito 401 B/.11,000.00
Factura No.043
13 Compra de Mercancia/Casa Mayorista Liu 501 B/.7,500.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.525.00
HSBC, S.A 101 B/.8,025.00
Cheque No.005
14 HSBC, S.A 101 B/.11,770.00
Cxcobrar/Morales, S.A 102 B/.11,770.00
Factura N°043
15 Gastos de Planilla 603 B/.3,000.00
HSBC, S.A 101 B/.3,000.00
Cheque No.006
17 Compra de Mercancia/El Carton 501 B/.11,000.00
T.N.T ITBM'S 203 B/.140.00
Cx Pagar El Canton 201 B/.11,140.00
Factura No.1000
18 Gastos Médicos 601 B/.1,000.00
HSBC, S.A 101 B/.1,000.00
Cheque No. 007
20 CxPagar/El Carton 201 B/.11,140.00
HSBC, S.A 101 B/.11,140.00
Cheque No. 8 - Factura 1000
21 HSBC, S.A 101 B/.6,000.00
Cuentas por Cobrar Services Integrales, S.A. 102 B/.6,000.00
Factura de venta No.002
26 Gasto de Servicio Publicos 601 B/.450.00
HSBC, S.A 101 B/.450.00
Chque No.019
30 Gastos de Planilla 603 B/.3,000.00
HSBC, S.A 101 B/.3,000.00
Se giro un cheque No.021
TOTAL B/.132,774.20 B/.132,774.20
Catalogo de Cuentas
Cuentas Contables Referencia
(1)Activos
Activos Corrientes (Liquidez) 100
Banco HSBC,S.A 101
CxCobrar (Clientes) 102
Inventario de Mercancia 103
Propiedad Planta y Equipo (PPE) 110
Mobiliario de Oficina 111
Equipo de Oficina 112
(2)Pasivos(Deudas)
CxPagar/Proovedores 201
CxPagar/Gastos de Servivios Publicos 202
Tesoro Nacional ITBMS 203
Documentos por Pagar 204
(3)Patrimonio(Inversion)
Gonzalez, Vasquez, Reyes, y Rodriguez-Rodriguez.Pat 301
(4)Ingresos
Ingresos por Venta 401
(5)Costo Venta
Compras 501
(6)Gastos de Operación
Gastos Generales 601
Nombre de la cuenta: Banco HSBC,S.A
Cta No. 101
Fecha Detalle Ref Debito Credito Balance
2016
Marzo 1 saldo inicial DG3 B/. 15,500.00 B/. 15,500.00
3 DG3 B/. 3,745.00 B/. 19,245.00
4 DG3 B/. 7,704.00 B/. 11,541.00
8 DG3 B/. 1,000.00 B/. 12,541.00
9 DG3 B/. 700.00 B/. 11,841.00
13 DG3 B/. 8,025.00 B/. 3,816.00
14 DG3 B/. 11,770.00 B/. 15,586.00
15 DG3 B/. 3,000.00 B/. 12,586.00
18 DG3 B/. 1,000.00 B/. 11,586.00
20 DG3 B/. 11,140.00 B/. 446.00
21 DG3 B/. 6,000.00 B/. 6,446.00
26 DG3 B/. 450.00 B/. 5,996.00
30 DG3 B/. 3,000.00 B/. 2,996.00
B/. 38,015.00 B/. 35,019.00 B/. 2,996.00
28476.2 47218.72
18742.52
47218.72 47218.72