Título de la tarea: Flujo de caja

Nombre Alumno: Magdalena Abigail Agüero Soto

Nombre Asignatura: Finanzas de Corto plazo

Instituto IACC

Fecha: lunes, 2 de julio de 2018

 Desarrollo:

Modifique los datos a continuación mencionados, los demás datos se mantienen exactamente igual:

1. Aporte de socios $5.000.000.

2. Sueldos fijos mensuales $2.300.000.

3. Arriendo local fábrica mensual $250.000.

4. Compra de activos $4.500.000.

1.- EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA INICIAL: sin prestam os, créditos ni aportes pag Nº 14
1. IT E M S M es 1 M es 2 M es 3 M es 4 M es 5 M es 6 M es 7 M es 8 M es 9 M e s 10 M e s 11 M e s 12
2.INGRESOS
3.Efectivo inicial socios
(aporte socios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.Ventas en efectivo (plan de
ventas al contado) 1.500.000 2.000.000 2.000.000 2.500.000 2.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
5.Ventas a credito (60 días)
plan de ventas a credito 0 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
6.Prestamos (bancarios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7.Otros Ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.TOTAL DE INGRESOS 3 al 7 1.500.000 2.000.000 3.000.000 4.500.000 5.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
9.EGRESOS DE;
Gastos,com pras
10.Compras de materia prima
(credito a 60 días) 0 0 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
11.Compras de accesorios
(credito 60 días) 0 0 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
12.Sueldos fijos (3) 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000
13.Sueldos variables (7) 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
14.Arriendo loc fca. 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000
15.Servicios;( todos) 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
16.Publicidad y Promocion 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
17.Mantencion y reparaciones 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
18.Seguros 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
19.Gastos de viajes 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000
20.Servicios profesionales 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
21.Impuestos IVA 13.150 298.150 498.150 868.150 868.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150
22.Gastos varios 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
23.Art. Materiales de oficina 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
24.Compra de activos, contado 4.500.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
25.Pagos credito banco, 48
dividendos mensuales iguales
26.Amortizaciones lineal 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000
(mensual) en 4 años
27.Otros gastos , especificar
28.GASTO TOTAL 10 al 27 9.283.150 5.068.150 6.468.150 6.838.150 6.838.150 7.028.150 7.028.150 7.028.150 7.028.150 7.028.150 7.028.150 7.028.150
29.TOTAL MES = (8 - 28) 7.783.150 3.068.150 3.468.150 2.338.150 1.838.150 971.850 971.850 971.850 971.850 971.850 971.850 971.850
30.ACUMULADO MENSUAL 7.783.150 10.851.300 14.319.450 16.657.600 18.495.750 17.523.900 16.552.050 15.580.200 14.608.350 13.636.500 12.664.650 11.692.800
2.- EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA FINAL: incluidos, créditos, prestam os o aportes y pago de dividendos Pag Nº 15
1. IT E M S M es 1 M es 2 M es 3 M es 4 M es 5 M es 6 M es 7 M es 8 M es 9 M e s 10 M e s 11 M e s 12
2.INGRESOS
3.Efectivo inicial socios
(aporte socios) 5.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.Ventas en efectivo (plan de
ventas al contado) 1.500.000 2.000.000 2.000.000 2.500.000 2.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
5.Ventas a credito (60 días)
plan de ventas a credito 0 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
6.Prestamos (bancarios) 15.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7.Otros Ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.TOTAL DE INGRESOS 3 al 7 21.500.000 2.000.000 3.000.000 4.500.000 5.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
9.EGRESOS DE;
Gastos,com pras
10.Compras de materia prima
(credito a 60 días) 0 0 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
11.Compras de accesorios
(credito 60 días) 0 0 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
12.Sueldos fijos (3) 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000
13.Sueldos variables prom. (7) 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
14.Arriendo loc fca. 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000
15.Servicios; lúz,agua,gas,tel. 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
16.Publicidad y Promocion 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
17.Mantencion y reparaciones 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
18.Seguros 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
19.Gastos de viajes 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000
20.Servicios profesionales 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
21.Impuestos IVA 13.150 298.150 498.150 868.150 868.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150 1.058.150
22.Gastos varios 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
23.Art. Materiales de oficina 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
24.Compra de activos, contado 4.500.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
25.Pagos credito banco, 48
dividendos mensuales iguales 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000
26.Amortizaciones lineal
(mensual) en 4 años 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000
27.Otros gastos , especificar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28.GASTO TOTAL 10 al 27 9.733.150 5.518.150 6.918.150 7.288.150 7.288.150 7.478.150 7.478.150 7.478.150 7.478.150 7.478.150 7.478.150 7.478.150
29.TOTAL MES = (8 - 28) 11.766.850 3.518.150 3.918.150 2.788.150 2.288.150 521.850 521.850 521.850 521.850 521.850 521.850 521.850
30.ACUMULADO MENSUAL 11.766.850 8.248.700 4.330.550 1.542.400 745.750 223.900 297.950 819.800 1.341.650 1.863.500 2.385.350 2.907.200

Calcule lo siguiente:

1. Préstamo a solicitar al banco.

Si consideramos que la pérdida es de $ 18.495.750, se necesita un aporte un aporte de 19.000.000; Ahora bien,

según los datos aportados, el banco cobra $30.000 por cada millón solicitado, mensualmente, por lo que se

obtiene la cantidad de $6.840.000

Esto a partir de: (30.000 x 19) x 12.

Entonces, es necesario un aporte de $26.000.000. Si consideramos que los socios aportaron $5.000.000, hay q

solicitar un crédito por la diferencia, o sea $21.000.000.

Con la información que contamos, sabemos que habría que pagar $630.000 por 48 meses.-

2. Saldo el mes nº 12 en el flujo acumulado.

Al mes 12, el flujo acumulado alcanza a $6.747.200.-

 3. Cantidad total de la inversión, según flujo de caja.

Según el flujo de caja, la cantidad total de inversión es $4.500.000

4. Mes más conflictivo del flujo de caja (el mes con el mayor saldo negativo, antes del préstamo

bancario).

El mes con mayor saldo negativo antes del préstamo es el mes 5

 Bibliografía:

IACC 2018, Finanzas de corto plazo, Semana 3.