ASIENTOS CONTABLES

ALMACEN ELVIS COCHO

DETALLE DEBE HABER

PDA 1
Caja 4,000.00
Banco 600,000.00
Vehiculo 280,000.00
Edificio 5,000,000.00
Intereses pagados por anticipado 38,000.00
Inventario 500,000.00
Cuentas por cobrar 325,000.00
Mobiliario y equipo 185,000.00
Cuentas por pagar 315,000.00
Prestamos por pagar 200,000.00
Capital 6,417,000.00
registrando el inicio de operaciones
PDA 2
Gastos de organización 8,000.00
Banco 8,000.00
registrando los gastos de la empresa
PDA 3
Gastos de organización 890.00
Banco 890.00
PDA 4
Caja 185,600.00
Venta 161,391.30
Impuestos 24,208.70
PDA 5
Cuenta por cobrar 213,014.50
Venta 185,230.00
Impuestos 27,784.50
PDA 6
Compra 330,434.78
Impuestos 49,565.22
Banco 380,000.00
PDA 7
gtos de ventas 90.00
gtos de adm 90.00
banco 180.00
PDA 8
Caja 438,750.00
Descuento sobre venta 11,250.00
venta 392,771.74
Impuestos 57,228.26
PDA 9
Otros Gastos 2,000.00
Banco 2,000.00
PDA 10
Caja 35,000.00
Cuenta por cobrar 35,000.00
PDA 11
Banco 662,350.00
caja 662,350.00
PDA 12
Prestamos por pagar 40,000.00
Banco 40,000.00
PDA 13
Primas de seguro 10,000.00
Banco 10,000.00
 PDA 14
gastos de venta 30,000.00
Imptos 4,500.00
Banco 4,500.00
Acreedores varios 30,000.00
PDA 15
Caja 80,000.00
Cuentas por cobrar 80,000.00
PDA 16
Propaganda y publicidad 30,000.00
Banco 30,000.00
PDA 17
Banco 80,000.00
Caja 80,000.00
PDA 18
Compra 215,380.00
Impuestos 32,307.00
Documento por pagar 215,380.00
Banco 32,307.00
PDA 19
Cuentas por pagar 150,000.00
Banco 150,000.00
PDA 20
Gastos de vta 500.00
Banco 500.00
PDA 21
Gatos sobre compra 600.00
Banco 600.00
PDA 22
Caja 533,600.00
Cuentas por cobrar 100,050.00
Documentos por cobrar 33,350.00
vtas 580,000.00
Imptos 87,000.00
PDA 23
Gtoas de venta 300.00
Gastos de admon 1,200.00
Banco 1,500.00
PDA 24
Gastos de venta 8,502.84
Gastos de Admon 30,640.51
Acreedores varios 4,519.70
Banco 34,623.65
PDA 25
Gastos de venta 1,340.00
Gastos de admon 1,340.00
Acreedores varios 2,680.00

10,252,644.85 10,252,644.85

MAYORES
DEBE HABER SALDO
CAJA 1,276,950.00 742,350.00 534,600.00
Banco 1,342,350.00 695,100.65 647,249.35
Vehiculo 280,000.00 280,000.00
Edificio 5,000,000.00 5,000,000.00
Intereses pagados por anticipado 38,000.00 38,000.00
Inventario 500,000.00 500,000.00
Cuentas por cobrar 638,064.50 115,000.00 523,064.50
Mobiliario y equipo 185,000.00 185,000.00
Cuentas por pagar 150,000.00 315,000.00 -165,000.00
Prestamos por pagar 40,000.00 200,000.00 -160,000.00
Capital 6,417,000.00 -6,417,000.00
Gastos de organización 8,000.00 8,000.00
Otros Gastos 2,890.00 2,890.00
Impuestos 86,372.22 196,221.46 -109,849.24
Venta 1,319,393.04 -1,319,393.04
Compra 545,814.78 545,814.78
gtos de ventas 10,732.84 10,732.84
gtos de adm 33,270.51 33,270.51
Descuento sobre venta 11,250.00 11,250.00
Otros Gastos 2,890.00 2,890.00
Primas de seguro 10,000.00 10,000.00
Propaganda y publicidad 30,000.00 30,000.00
Documentos por cobrar 33,350.00 33,350.00
Acreedores varios 37,199.70 -37,199.70
Gastos sobre compra 600.00 600.00
Documentos por cobrar 215,380.00 -215,380.00
-
BALANCE DE COMPROBACION
CAJA 534,600.00
Banco 647,249.35
Vehiculo 280,000.00
Edificio 5,000,000.00
Intereses pagados por anticipado 38,000.00
Inventario 500,000.00
Cuentas por cobrar 523,064.50
Mobiliario y equipo 185,000.00
Gastos de organización 8,890.00
Compra 545,814.78
gtos de ventas 40,732.84
gtos de adm 33,270.51
Descuento sobre venta 11,250.00
Otros Gastos 2,000.00
Primas de seguro 10,000.00
Propaganda y publicidad 30,000.00
Documentos por cobrar 33,350.00
Gastos sobre compra 600.00
Cuentas por pagar -165,000.00
Prestamos por pagar -160,000.00
Impuestos -109,849.24
Venta -1,319,393.04
Acreedores varios -37,199.70
Capital -6,417,000.00
Documentos por pagar -215,380.00

8,423,821.98 -8,423,821.98

PARTIDAS DE AJUSTE
DETALLE DEBE HABER
PDA 25
GASTOS DE VENTA 88.90 8,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 59.27
GASTOS DE ORGANIZACION 148.17
Pda 26
GASTOS DE VENTA 10,000.00
PROP. Y PUBLICIDAD 10,000.00
 Pda 27
GASTOS DE VENTA 416.66
GASTOS DE ADMINISTRACION 416.67
PRIMAS DE SEGURO 833.33
PDA 28
PAPELERIA Y UTILES 3,000.00
BANCO 3,000.00
PDA 29
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 1,500.00
BANCO 1,500.00
PDA 30
GASTOS FINANCIEROS 1,583.33
BANCO 1,583.33
PDA 31
GASTOS DE VENTA 3,614.33
GASTOS DE ADMON 2,636.09
DEP ACUM VEHICULO 4,620.00
DEP. ACUM MOBILIARIO 1,526.25
DEP. ACUM EDIFICIO 104.17
PDA 32
GASTOS DE VENTA 13,193.93
AMORTI. CTAS INCOBRABLES 13,193.93

36,509.18 36,509.18

BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS

CAJA 534,600.00
Banco 677,397.97
Vehiculo 310,000.00
Edificio 5,000,000.00
Intereses pagados por anticipado 39,500.00
Inventario 500,000.00
Cuentas por cobrar 523,064.50
Mobiliario y equipo 185,000.00
Gastos de organización 7,851.83
Compra 595,380.00
Papeleria y utiles 3,000.00
gtos de ventas 37,975.32
gtos de adm 37,138.63
Descuento sobre venta 11,250.00
Otros Gastos 2,890.00
gastos financieros 1,583.33
Primas de seguro 9,166.67
Propaganda y publicidad 20,000.00
Documentos por cobrar 33,350.00
Gastos sobre compra 600.00
Cuentas por pagar -165,000.00
Prestamos por pagar -160,000.00
Impuestos -114,630.00
Venta -1,400,830.00
Acreedores varios -37,463.90
Capital -6,417,000.00
Documentos por pagar -215,380.00
DEP ACUM VEHICULO -61,380.00
DEP. ACUM MOBILIARIO -18,315.00
DEP. ACUM EDIFICIO -123,750.00
AMORTI. CTAS INCOBRABLES -13,193.93