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Empresa “Estudiantes 8, S.A.

" PT C
Sumaria Ciclo de Conversiones Nombre Fecha
Al 30 de junio de 2013 Hecho por CFHH 6/30/2013
Valores expresados en Q. Revisado por JJR 6/30/2013 |

Saldo Según Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según


Cuentas Refer.
Contabilidad 2012 Contabilidad 2013 Debe Haber Auditoria

Activo
01 Mobiliario y Equipo 275,000.00 287,500.00
02 Depreciacion Acumulada -55,000.00 -111,250.00
03 Vehiculos 412,953.00 457,953.00
04 Depreciacion Acumulada -312,953.00 -279,043.00
05 Equipo de Computo 110,000.00 120,100.00
06 Depreciacion Acumulada -105,742.00 -111,683.00
07 Edificios 5,250,000.00 5,250,000.00
08 Depreciacion Acumulada -1,695,833.00 -1,850,000.00
09 Terrenos 1,750,000.00 1,750,000.00
10 Otros Activos 5,886.00 7,029.00
11 Inventarios
12 Depreciaciones
TOTALES 5,634,311.00 5,520,606.00

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P Cotejado DMG
^ Sumado

Conclusión:

De conformidad con las Tecnicas y Procedimientos de Auditoria utilizados según las circustancias. De conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoria, el saldo del ciclo de Conversion es rezonable con Normas de Información Financiera.
Estudiantes 8, S.A. PT C-1
Analitica de Mobiliario y Equipo Nombre Fecha
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH 6/30/2013
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR 6/30/2013
Saldo Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldos según
No. Descripción al 30/06/2013 Debe Haber Auditoría 30/06/2013 Referencias
10 Escritorios MEG negros 12,500.00 12,500.00
12 Sillas Secretarial Negro 7,000.00 7,000.00
50 Escritorios secretariales 268,000.00 268,000.00
287,500.00 287,500.00
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^ Sumado
Estudiantes 8, S.A. PT
Analitica de Depreciaciones Nombre
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR
Saldo Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldos según
No. Descripción al 30/06/2013 Debe Haber Auditoría 30/06/2013
Depreciacion Mobilario y E. (111,250.00) (2,699.33) -113,949.33
Depreciacion Vehiculos (279,043.00) -279,043.00
Depreciacion Computo (111,683.00) -111,683.00
Depreciacion Edificios (1,850,000.00) -1,850,000.00

(2,351,976.00) (2,699.33) -2,354,675.33


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^ Sumado
C-1-2
Fecha
6/30/2013
6/30/2013

Referencias
Empresa “Estudiantes 8, S.A."
Progama de auditoria Ciclo de Conversiones programa
Al 30 de junio de 2013 Nombre Fecha
Hecho por CFHH 10/21/2013
Revisado por JJR 30/10/2013

No. Descripcion Hecho Por Fecha Referencia


1 Objetivos CFHH 6/30/2013
1.1 Comprobar la autenticidad de los Inventarios y Activos Fijos de la empresa CFHH 6/30/2013
1.2 Determinar si dentro de este rubro, se presentan todos los fondos y cuentas de la empresa CFHH 6/30/2013
1.3 Determinar si dentro de este rubro, se presentan todos los inventarios fisicos y acivos de la empresa CFHH 6/30/2013
1.4 Comprobar si los valores registrados en cada cuenta son realizdos en forma efectiva CFHH 6/30/2013
1.5 Verificar su adecuada presentacion en los Estados Financieros CFHH 6/30/2013

2 Procedimientos
2.1 Observacion Fisica y documental de altas y bajas CFHH 6/30/2013
2.2 Que los Activos fijos adquiridos durante el ejercicio esten debidamente amparadas con documentos CFHH 6/30/2013
2.3 Verficacion de calculos y consistencias en la aplicación del metodo de depreciaicon utilizado CFHH 6/30/2013
2.4 Confirmacion de bienes o activos en poder de terceras personas CFHH 6/30/2013
2.5 Obtener confirmaciones de endeudamiento CFHH 6/30/2013
2.6 Verificar el calculo global de depreciaciones CFHH 6/30/2013
Empresa “Estudiantes 8, S.A." PT C3
Cuestionario de Control Interno Nombre Fecha
Al 30 de junio de 2013 Hecho por CFHH 6/30/2013
Revisado por JJR 6/30/2013

No. PREGUNTA SI NO N/A

1 ¿Existe procedimiento para calculo de depreciaciones? X


2 ¿Se realizan recuentos fisicos de los Activos Fijos? X
3 ¿Se emiten documentos para baja de Activos Fijos? X
4 ¿Se realizan recuentos de la existencia de Materia Prima? X
5 ¿Se lleva un libro auxiliar de las depreciaciones acumuladas de los Activos Fijos? X
Estudiantes 8, S.A. PT
Analitica de Vehiculos Nombre
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR

Saldo Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldos según


No. Descripción al 30/06/2013 Debe Haber Auditoría 30/06/2013
Automovil Mazda M 2003 110,000.00 110,000.00
2 Panel Maz Mode. 2011 100,453.00 100,453.00
1 Panel HIU Modelo 2008 47,952.00 47,952.00
1 Cabezal Truck Modelo 2009 200,000.00 200,000.00

458,405.00 458,405.00
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^ Sumado
C4
Fecha
6/30/2013
6/30/2013

Referencias
Estudiantes 8, S.A. PT C5
Analitica de Equipo de Computo Nombre Fecha
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH 6/30/2013
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR 6/30/2013
Saldo ContabilidadAjustes y Reclasificaciones Saldos según
No. Descripción al 30/06/2013 Debe Haber Auditoría 30/06/2013 Referencias
9 Computadoras ELX 45,000.00 45,000.00
9 Impresoras IPP 50,000.00 50,000.00
11 Computadoras ELX 04 47,225.00 47,225.00
10 Impresoras MZZ 12,775.00 12,775.00
3 Computadoras PSA 10,100.00 10,100.00

165,100.00 165,100.00
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^ Sumado
Estudiantes 8, S.A. PT C6
Analitica de Edificios Nombre Fecha
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH 6/30/2013
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR 6/30/2013
Saldo Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldos según
No. Descripción al 30/06/2013 Debe Haber Auditoría 30/06/2013 Referencias
Edificio Oficinas Guatemala 1,250,000.00 1,250,000.00
Edificio Sacatepequez 3,000,000.00 3,000,000.00
Edificio Huehuetenango 1,000,000.00 1,000,000.00
0.00
0.00

5,250,000.00 5,250,000.00
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^ Sumado
Estudiantes 8, S.A. PT
Analitica de Terrenos Nombre
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR
Saldo Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldos según
No. Descripción al 30/06/2013 Debe Haber Auditoría 30/06/2013
Terreno Parque A 500,000.00 500,000.00
Terreno Sacatepequez 250,000.00 250,000.00
Terreno Huehuetenango 1,000,000.00 1,000,000.00

1,750,000.00 1,750,000.00
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^ Sumado
C7
Fecha
6/30/2013
6/30/2013

Referencias
Estudiantes 8, S.A. PT C8
Analitica de OTROS ACTIVOS Nombre Fecha
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH 6/30/2013
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR 6/30/2013
Saldo Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldos según
No. Descripción al 30/06/2013 Debe Haber Auditoría 30/06/2013 Referencias
SEGURO DE ACTIVOS 7,029.00 7,029.00
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7,029.00 7,029.00
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^ Sumado
Estudiantes 8, S.A. PT C9
Narrativa Ciclo de Conversiones Nombre Fecha
al 30 de Junio 2,013 Hecho por CFHH 6/30/2013
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado por JJR 6/30/2013

DESCRIPCION
Si existe una area encargada de revisar las entradas y salidas de los Activos Fijos.
El ingreso de estos activos es a base de las necesidades que posea la empresa, tanto adminitrativamente
como en el tema de la produccion necesaria de los productos que se elaboran.
Se emite la orden o la requisicion de la compra del bien a adquirir, se envia la requision all departamento
de Administracion mas inmediata, la cual al analizar si en realidad existe la necesidad del bien, se envia
al departamente de Gerencia general, la cual en posible junta directiva puedan tomar la decisión si existen los
fondos necesarios y que sea necesario comprar el Bien.
Regularmente los Activos Fijos utilizados son Mobiliario y Equipo, Equipo de Computo, Vehiculos y
los Edificios y terrenos.