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Ciclo : V
Pucallpa – Perú
2018
Herramientas Financieras
Las Herramientas Financieras son muy útiles para organizar nuestros estados
financieros, tanto así que podemos obtener una paz financiera mental al poder decidir
con seguridad nuestro futuro financiero.
En esta página podrás encontrar una serie de herramientas financieras que te permitirán
organizar, controlar y deducir tu futuro financiero.
Como todo sistema en la vida, las herramientas han sido creadas para realizar cualquier
actividad de la manera más eficiente (Para clavar, un martillo; Para cocinar, la estufa;
Para conservar los alimentos, el refrigerador; etc.), todo lo que se utiliza para mejorar la
calidad de vida de los seres humanos puede ser considerado una herramienta.
Imagina tener que destornillar sin tener a mano un destornillador, quizás un cuchillo –
es posible – sin embargo sería mucho más eficiente cuando contamos con la
herramienta adecuada. Para las finanzas personales también existen herramientas, y muy
útiles.
Dado que existen herramientas para todo, Mis-Finanzas.com, diseñó bajo los estándares
utilizados en la materia de finanzas personales, una serie de herramientas para manejar
nuestras finanzas.
Más abajo podrás descargar las herramientas en formato PDF, no están colocadas en
orden de relevancia, pero si deseas utilizarla en el orden utilizado para salir de las
deudas recomiendo que utilices el orden que se define en el curso online “10 pasos para
salir de las Deudas”.
Mi Estado Financiero
El estado financiero permite diagnosticar nuestra situación actual, es decir, qué tanto
tenemos.
Ingresos y Egresos Mensuales
Este formulario es útil para realizar un diagnóstico de cuanto es nuestro balance al final
del mes. También puede ser la base para elaborar un presupuesto.
Lista de las Deudas
Si listas las deudas te darás cuenta de dos cosas de suma importancia (i) la totalidad de
tus deudas y (ii) las diferentes tasas de interés. Esto servirá para priorizar las deudas y
pagar aquellas que tienen el mayor interés.
Plan de Pago
Esta tabla ayudara a realizar un plan de pago para cada acreedor (recomendable
completar para cada una de tus deudas), donde colocarás los meses, tasa de interés y
balance restante. Por cada pago mensual revisa el balance restante, te dará la sensación
de que estas avanzando.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1– Razones Financieras.
Una razón es una simple expresión matemática de la relación de un número con otro,
que se toma como unidad o cien por cien. Se pueden expresar en diferentes unidades de
medidas (en veces, en tanto por ciento, en días, en valor).
Técnicamente es muy fácil obtener una razón, por tanto, a partir de los estados
financieros como fuente de información pueden calcularse infinitas relaciones, sin
embargo, sólo un grupo de ellas (razones) son útiles para el analista, pues se debe
establecer una relación significativa entre las dos cifras.
Una razón por sí sola dice algo, pero cuando vamos a calificar el resultado como bueno
o malo, favorable o desfavorable, etc., necesitamos establecer comparaciones contra
algún estándar que sea relevante, como puede ser:
Se utilizan un buen número de técnicas diferentes para juzgar determinados aspectos del
funcionamiento corporativo, pero las razones financieras son las que se citan más a
menudo.
Las tres medidas básicas de la liquidez total de la empresa son: capital neto de trabajo,
razón de solvencia, y razón inmediata o prueba del ácido.
-Razón inmediata o prueba del ácido: es similar a la razón anterior excepto por el
hecho de no incluir el inventario en el activo circulante.
La suposición básica de esta razón es que usualmente el inventario es el activo
circulante con menos liquidez y en consecuencia no debe tenerse en cuenta.
Se calcula de la manera siguiente:
Esta razón ofrece una mejor estimación de la liquidez, solamente cuando el inventario
de la empresa no puede convertirse fácilmente en efectivo. Si el inventario es de
fácil venta, la razón de solvencia es la medida preferida de la liquidez total.
Muchos creen que mientras más alta sea la rotación del inventario de la empresa con
mayor eficiencia se administra su inventario. Esto es verdad hasta cierto punto, pasado
el cual una alta rotación de inventario puede significar problema por ejemplo: una forma
de aumentar la rotación del inventario es manteniéndolo a un nivel bajo. Sin embargo
tal estrategia podría ocasionar una gran cantidad de faltante en inventario lo que se
traduce en pérdidas de ventas por insuficiencia, que a su vez puede perjudicar las ventas
futuras de la empresa.
Ciclo de pago: es el plazo promedio de tiempo que transcurre entre la compra y mano
de obra directa y el pago de efectivo de los mismos.
Ciclo de pago = 360 /Rotación de cuentas por pagar
Rotación de activo fijo: mide la efectividad con que la empresa usa el activo fijo en
pos de obtener ventas, ingresos. Mide además la productividad del activo fijo. Se
expresa como sigue:
Razón de endeudamiento: esta razón mide la proporción del total de activos aportados
por los acreedores de la empresa. Mientras mayor sea este índice mayor será la cantidad
de dinero de otras personas, que se están utilizando en generar utilidades para los
propietarios.
-Margen de utilidad sobre ventas: determina el porcentaje que queda en cada venta
después de deducir todos los gastos incluyendo impuestos.
-Razón de cobertura o reservas (RC): este grupo de razones evalúa la capacidad para
cubrir determinados cargos fijos. Se relacionan frecuentemente con los cargos que
resulten por deudas de la empresa.
Se expresa como sigue:
2 - Capital de Trabajo.