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El contador de la empresa COMERCIAL AUDAZ SAC nos comenta que la empresa esta solicitando un prestamo al BANCO DE LA
NACION , para estos efectos el referido el banco a solicitado un flujo de caja que cubra el periodo de prestamo esto es de JULIO a
DICIEMBRE del 2012 .Sobre el particular nos piden ayuda para el citado presupuesto
a)PRESUPUESTO DE VENTAS
Por el periodo JULIO - DICIEMBRE 2012 la empresa espera tener las ventas que se presentan a continuacion.Cabe considerar que la
empresa tiene como politica efectuar la venta de sus productos un 60% a l contado , 40 % a credito.De este monto un 50% se cobra
en el mismo mes en tanto que el otro 50% se cobra en el siguiente mes
b)PRESUPUESTO DE COMPRAS
Deacuerdo al presupuesto de ventas la empresa requiere efectuar la siguientes compras de mercaderias .Al efecto se sabe que el 50
% de las compras se efectuan al contado y el otro 50% al credito.De este monto el 50% es cancelado en el mismo mes en tanto que
el otro 50% se cancela en el mes siguiente .
COMERCIAL AUDAZ SAC PRESUPUESTO DE COMPRAS JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
TOTALES DE COMPRAS AL COMPRAS AL PAGOS COMPRAS TOTAL PAGOS
DETALLE COMPRA CONTADO CREDITO AL CREDITO EFECTUADOS
"COMERCIAL AUDAZ " S.A.C. DETERMINACION DEL IGV A PAGAR JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
DETALLE VENTAS IGV VENTAS COMPRAS IGV COMPRAS IGV PAGAR MES DE PAGO
f) FINANCIAMIENTO
La empresa obtendra un prestamo de S/.400,000.00 para la compra de un edificio para su cede administrativa .Este prestamo sera
pagado en 15 meses deacuerdo a lo siguiente
"COMERCIAL AUDAZ " S.A.C. FLUJO DE CAJA JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
NOVIEMBRE DICIEMBRE
DETALLE JULIO 2012 AGOSTO 2012 SEPTIEMBRE 2012 OCTUBRE 2012 TOTAL
2012 2012
SALDO INICIAL 100,000.00 496,700.00 430,002.00 342,853.00 251,408.00 163,361.00 100,000.00
INGRESOS
VENTAS AL CONTADO 180,000.00 210,000.00 168,000.00 180,000.00 228,000.00 240,000.00 1,206,000.00
COBRANZAS VENTAS
AL CREDITO 60,000.00 130,000.00 126,000.00 116,000.00 136,000.00 156,000.00 724,000.00
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS 240,000.00 340,000.00 294,000.00 296,000.00 364,000.00 396,000.00 1,930,000.00
EGRESOS
APALANCAMIENTO FINANCIERO
ACTIVO 500,000.00
PASIVO(DEUDA) 400,000.00
CAPITAL 100,000.00
UAII 94,700.00
INTERESES 60,000.00
UAImp 34,700.00
IMPUESTOS 10,236.50
UTILIDAD NETA 24,463.50
RENTABILIDAD 24%
UAI/UAII 0.4
ACTIVO/CAPITAL 5
APALANCAMIENTO 2
BALANCE INICIAL
FECHA : AL 31 DE DICIEMBRE 2017