PRESUPUESTO DE PRODUCCION

CENTRO DE MAQUINAS

CANTIDAD POR AÑO HORAS DE MANO DE

COMPONENTES OBRA ESTANDAR POR
(COMPONENTES) COMPONENTE

ALFA 61,000 5
BETA 58,000 2
GAMMA 42,000 4
SIGMA 38,000 3
CENTRO DE MONTAJE
HORAS DE MANO DE
CANTIDAD POR AÑO
PRODUCTO OBRA ESTANDAR POR
(PRODUCTOS)
A 62,000 PRODUCTOS
2
B 46,000 5
A) CENTRO DE MÁQUINAS

COMPONENTE CANTIDAD HORAS HORAS TOTALES

ALFA 61,000 5 305000
BETA 58,000 2 116000
GAMA 42,000 4 168000
SIGMA 38,000 3 114000
703000

CENTRO DE MONTAJE

PRODUCTO CANTIDAD HORAS TOTAL DE HORAS

A 62,000 2 124000
B 46,000 5 230000
354000
 VENTAS AL COMPRAS AL
MESES VENTAS AL CREDITO CONTADO CREDITO
ENERO S/. 750,000 S/. 700,000 S/. 1,200,000
FEBRERO S/. 900,000 S/. 250,000 S/. 1,150,000
MARZO S/. 1,000,000 S/. 600,000 S/. 1,350,000
TOTAL S/. 2,650,000 S/. 1,550,000 S/. 3,700,000
 COMPRAS AL
CONTADO
S/. 100,000 EL SABER S.A
S/. 50,000 PRESUPUESTO DE CAJA 1° TRIMESTRE 2003
S/. 50,000
S/. 200,000 ENERO
S/. -
INGRESOS
VENTAS AL CREDITO S/. 750,000
VENTAS AL CONTADO S/. 700,000
VENTA DE MAQUINARIAS
S/. 1,450,000
PAGOS
COMPRAS AL CREDITO S/. 1,000,000
COMPRAS AL CONTADO S/. 100,000
SUELDOS S/. 50,000
COURIER S/. 150,000
DIVIDENDOS
MAQUINAS OFSET
S/. 1,300,000
FLUJO DE CAJA S/. 150,000
SALDO INICIAL S/. 450,000
SALDO FINAL S/. 600,000
 BER S.A
AJA 1° TRIMESTRE 2003

FEBRERO MARZO
S/. - S/. -

S/. 750,000 S/. 900,000

S/. 250,000 S/. 600,000
S/. 200,000
S/. 1,200,000 S/. 1,500,000

S/. 1,200,000 S/. 1,150,000

S/. 50,000 S/. 50,000
S/. 50,000 S/. 50,000
S/. 180,000 S/. 200,000
S/. 75,000
S/. 300,000 S/. 300,000
S/. 1,780,000 S/. 1,825,000
S/. 580,000 S/. 325,000
S/. 600,000 S/. 20,000
S/. 20,000 S/. 305,000
 EL SABER S.A

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

DEL 101 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2003
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
S/. -
VENTAS (A CREDITO 2,650,000 + AL CONTADO 1,550,000 )
COSTO DE VENTAS
EXISTENCIAS AL 1 DE ENERO S/. 1,200,000
MAS COMPRAS S/. 3,900,000
S/. 5,100,000

MENOS: EXISTENCIAS AL 31 DE MARZO S/. 2,300,000

UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
SUELDOS S/. 150,000
COURIER S/. 530,000
DEPRECIACION S/. 22,500
UTILIDAD DE OPERACIÓN
S/. -
S/. 4,200,000 ITEM
1

S/. 2,800,000
S/. 1,400,000

S/. 702,500
S/. 697,500
 MARCA MODELO
Epson PowerLite 98H V11H687020
● MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO
A S/. - 2.20
B S/. - 2.60
Mano de Obra Direc S/. - HH 2.80 (Horas Hombre)

● Gastos de Fabricacion Se aplica sobre la base Horas Hombre de mano

de Obra Directa

● PRODUCTOS TERMINADOS P Q
Materia Prima A 12 Unds. 10 Unds.
Materia Prima B 10 Unds. 8 Unds.
Mano de Obra Directa 14 Unds. 16 Unds.
 EMPRESA "ASTRO S.A"
BALANCE AL 31-12-2002
(EN NUEVOS SOLES)

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja S/. 30,000 Cuentas por Cobrar S/. 8,000
Cuenta por Cobrar S/. 18,640 Tributos por Pagar (Imp. Renta) S/. 10,000
Existencias
Materia Prima S/. 16,200
Productos Terminados S/. 15,160 Patrimonio
Activo No Corriente Capital Social S/. 390,000
Terreno S/. 60,000 Capital Adicional S/. 56,000
Maquinaria S/. 500,000 Resultados Acumulados S/. 96,000
Depreciacion Acumulada S/. 80,000 Total Patrimonio S/. 542,000
TOTAL ACTIVO S/. 560,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 560,000
DATOS ADICIONALES:
● DETALLE P Q
Volumen de Ventas 7000 2500
Valor de Venta Unitario 150 180
Inventario Final Unidades 950 300
Inventario Inicial Unidades 100 50

● Materia Prima A B
Inventario Inicial 5000 5000
Inventario Final 6000 1000
No existe inventario inicial ni final de productos en proceso

● Se incurrirá en los siguientes gastos de fabricacion para los

niveles de produccion presupuestados
 Gastos de Fabricación S/.
Suministros Diversos……………………… 35,000
Mano de Obra Indirecta………………….. 78,000
Beneficios Adicionales…………………… 30,000
Energía……………………………………………… 25,000
Mantenimiento y Reparación…………. 35,000
Gastos de Depreciación………………….. 35,000
Seguros sobre la Producción………….. 5,800
Impuestos sobre la propiedad……….. 4,600
Supervision de la fabrica………………… 25,000
273,400