Volumen

Unidad Cantidad Presentación Precio sugerido

Item Productos producción
(mL) (soles) (unidades)
1 Nectar de durazno mL 350 Botella 1.49 12,246.00
2 Piña en almibar g 820 Latas 9.9 3,061.50
3 Mermelada de aguaymanto g 320 Botes de vidrio 3.9 5,000.00
4
5
6
7
8
9
10
11
12
 Total Mercado
Ubicación Habitantes Objetivo
Provincia Huamanga 203213 140340
Distrito 113380 79615

PROYECCIÓN DEL MERCADO

TASA DE POBLACIÓN
AÑO POBLACIÓN CRECIMIENTO PROYECTADA

2018 203213 0.004 162.5704

2019 204025.852 0.004 163.2206816
2020 204841.955 0.004 163.87356433
2021 205661.323 0.004 164.52905858
2022 206483.969 0.004 165.18717482
2023 207309.904 0.004 165.84792352
2024 208139.144 0.004 166.51131521
 Precio Unitario Precio
Item Bienes Unidad Cantidad (soles) Parcial
1 Terreno m2 800 80 64,000.00
2 Peladora y descorazonado de pi unid 1 20,000 20,000.00
3 Llenadora unid 1 5,000 5,000.00
4 escaldadora unid 1 -
5 Pulpeadora unid 1 1431.808 1,431.81
6 refinadora unid 1 22908.928 22,908.93
7 troseadora y enlatadora unid 1 394.8 394.80
8 Marmita unid 1 107800 107,800.00
9 Edificaciones unid -
10 Estudios definitivos -
11 …. -
12 Patentes -
13 …. -
14 Capacitaciones 4 2000 8,000.00
15 -
16 -
17 Montaje -
18 Pruebas de funcionabilidad -
19 Capital de trabajo -
20 Caja chica -
TOTAL 165,535.54

Activos sujetos a depreciación

% DE DEPRECIACIÓN VALOR RESIDUAL
Activos Valor DEPRECIACIÓN/A DEPRECIACIÓN/AÑO TOTAL
ÑO (ver tabla)

Maquinaria 25,000.00 20% 5,000.00 25,000.00 -

Equipo - - -
Edificaciones 100,000.00 10% 10,000.00 50,000.00 50,000.00
- - -
- - -
- - -
TOTAL 15,000.00 75,000.00 50,000.00
 Estructura de financiamiento de la empresa

Capital de % SERVICIO A LA DEUDA

socios
99,321.32 60% DEUDA 66,214.21
Deuda TEA 20%
66,214.21 40% PERIODOS 5
165,535.54 100% R=CUOTA CONSTT. 22,140.69
n CUOTA
0
1 22,140.7
2 22,140.7
3 22,140.7
4 22,140.7
5 22,140.7
Σ 110,703.4
SERVICIO A LA DEUDA

R = P x (i/1-(1+i)^-n)

###
INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO DEUDA PAGADA
66,214.21 0.00
13,242.84 8,897.85 57,316.37 8,897.85
11,463.27 10,677.42 46,638.95 19,575.26
9,327.79 12,812.90 33,826.05 32,388.16
6,765.21 15,375.48 18,450.57 47,763.64
3,690.11 18,450.57 0.00 66,214.21
44,489.23 66,214.21
 AÑOA
0 1 2 3 4 5
Ingreso por ventas 0 218,958.48 218,958.48 218,958.48 218,958.48 218,958.48
Otros ingresos 0 244.17 244.17 245.15 246.13 247.11
LIQUIDACIÓN
 PARA MES DE PRODUCCIÓN
Precio
Materia primas e insumos Cantidad
Item Unidades Unitario Total
directos requerida
(soles)
1 Cebada malteada Kg 12 150 1,800.00
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
8 -
9 -
10 -
11 -
12 -
TOTAL 1,800.00

Precio Cantidad
Item Insumos indirectos y servicios Unidad Unitario Total
requerida
(soles)
1 Agua m3 2.00 25.00 50.00
2 Energía eléctrica Kw-h 0.70 150.00 105.00
3 Combustible (Diesel ) gal 50.00 9.80 490.00
4 Publicidad -
5 Administración -
6 -
7 -
8 -
9 -
10 -
11 -
12 -
TOTAL 645.00

Precio
Mano de obra directa e Cantidad
Item Unidad Unitario/día requerida Total
indirectas (soles)
1 Operarios de producción mes 32.69 5.00 4,250.00
2 Jefe de producción mes 76.92 2.00 4,000.00
3 Secretaria mes 46.15 1.00 1,200.00
4 Aseguramiento de la calidad mes 69.23 1 1,800.00
5 -
6 -
7 -
8 -
9 -
10 -
11 -
12 -
TOTAL 11,250.00
32.6923077
76.9230769
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
1 2
VENTAS 218,958.48 218,958.48

COSTO DE VENTAS
MANO DE OBRA DIRECTA 135,000.00 135,000.00
MATERIA PRIMA Y MATERIALES DIRECTOS 21,600.00 21,600.00
DEPRECIACION 15,000.00 15,000.00
SALDO VALORIZADO DE ALMACÉN 2,700.00 2,700.00
COSTO DE LO VENDIDO 174,300.00 174,300.00

UTILIDAD DE VENTAS 44,658.48 44,658.48

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 7,740.00 7,740.00

AMORTIZACION INTANGIBLES - -
GASTOS FINANCIEROS 13,242.84 11,463.27
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 20,982.84 19,203.27
UTIDAD OPERATIVA 23,675.64 25,455.21
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 7,102.69 7,636.56
UTILIDAD NETA 16,572.95 17,818.64

FLUJO DE CAJA

1 2
ENTRADAS
APORTE INVERSIONISTAS
DEUDA
UTILIDAD NETA
RECUPERACION ACTIVO FIJO
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO
RECUPERA SALDO CAJA
RECUPERACION INVENTA MAT, INS, MATER
TOTAL ENTRADAS
SALIDAS
INVERSIONES ACTIVO FIJO
VARIACION ALMACÉN
INTERESES PREOPERATIVOS
COSTO DIRECTO
GASTOS GRALE Y ADMINIS
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS
PAGO PRINCIPAL DEUDA

TOTAL SALIDAS
FLUJO DE CAJA ANUAL

VAN-E
VAN-F

TIR-E
TIR-F
CIAS Y PERDIDAS
3 4 5
218,958.48 218,958.48 218,958.48

135,000.00 135,000.00 135,000.00

21,600.00 21,600.00 21,600.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00
2,700.00 2,700.00 2,700.00
174,300.00 174,300.00 174,300.00

44,658.48 44,658.48 44,658.48

7,740.00 7,740.00 7,740.00

- - -
9,327.79 6,765.21 3,690.11
17,067.79 14,505.21 11,430.11
27,590.69 30,153.27 33,228.37
8,277.21 9,045.98 9,968.51
19,313.48 21,107.29 23,259.86

FLUJO DE CAJA

3 4 5 LIQUIDACIÓN
 Precio
Mano de obra directa e Cantidad
Item Unidad Unitario/día Total
indirectas requerida
(soles)
1 Operarios de producción mes 32.69 5.00 4,250.00
2 Jefe de producción mes 76.92 2.00 4,000.00
3 Secretaria mes 46.15 1.00 1,200.00
4 Aseguramiento de la calidad mes 69.23 1 1,800.00
5 Vigilancia mes -
6 -
7 -
8 -
9 -
10 -
11 -
12 -
TOTAL 11,250.00
 VALORIZACIÓN DE SALDO DE ALMACÉN
SALDO ANTERIOR INGRESO
MATERIALES/INSUMOS UND
CANTIDAD P.U. COSTO CANTIDAD
Botellas UND 0.00 0.40 0.00 1,300.00
Etiquetas UND 0.00 0.10 0.00 1,300.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL 0.00 520.10
DE ALMACÉN
INGRESO SALIDA SALDO ACTUAL
COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
520.00 850.00 340.00 450.00 180.00
0.10 850.00 85.00 450.00 45.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
520.10 425.00 225.00