CASO CLÍNICA ROSA

1.1 Construir los presupuestos operativos necesarios

TOTAL PACIENTES MES DE JULIO : 210 TOTAL PACIENTES MES DE A

Ambulatorios 60% 126
Hospitalizados 10% 21
Accidentados 30% 63

PRESUPUESTO DE VENTAS

MES DE JULIO
ambulatorios hospitalizados accidentados
pacientes 126 21 63
precio $28,000 $2,600,000 $180,000
total vtas. $3,528,000 $54,600,000 $11,340,000

PRESUPUESTO DE VTAS.TOTAL

Julio Agosto Septiembre

TOTAL VENTAS $69,468,000 $59,544,000 $49,620,000

PRESUPUESTO INGRESOS POR VENTA (INGRESO A CAJA)

Julio Agosto Septiembre

30% Contado $31,248,000 $26,784,000 $22,320,000
70% 60 días $38,220,000
Total ingreso a caja $31,248,000 $26,784,000 $60,540,000

PRESUPUESTO COSTO DE EXAMENES

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

Ambulatorios $630,000 $540,000 $450,000
Hospitalizados $9,450,000 $8,100,000 $6,750,000
Accidentados $3,465,000 $2,970,000 $2,475,000
TOTAL COSTOS EXAMENES $13,545,000 $11,610,000 $9,675,000

PRESUPUESTO COMPRA DE INSUMOS Y MEDICAMENTOS

JULIO AGOSTO
porcentaje valor servicio total costo total porcentaje valor servicio tcosto total
10% $3,528,000 $352,800 10% $3,024,000 $302,400
15% $54,600,000 $8,190,000 15% $46,800,000 $7,020,000
 12% $11,340,000 $1,360,800 12% $9,720,000 $1,166,400

PRESUPUESTO DE COMPRAS TOTALES

Julio Agosto Septiembre

COMPRAS PARA INSUMOS $9,903,600 $8,488,800 $7,074,000
INVENTARIO INICIAL $1,000,000
COMPRAS REQUERIDAS $8,903,600 $8,488,800 $7,074,000

PRESUPUESTO EGRESOS POR COMPRA DE INSUMOS Y MEDICAMENTOS

Julio Agosto Septiembre

30% Contado $2,671,080 $2,546,640 $2,122,200
35% 30 dias $3,116,260 $2,971,080
35% 60 días $3,116,260
Total pago $2,671,080 $5,662,900 $8,209,540

PRESUPUESTO EGRESOS POR REMUNERACIONES

Julio Agosto Septiembre

Sueldo fijo medicos $1,000,000 $1,000,000 $1,000,000
Retencion $100,000 $100,000
Comision medico examen $2,709,000.0 $2,322,000.0 $1,935,000.0
Salario fijo enf.y paramed. $3,256,000 $3,256,000 $3,256,000
Total remuneraciones $6,965,000 $6,678,000 $6,291,000

PRESUPUESTO POR COMPRA DE MATERIALES

Julio Agosto Septiembre

Stock seguridad $80,000 $80,000 $80,000
Compras para materiales $5,500,000 $5,830,000 $5,305,300
Compras requeridas $5,580,000 $5,910,000 $5,385,300

PRESUPUESTO EGRESOS POR COMPRA DE MATERIALES

Julio Agosto Septiembre

Pago contado $5,580,000 $5,830,000 $5,385,300
Total egresos $5,580,000 $5,910,000 $5,385,300

PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS

Julio Agosto Septiembre

 Electricidad $800,000 $744,000 $669,600
Gasto de administracion $5,000,000 $5,000,000 $5,000,000
Agua $800,000 $800,000 $800,000
Total gastos $6,600,000 $6,544,000 $6,469,600
OTAL PACIENTES MES DE AGOSTO : 180 TOTAL PACIENTES MES DE SEPTIEMBRE :
Ambulatorios 60% 108 Ambulatorios
Hospitalizados 10% 18 Hospitalizados
Accidentados 30% 54 Accidentados

ambulatorios hospitalizados accidentados

pacientes 108 18 54
precio $28,000 $2,600,000 $180,000
total vtas. $3,024,000 $46,800,000 $9,720,000

Septiembre
$49,620,000

Septiembre Octubre Noviembre

$22,320,000
$38,220,000 $32,760,000.0 $27,300,000.0
$60,540,000 $32,760,000 $27,300,000

SEPTIEMBRE
$450,000
$6,750,000
$2,475,000
$9,675,000

SEPTIEMBRE
porcentaje valor servicio totacosto total
10% $2,520,000 $252,000
15% $39,000,000 $5,850,000
 12% $8,100,000 $972,000

Septiembre
$7,074,000

$7,074,000

Septiembre Octubre Noviembre

$2,122,200
$2,971,080 $2,475,900
$3,116,260 $2,971,080 $2,475,900
$8,209,540 $5,446,980 $2,475,900

Septiembre Octubre
$1,000,000
$100,000 $100,000
$1,935,000.0
$3,256,000
$6,291,000 $100,000

Septiembre
$80,000
$5,305,300
$5,385,300

Septiembre
$5,385,300
$5,385,300

Septiembre
 $669,600
$5,000,000
$800,000
$6,469,600
E SEPTIEMBRE : 150
60% 90
10% 15
30% 45

ambulatorios hospitalizados accidentados

pacientes 90 15 45
precio $28,000 $2,600,000 $180,000
total vtas. $2,520,000 $39,000,000 $8,100,000
PRESUPUESTO CAJA OPERATIVO

INGRESOS JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

Saldo inicial $7,000,000 $3,849,600
Ingreso vta $31,248,000 $26,784,000 $60,540,000
Ing.x arriendo box $1,600,000 $1,600,000 $1,600,000

TOTAL INGRESOS $39,848,000 $32,233,600 $62,140,000

EGRESOS
Costo examenes $13,545,000 $11,610,000 $9,675,000
Pago insumos $2,671,080 $5,662,900 $8,209,540
Pago remuneraciones $6,965,000 $6,678,000 $6,291,000
Pago materiales $5,580,000 $5,910,000 $5,385,300
Pago gastos electricidad $800,000 $744,000 $669,600
Gasto de administracion $5,000,000 $5,000,000 $5,000,000
Gastos agua $800,000 $800,000 $800,000

TOTAL EGRESOS $35,361,080 $36,404,900 $36,030,440

SUPERAVIT(DEFICIT) $4,486,920 -$4,171,300 $26,109,560

SEPTIEMBRE

$60,540,000
$1,600,000

$62,140,000

$9,675,000
$8,209,540
$6,291,000
$5,385,300
$669,600
$5,000,000
$800,000

$36,030,440

$26,109,560
PRESUPUESTO MAESTRO

INGRESOS JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

Saldo inicial $7,000,000 $3,849,600 $2,000,000
Ingreso vta $31,248,000 $26,784,000 $57,000,000
Ing.x arriendo box $1,600,000 $1,600,000 $1,600,000
Prestamo obtenido $6,171,300
TOTAL INGRESOS $39,848,000 $38,404,900 $60,600,000

EGRESOS
Costo examenes $13,545,000 $11,610,000 $8,790,000
Pago insumos $2,671,080 $5,662,900 $7,708,600
Pago remuneraciones $6,965,000 $6,678,000 $6,014,000
Pago materiales $5,580,000 $5,910,000 $4,903,000
Pago gastos electricidad $800,000 $744,000 $669,600
Gasto de administracion $5,000,000 $5,000,000 $5,000,000
Gastos agua $800,000 $800,000 $800,000

Pago interés $74,056

Amortización $998,122

TOTAL EGRESOS $35,361,080 $36,404,900 $34,957,378

SUPERAVIT(DEFICIT) $4,486,920 $2,000,000 $25,642,622

SEPTIEMBRE
$2,000,000 PRESTAMO OBTENIDO EN AGOSTO $6,171,300
$57,000,000
$1,600,000 TABLA DE AMORTIZACIÓN
n cuota int.pagado capital amort. saldo ins.
$60,600,000 0 0 0 0 $6,171,300
1 $1,072,178 $74,056 $998,122 $5,173,178
2 $1,072,178 $62,078 $1,010,100 $4,163,078
$8,790,000 3 $1,072,178 $49,957 $1,022,221 $3,140,857
$7,708,600 4 $1,072,178 $37,690 $1,034,488 $2,106,369
$6,014,000 5 $1,072,178 $25,276 $1,046,902 $1,059,467
$4,903,000 6 $1,072,178 $12,713.61 $1,059,464 $0
$669,600
$5,000,000
$800,000

$74,056
$998,122

$34,957,378

$25,642,622
$-1,072,178
ESTADO DE RESULTADO AL 30/09/18

Ingreso por venta $178,632,000

Costo de venta $89,316,000

Margen bruto $89,316,000

Gasto de adm. Y ventas $39,547,600

Resultado operacional $49,768,400

Otros ingresos (arriendo box) $4,800,000
Gastos financieros -$74,056

Resultado del ejercicio $54,494,344

BALANCE GENERAL AL 30/09/18

ACTIVO PASIVO
Caja $25,603,062 Cuentas por pagar $12,422,880
Cuentas por cobrar $60,060,000 Prestamo x pagar $5,173,178

Cuenta por paga a larg $8,800,000

Resultado ejercicio $49,812,812
Total pasivo $76,208,870

Máquinas y equipos $12,000,000 Patrimonio $4,400,000

Depreciación acumulada -$2,400,000

Total activo $95,263,062 Total pasivo más patr $80,608,870