Consigna:

Identificar los pasos para comenzar a hacer una auditoría integral.

Respuesta:

Los pasos para comenzar a realizar una auditoría integral son los siguientes:

1) CONOCIMIENTO INTEGRAL DE LA ENTIDAD:

 Visita de observación de entidad

 Revisión archivo papeles de trabajo
 Determinar indicadores
 Detectar el FODA
 Evaluación estructura control interno
 Definición de objetivo y estrategia de auditoria

2). PLANIFICACIÓN:

 Análisis de información y documentación.

 Evaluación de Control Interno por Componentes.
 Elaboración de Plan y Programas.

3). EJECUCIÓN:

 Aplicación de Programas de auditoría

 Preparación de papeles de trabajo.
 Hojas resumen de hallazgos por áreas.
 Definición de Estructura del informe

4). COMUNICACIÓN DE RESULTADOS:

 Redacción borrador del informe

 Conferencia final para lectura de informe
 Obtención criterios entidad
 Emisión informe final, síntesis y memorando de antecedentes.

5) SEGUIMIENTO:

 Efectuar el seguimiento inmediato a la terminación de la auditoria, para

comprobar la recepción de las recomendaciones dadas a la entidad auditada.
 Se obtiene como productos: Cronograma para el cumplimiento de
recomendaciones, constancia del seguimiento realizado y documentación
que respalde la etapa de seguimiento.
Preguntas:

1. Dentro de un proceso practico como se conoce que el cliente es indispensable o

no.

Respuesta:

Considero que el conocimiento del cliente es indispensable por:

Con el fin de interpretar de forma adecuada el significado de la información que se

obtenga a lo largo de la auditoría, es esencial comprender el negocio y la actividad
del cliente; así como, entender el control interno de la empresa y evaluar el riesgo
de control. Esto se logra estudiando organigramas y los manuales de
procedimientos, conversando con el personal de la empresa y, observando las
actividades, luego el auditor está en posición de evaluar la eficacia para prevenir y
detectar errores e irregularidades.

2. Es bueno o no decir en la propuesta cual va a ser la planeación de la auditoria.

Respuesta:

Las propuestas se convierten en el medio clave por el cual presentamos nuestros

servicios y logramos hacer la diferencia con los demás competidores. Es importante
a la hora de presentarnos con nuestro posible cliente, llegar con una propuesta
clara, concisa y sencilla. Pues al cliente le interesan de sobremanera dos cosas:
¿qué vamos a hacer? (PLANEACIÓN) y ¿cuánto vamos a cobrar? (HONORARIOS)
de allí deriva su atención a nuestro equipo de trabajo y el tiempo que nos llevará
culminar el trabajo, eso no quiere decir que no lo incluyamos, posiblemente el cliente
no le presta mucha atención, pero nosotros sí, es parte de la responsabilidad
profesional.

3. Si dentro de una propuesta usted tiene una cifra por sus servicios y el cliente le
solicita que los reconsidere cuales son los elementos de juicio para considerarlos.

Respuesta:

Los honorarios están generalmente en la mente tanto del cliente como de los
auditores, deberá tratarse el asunto con toda franqueza, pero sin dar impresión de
que el principal interés como auditor está en ganar altos honorarios. La negociación
a realizar por el auditor debe limitarse a aquellos aspectos colaterales de su
actividad, pero que no afecte el contenido, presentación y distribución de los
trabajos individuales y colectivos considerados, de forma que queden
salvaguardados los principios de independencia de criterio y nuestra objetividad.