TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS

PRESENTADO POR:

Diana Marcela Burbano Bolaños Cód. 1411020930

Jairo Alonso Gómez Arias Cód. 821430019
José Luis Jaramillo Quintero Cód. 1521981219
Paula Milena Granados Cód. 1611981856

TUTOR
Alarcón Sierra German

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS
2018
CONTENIDO
INTRODUCCION…………………………………………………………………………..3
BALANCE GENERAL……………………………………………………………………..4
ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO……………………………………………8
ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL…………………………………… 10
INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………………15
CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES…………16
CONCLUSION FINAL…………………………………………………………………….17
BIBILOGRAFIA…………………………………………………………………………….18
 INTRODUCCION

En el siguiente proyecto se realizó un diagnóstico de las finanzas de una compañía y

su respectivo flujo de caja, con el objetivo primordial de poder tomar decisiones,
confiables y acertadas de acuerdo a la información recolecta y analizada, en busca de
un bien común para dicha empresa.
Ante todo resaltamos la importancia de generar un buen diagnóstico financiero, que
nos refleje con claridad y facilidad los movientos y el estado de la parte económica de
nuestra empresa, que en dado caso puede ser la portada (llamativa) a nuevas
inyecciones de capital por parte de inversionistas externos y soporte veraz ante las
instituciones que monitorean los movimientos financieros de las industrias.
No obstante debemos señalar que los cálculos utilizados para nuestras proyecciones
son herramienta convencionales del área financiera que fortalecen los conceptos
adquiridos en nuestra formación aplicándolos en la elaboración de nuestro análisis.
 BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
EMPRESA
NIT:00000000000 VARIACIÓ
2013 2014
N
ACTIVOS
CORRIENTES

Efectivo – Caja 119.000 1.563.000 368.000

Bancos 2.860.200 4.254.000 1.393.800

Cuentas comerciales por

36.076.800 43.291.900 7.215.100
cobrar

Anticipos a proveedores 1.300.800 6.140.000 4.839.200

Mercancías en consignación 1.599.800 25.299 -1.575.500

Inventario - Producto
7.319.900 7.359.000 39.100
Terminado

-En Proceso 11.204.600 11.292.000 87.400

-Materia Prima 16.352.000 27.341.400 10.989.400

Mercancías en transito 1.084.600 5.031.400 3.946.800

106.297.99
Total Activo Corriente 77.917.700 27.303.300
9
ACTIVOS
FIJOS NETOS
Terrenos 24.139.800 24.139.800 0
Edificios 28.730.600 28.730.600 0
Maquinaria y equipo 23.994.900 24.459.500 463.600
Vehículos 3.055.700 9.139.200 6.082.500
Muebles y Enseres 1967800 2220800 252.000
Menos depreciación -9.422.100 -13.447.100 -4.024.000
Ajustes por inflación 3.964.200 4.553.000 587.800
Total Activo Fijos Netos 76.430.900 79.795.800 3.361.900
ACTIVOS
OTROS
Inversión en acciones 275000 256600 -18.399

Gastos pagados x Anticipado 224400 1756200 1.530.800

IVA descontable 380800 482000 100.200

Cuentas por cobrar a
378500 394600 16.099
empleados

Retención en la fuente a favor 1264000 3.715.800 2.450.800

IVA retenido 189900 233600 43.699

Total Otros Activo 2.712.600 6.838.800 4.123.199
192.932.59
TOTAL ACTIVOS 157.061.200 34.788.399
9
PASIVOS
CORRIENTES
Sobregiros Bancarios 2.867.100 965.000 -1.901.100
Obligaciones Bancarias 11.793.400 17.945.900 6.151.500
IVA por pagar 1.795.300 2.184.000 387.700

Anticipos recibidos de clientes 10.130.500 15.084.700 4.953.200

Proveedores Nacionales 7.244.000 4.904.900 -2.338.100

Retención en la fuente por
206.000 275.000 68.000
pagar
Acreedores Varios 5.459.200 5.045.200 -413.000
Gastos acumulados por pagar
445.200 1.068.500 622.300
(sueldos)
Provisión Impuesto de renta 13.845.000 15.961.000 2.115.000

Provisión prestaciones sociales 3.334.000 4.553.000 1.218.000

Total Pasivo Corriente 57.119.700 67.987.200 10.863.500

PASIVOS
NO CORRIENTES
Obligaciones Bancarias L. P. 3.630.700 9.687.600 6.055.900
Créditos de fomento 3.722.700 5.598.200 1.874.500
Préstamos por pagar a socios 2.073.600 11.960.000 9.885.400
Total activos pasivos no
9.427.000 27.245.800 17.815.800
corrientes
TOTAL PASIVOS 66.546.700 95.233.000 28.679.300
PATRIMONIO
Capital Pagado 52.899.000 52.900.000 -
Reserva Legal 495.800 759.000 262.200
Otras reservas de capital 3.966.500 4.296.400 328.900
Utilidades de ejercicios
4.829.000 6.095.000 1.265.000
anteriores
Utilidades del ejercicio 25.437.000 28.819.000 3.381.000
Revalorización Patrimonial 3.964.200 4.839.200 874.000
TOTAL PATRIMONIO 91.591.500 97.708.600 6.111.100
TOTAL PASIVOS 192.941.60
158.138.200 34.790.400
Y PATRIMONIO 0

TOTAL ACTIVOS
1) 2013
2) 2014

200,000,000

150,000,000

100,000,000

50,000,000

0
1 2
 TOTAL PASIVOS
1) 2013
2) 2014

100,000,000

80,000,000

60,000,000

40,000,000

20,000,000

0
1 2

TOTAL PATRIMONIO
1) 2013
2) 2014

200,000,000

150,000,000

100,000,000

50,000,000

0
1 2
Con respecto al balance general realizado para los años 2013 y 2014 el análisis nos
muestra un aumento tanto en activos, pasivos y patrimonio, por lo cual podemos decir
que el balance ha sido más positivo que negativo, porque crecen los números rentables
proporcionales a sus obligaciones y de igual manera el patrimonio.

ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO

ANÁLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS
VALOR VALOR
AÑO 2012 AÑO 2013 ABSOLUT RELATIV
O O
150.732.80 244.878.70
Ventas brutas 94.145.900 62,46%
0 0

Devoluciones y
-377.200 -276.000 101.200 -26,83%
Descuentos

VENTAS 150.355.60 244.602.70

94.247.100 62,68%
NETAS 0 0

Costo de 152.117.40
86.496.100 65.621.300 75,87%
Ventas 0

UTILIDAD
63.859.500 92.485.300 28.625.800 44,83%
BRUTA

Gasto de
ventas y 19.545.400 39.136.800 19.591.400 100,24%
administración

UTILIDAD
OPERACIONA 44.314.100 53.348.500 9.034.400 20,39%
L
Otros ingresos 1.087.900 4.261.900 3.174.000 291,75%

Gastos de -
-4.715.000 -5.821.300 123,46%
Interés 10.536.300

Otros egresos -1.665.200 -2.875.000 -1.209.800 72,65%

Ingresos por
110.400 420.900 310.500 281,25%
intereses

Corrección
-285.200 -285.200 0,00%
monetaria -

UTILIDAD
ANTES DE 39.132.200 44.334.800 5.202.600 13,29%
IMPUESTOS

Apropiación - -
-1.821.600 13,30%
impuesto renta 13.694.200 15.515.800

UTILIDAD
52.826.400 59.850.600 7.024.200 13,30%
NETA

Se puede evidenciar en el comportamiento de los análisis que los activos de la

empresas tuvieron un aumento de un 19,9% en el 2014 con respecto al año
inmediatamente anterior.

ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL

 BALANCE GENERAL EMPRESA
NIT: 2013 2014
ACTIVOS
CORRIENTES

Efectivo – Caja 119.000 0,76% 1.563.000 0,81%

Bancos 2.860.200 1,81% 4.254.000 2,21%

Cuentas comerciales por

36.076.800 22,81% 43.291.900 22,44%
cobrar

Anticipos a proveedores 1.300.800 0,82% 6.140.000 3,18%

Mercancías en
1.599.800 1,01% 25.299 0,01%
consignación

Inventario Prod.
7.319.900 4,63% 7.359.000 3,81%
Terminado

En Proceso 11.204.600 7,09% 11.292.000 5,85%

Materia Prima 16.352.000 10,34% 27.341.400 14,17%

Mercancías en transito 1.084.600 0,69% 5.031.400 2,61%

Total Activo Corriente 77.917.700 49,95% 106.297.999 55,09%

ACTIVOS
FIJOS NETOS
Terrenos 24.139.800 15,26% 24.139.800 12,51%
Edificios 28.730.600 18,17% 28.730.600 14,89%

Maquinaria y equipo 23.994.900 15,17% 24.459.500 12,68%

Vehículos 3.055.700 1,93% 9.139.200 4,74%

Muebles y Enseres 1967800 1,24% 2220800 1,15%

Menos depreciación -9.422.100 -5,96% -13.447.100 -6,97%

Ajustes por inflación 3.964.200 2,51% 4.553.000 2,36%

Total Activo Fijos Netos 76.430.900 48,33% 79.795.800 41,36%

 ACTIVOS
OTROS

Inversión en acciones 275000 0,17% 256600 0,13%

Gastos pagados x
224400 0,14% 1756200 0,91%
Anticipado

IVA descontable 380800 0,24% 482000 0,25%

Cuentas por cobrar a

378500 0,24% 394600 0,21%
empleados

Retención en la fuente a
1264000 0,80% 3.715.800 1,93%
favor

IVA retenido 189900 0,12% 233600 0,12%

Total Otros Activo 2.712.600 0,02 6.843.800 3,55%
TOTAL ACTIVOS 157.061.200 100% 192.932.599 100,00%
PASIVOS
CORRIENTES

Sobregiros Bancarios 2.867.100 1,81% 965.000 0,50%

Obligaciones Bancarias 11.793.400 7,46% 17.945.900 9,30%

IVA por pagar 1.795.300 1,14% 2.184.000 1,13%

Anticipos recibidos de
10.130.500 6,41% 15.084.700 7,82%
clientes

Proveedores Nacionales 7.244.000 4,58% 4.904.900 2,54%

Retención en la fuente
206.000 0,13% 275.000 0,14%
por pagar

Acreedores Varios 5.459.200 3,45% 5.045.200 2,62%

Gastos acum. X pagar

445.200 0,28% 1.068.500 0,55%
(sueldos)

Provisión Impuesto de
13.845.000 8,75% 15.961.000 8,27%
renta
Provisión prestaciones
3.334.000 2,11% 4.553.000 2,36%
sociales

Total Pasivo Corriente 57.119.700 36,12% 67.987.200 35,24%

PASIVOS
NO CORRIENTES

Obligaciones Bancarias
3.630.700 2,30% 9.686.600 5,02%
L. P.

Créditos de fomento 3.722.700 2,35% 5.597.200 2,90%

Préstamos por pagar a

2.073.600 1,31% 11.959.000 6,20%
socios

Total Pasivo No
9.427.000 5,96% 27.242.800 14,12%
Corriente
TOTAL PASIVOS 66.546.700 42,08% 95.230.000 49,36%
PATRIMONIO

Capital Pagado 52.899.000 33,45% 52.899.000 27,42%

Reserva Legal 495.800 0,31% 758.000 0,39%

Otras reservas de capital 3.966.500 2,51% 4.295.400 2,23%

Utilidades de ejercicios
4.829.000 3,05% 6.094.000 3,16%
anteriores

Utilidades del ejercicio 25.437.000 16,08% 28.818.000 14,94%

Revalorización
3.964.200 2,51% 4.838.200 2,51%
Patrimonial

TOTAL PATRIMONIO 91.591.500 57,92% 97.702.600 50,64%

TOTAL PASIVOS
158.138.200 100,00% 192.932.600 100,00%
Y PATRIMONIO

INDICADORES FINANCIEROS
 RAZONES DE LIQUIDEZ
2013 2014
Activo 77.917.70 106.297.99
Razón corriente =
Corriente 0 9
Pasivo 57.119.70
67.987.200
Corriente 0
Resultado 1,37 1,55

2013 2014
Activo 76.430.90
Capital Neto de Trabajo = 79.795.800
Corriente - 0
Pasivo
57.119.700 67.987.200
Corriente
19.305.20
Resultado 11.802.600
0

2013 2014
Rentabilidad del Activo = Utilidad Neta 63.859.500 92.485.300
158.157.20 192.951.60
Activo Total
0 0
Resultado 40,38% 47,93%

2012 2013
Endeudamiento Total = Total Pasivo 66.559.700 95.243.000
192.951.60
Total Activo 158.157.200
0

Resultado 42,08% 49,36%

Año
Ratios de Rentabilidad Año 2013
2014
Rendimiento sobre el Patrimonio 57,67% 61,25%
Utilidad del Activo 40,38% 47,93%
Utilidad de las Ventas 29,47% 21,81%
Margen de Utilidad Bruta 42,47% 37,81%

Margen de Utilidad Neta 35,13% 24,47%

Ratios de Endeudamiento 2013 2014

Endeudamiento Total 42,08% 49,36%
Endeudamiento CP 69,57% 62,66%
Endeudamiento LP 9,02% 17,28%
Leverage = 72,67% 97,48%
Concentración endeudamiento
85,83% 71,39%
CP
Concentración endeudamiento
14,17% 28,61%
LP

CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES

De acuerdo a los resultados obtenidos del análisis financiero, apoyado de las

herramientas utilizadas como son los indicadores se puede estimar que la empresa
atraviesa por un buen momento económico, donde goza de una cierta estabilidad de
acuerdo a los movimientos que se vienen presentando con sus finanzas.
En consideración del grupo de trabajo pensamos que una buena estrategia para seguir
planeando y proyectando un punto de equilibrio económico, es la implementación de un
plan de gestión y control económico donde se lleven a cabo este tipo de análisis,
porque se podrían detectar a tiempo cualquier anomalía y con ello se pueden llevar
planes de control o mejoras oportunamente.
 CONCLUSIONES GENERALES

 Se analiza el comportamiento de las finanzas de la compañía durante el periodo

comprendido entre los años 2013 - 2014 con resultados bastante conformes,
donde se logra evidenciar el crecimiento proporcional que tiene la compañía a
medida que adquiere obligaciones económicas

 Se logran aplicar positivamente las herramientas necesarias para realizar un

diagnostico financiero con el cual se tiene una base para futuras toma de
decisiones con respecto a las finanzas de la compañía.

 Se identificaron puntos de inflexión en el orden cronológico para proyectar

crecimiento a mediano plazo.
 BIBLIOGRAFIA

 http://www.acicam.org/revista%20del%20cuero%20de%20colombia%20Ed
%2019/Entrevista.pdf

 www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r34286.DOC