TRABAJO FINAL

Programa formativo:
Máster en Dirección Comercial y Marketing
Bloque 4:
COMERCIO
Enviar a: areaoperaciones@eneb.es

Apellidos: Calles Morales

Nombres: Luis Alfredo
ID/Pasaporte/DNI/NIE/Otros: DUI 01427564-1
Dirección: Res. Arcos de Santa Elena, Calle Talnique #3
Provincia/Región: Antiguo Cuscatlán, La Libertad
País: El Salvador, Centroamérica
Teléfono: (503) 78444094
E-mail: alfredo_calles15@hotmail.com, lcalles@goplast.com.sv
Fecha: 29 de Marzo 2018

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 Escuela de Negocios Europea de Barcelona

Instrucciones del Trabajo Final

A continuación, se adjunta el trabajo final que debes realizar correctamente para

la obtención del título acreditativo del curso que estás realizando.
Recuerda que el equipo de tutores está a tu completa disposición para cualquier
duda que tengas a lo largo de su desarrollo. Recuerda que no se realizan
correcciones parciales del trabajo, solo se admite la versión finalizada. Dicho
envío se realizará en esta plantilla y las respuestas deberán ir redactadas a
continuación del enunciado.
La presentación de los casos prácticos deberá cumplir los siguientes requisitos:

 Letra Arial 12
 Márgenes de 2,5
 Interlineado de 1,5
 Todos los campos de la portada deben estar cumplimentados
 Tener una correcta paginación

Los casos entregados deben ser originales e individuales. Cualquier

similitud entre ejercicios de distintos alumnos, ejemplos y/o extractos de la Red
u otros documentos, conllevará la devolución inmediata de los ejercicios y la no
obtención de la titulación en el caso de reiteración. Recuerda que solo podrás
enviar hasta dos veces por asignatura el trabajo final, en caso de no superarse
en esos intentos, el alumno/a deberá abonar el precio correspondiente a los
créditos de la asignatura para poder volver a ser evaluado.

Los trabajos solo serán aceptados en formato de procesador de texto (Word,

docx, odt, etc.) o en pdf. En caso de presentar otro formato deberá ser consultado
con el asesor y si es necesario, proporcionar el software necesario para su
lectura.

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El archivo que se enviará con el trabajo deberá llevar el siguiente formato:

ddmmaa_Nombre del Bloque_Apellidos y Nombres.pdf

Ejemplo:
11052018_Estrategia Empresarial_Garcia Pinto Marina.pdf

La extensión del trabajo no podrá sobrepasar las 18 páginas, sin contar la

portada, bibliografía y anexos.

Criterios de Evaluación

El trabajo final se evaluará en función de las siguientes variables:

 Conocimientos adquiridos (25%): Se evaluarán los conocimientos

adquiridos a lo largo de la asignatura mediante el análisis de los datos
teóricos presentes a lo largo del trabajo presentado por el alumno/a.

 Desarrollo del enunciado (25 %): Se evaluará la interpretación del

enunciado por parte del alumno/a y su desarrollo de manera coherente
y analítica.

 Resultado final (25%): Se evaluará el resultado final del enunciado,

si el total del redactado aporta una solución correcta a lo planteado
inicialmente y si el formato y presentación se enmarca dentro de los
parámetros establecidos.

 Valor añadido y bibliografía complementaria (25%): Se evaluarán

los aportes complementarios por parte del alumno/a para la
presentación y conclusión del trabajo final que den un valor añadido a
la presentación del enunciado: bibliografía complementaria, gráficos,
estudios independientes realizados por el alumno/a, fuentes
académicas externas, artículos de opinión, etc. Todas fuentes tanto
impresas como material en línea, deberán ir anexadas al trabajo
siguiendo la normativa APA

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 ENUNCIADO

La empresa "Señorío de Begué", originaria de la provincia de Jaén (España),

está dedicada a la venta y distribución de aceite de oliva. Para el próximo año,
tiene el propósito de exportar sus productos fuera de España.
Señorío de Begué (empresa ficticia), dispone de un producto de gran calidad,
mucho prestigio y bien conocido en nuestro país, así como de una buena
estructura de producción y venta para el comercio nacional.
Aunque las ventas siguen en aumento, España se les queda pequeña y han
decidido dar el salto al escenario internacional para continuar esta línea de
crecimiento.
La empresa necesita a alguien que tome las riendas de esta nueva etapa, tan
importante, para Señorío de Begué. En este caso, tú serás el escogido para
dicho trabajo.

SE PIDE

Teniendo en cuenta lo aprendido durante el curso y el enunciado

presentado:
1. En primer lugar, deberás realizar un estudio del producto y del sector en
España, así como su competencia.
Estudio del producto (Aceite de Oliva):
España, como primer productor del mundo, aportó, la tercera parte de la
producción mundial, y aportó al mercado 2,3 veces más aceite de oliva que el
segundo productor mundial, Italia. Hoy en día, España exporta aceite de oliva a
más de 180 países en todo el mundo, a granel o envasado.
Esto significa que el aceite de oliva español está cada vez más cotizado y
considerado como producto de alta calidad. Los principales destinos de las
exportaciones envasadas son EE.UU., Francia, Portugal, Reino Unido, Australia
y China. Por otra parte, también es destacable que Europa produce casi el 67%

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del aceite producido en el mundo, y que España genera un tercio de toda la
producción mundial de aceite de oliva. El aceite de oliva está considerado como
un producto muy sano y esto se debe también a los exhaustivos controles de
calidad, los cuales provocan unos costes más altos que encarecen el precio de
este “oro líquido”. Este hecho ha supuesto recientemente, grandes problemas
para los productores ya que no podían abaratar los costes del producto sin
registrar pérdidas. En cuanto a la producción española, apenas la mitad de esta
está destinada al consumo doméstico, el cual es ignorado por las exportaciones.
Sin embargo, las cantidades más grandes están siendo exportadas al por mayor
más que por marcas.
Es un hecho que el área cultivada en España comprende más de un cuarto del
área en crecimiento de olivos en el mundo, lo que ocupa 2.584.564 hectáreas
del país. Según los datos del Ministerio de Agricultura y Pesca, Alimentación y
Medio Ambiente de España, en 2016 la superficie dedicada al cultivo del olivar
era de 2.623.156 Ha.
Existen cuatro categorías de aceite de oliva que se comercializan, estas son las
reconocidas por la legislación de la UE ((Reglamento CE 1019/2002):
I. El Aceite de Orujo de Oliva es una combinación del Aceite de Orujo Refinado
con Aceite de Oliva Virgen, cuya acidez debe ser inferior a 1% y por tanto es el
de menor calidad que puede comercializarse.
II. El Aceite de Oliva es una combinación entre Aceite de Oliva refinado y Aceite
de Oliva Virgen, cuya acidez es igual o superior a 1%.
III. El Aceite de Oliva Virgen es igualmente procedente de aceitunas, mediante
procedimientos mecánicos, pero ha fallado en el análisis químico u en el análisis
organoléptico explicados más adelante. Puede ser que químicamente esté bien,
porque se haya procesado bien, pero el sabor tenga algún defecto.
IV. El Aceite de Oliva Virgen Extra (AOVE), es el de mayor calidad ya que es
aquel que no tiene defectos y que tiene la menor acidez. Procede exclusivamente
de aceitunas y es producido mediante procedimientos mecánicos.
Para ser Virgen Extra, tiene que pasar un análisis químico; se analiza en un
laboratorio y tiene que cumplir unos parámetros y un análisis organoléptico;
mediante un panel de cata que determina que no tenga ningún defecto, y que los
atributos positivos organolépticamente (picor y amargor) sean lo suficientemente

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persistentes. Si no cumple cualquiera de estos sería Virgen o de una categoría
inferior (Dabbou, 2010).

Estudio del sector (Aceite de Oliva):

Por continentes, la mayoría de la superficie de olivar se encuentra en Europa
(60%). Las exportaciones españolas de aceite de oliva muestran una progresión
constante en el periodo 2010 – 2016. El crecimiento en este tiempo ha sido del
61%, considerando la exportación en euros de 2016 con respecto al valor
exportado de aceite de oliva en 2010. Atendiendo a los datos estadísticos de la
AICA (Agencia de Información y Control Alimentarios) más recientes (mayo de
2017), las exportaciones muestran en la campaña actual (2016 – 2017), hasta
donde se poseen datos estadísticos (octubre a mayo), un comportamiento mejor.
Entre los destinos de la exportación española destaca Italia, que por sí sola
concentra casi el 31% del total exportado en el año 2016.
Después, por orden de importancia se encuentran destinos como los Estados
Unidos de América. Francia, Portugal, Reino Unido, China, Japón, Australia,
Alemania, Brasil, Holanda, México, Bélgica, Corea del Sur y Rusia.

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Aproximadamente el 95% de las ventas de aceite de oliva se realizan a través
del canal de la gran distribución comercial.
Además, existe una concentración evidente e intensa de los grandes vendedores
al detalle, frente a una dispersión muy grande de los productores. Esto otorga un
mayor poder de negociación a los distribuidores frente a los productores y
comercializadores.
La fase industrial o de fabricación, se inicia con la molturación en las almazaras,
con el refinado posterior, y termina con el envasado. Existen en esta etapa
refinerías que también realizan el envasado del producto.
En el caso del aceite de oliva virgen, la cadena de comercialización es similar a
la del aceite de oliva, pero sin la etapa de refinado.

El margen o beneficio que se genera desde el olivicultor hasta el cliente final de

esta estructura se estima entre un 36% - 39%, dependiendo de las campañas
agrícolas, beneficio que se reparte entre los operadores de la estructura.
Según el estudio realizado por MERCASA (Alimentación en España, 2014), la
estructura empresarial del mercado del aceite de oliva español es compleja.
En la base productiva nos encontramos con cooperativas de producción y
explotaciones olivareras, el 54,3% de las 1740 almazaras que hay en España.

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El siguiente escalón está formado por almazaras industriales y cooperativas (el
45,7% restante), refinadoras de aceite, envasadoras, 60 extractoras de orujo y
grandes grupos polivalentes. Por último, el escalón de la comercialización, en el
que se encuentran las reenvasadoras, intermediarios y plataformas. Estas
marcas de distribución representan el 72,3% del total de las ventas en volumen
del aceite de oliva.
Estudio de la competencia (Aceite de Oliva):
El nivel de competencia en el sector del aceite de oliva lo analizaremos por medio
del modelo de análisis de las Cinco Fuerzas de Porter: poder los proveedores,
poder de los compradores, amenaza de nuevos competidores entrantes, amenaza
de productos sustitos y rivalidad entre los competidores.
 El poder de los proveedores (en el caso de este sector, los agricultores y
productores de aceite) es algo débil. Esto se debe a que las empresas
son pequeñas, lo que provoca que haya muchas y los costes de
producción sean altos y exista baja competitividad. La falta de integración
y cooperación entre ellos afecta negativamente su poder de negociación
entre las grandes cadenas de distribución.
 Poder de los compradores. En este caso son los compradores las grandes
cadenas de distribución. Estas pocas empresas controlan un mercado con
una gran demanda, lo que influencia el precio. Así, existe la amenaza de
que su poder aumente a través de la integración vertical para formar parte
de la cadena de producción o envasado.
 Amenaza de nuevos competidores entrantes. La existencia de barreras
de entrada en este sector hace que la entrada de nuevos competidores
sea baja. Uno de ellos es la existencia de economías de escala. Otras
barreras de entrada son las grandes facilidades de inversión, maquinaria
y tecnología de producción; el acceso a los canales de distribución,
controlados por unas pocas, pero grandes empresas, o también la gran
fidelidad de los consumidores hacia las marcas existentes. La localización
geográfica es otra barrera, ya que las condiciones climáticas que se
necesitan son muy específicas para la producción del aceite. Además, la
mayoría de los agricultores están ya asociados con empresas
productoras. Finalmente, otros factores que pueden dificultar aún más la

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 entrada son las “Denominaciones de Origen”, las cuales protegen
legalmente el aceite producido en una zona, concediendo reconocimiento
de calidad y certificaciones comunitarias y nacionales.
 Amenaza de productos sustitutivos. Hay una amplia variedad de
productos sustitutos en el mercado que amenazan al aceite de oliva, como
por ejemplo el aceite de semillas, de soja, de orujo, de oliva o de colza.
Su precio es más bajo que el del de oliva, lo que supone una gran
amenaza.
A pesar de esto, los productos como el aceite de oliva virgen extra, el aceite de
oliva orgánico están experimentando un gran crecimiento de demanda debido a
la concienciación de la población en cuanto a productos ecológicos de mayor
calidad y en cuanto al cuidado del medio ambiente.
Mercados tradicionales del aceite de oliva: Mercados productores de la Unión
Europea, Albania, Argelia, Argentina, Chipre, Croacia, Egipto, Irán, Iraq, Israel,
Jordania, Líbano, Libia, Marruecos, Montenegro, Túnez, Turquía y Uruguay.
Nuevos mercados del aceite de oliva Arabia Saudí, Australia, Brasil, Canadá,
Chile, China, Estados Unidos de América, Japón, México, Noruega, Palestina,
Rusia, Siria, Suiza y Taiwán.
Esto significa que la posición competitiva de España en términos de costes
productivos de aceite de oliva es buena, en línea con otros países productores
competidores, como es el caso de Grecia y Portugal, y claramente mejor que
otros competidores como Italia o Israel. Este es un buen punto de partida cuando
se atiende a la comercialización internacional de los aceites de oliva españoles.
Otro aspecto importante que debe considerarse es el canal de comercialización
más importante de los aceites de oliva, en este caso, las grandes cadenas de
distribución (supermercados e hipermercados). Estas cadenas comerciales
suponen más del 95% de las ventas de aceite de oliva en los países de referencia
de la Unión Europea.
2. Escoge 3 países para realizar la exportación y analiza la situación externa
en cada uno de ellos.
La identificación de mercados prioritarios debe atender a dos criterios esenciales
en una empresa o sector de actividad económica:

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  La consolidación de los mercados en los que la empresa o el sector ya
son fuertes y que, por lo tanto, son mercados en los que debe afirmarse
la posición de la empresa.
 La exploración y penetración de aquellos mercados emergentes para el
sector, que muestran indicadores fuertes de crecimiento del consumo, en
los que la empresa o el sector debe buscar una posición relevante y
sostenible.
Dentro de la primera categoría, los mercados más atractivos serán aquellos en
los que el sector ya está presente y en los que se obtiene mejor precio por litro
de aceite de oliva vendido.
En este aspecto, los veinte principales destinos de la exportación española de
aceite de oliva en términos absolutos, es decir, aquellos veinte mercados
exteriores hacia los que se ha exportado mayor valor en euros de aceite de oliva
en 2016. Pero los mercados están ordenados atendiendo al precio medio en
euros / tonelada

Los incrementos de las importaciones de estos mercados. Por ejemplo, Japón

importa 13,25 veces más aceite de oliva en 2017 que lo que importaba en 1990.
También a través de los datos del C.O.I. pueden describirse con precisión los
perfiles de importación de algunos de estos países.
Desde un punto de vista internacional, los mercados más grandes son EE.UU.,
Brasil, Japón, Australia, Rusia y China. Según el Consejo Oleícola Internacional.

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  Europa: FRANCIA
El mercado francés es, en general, un mercado difícil para cualquier empresa.
Se trata de un mercado saturado y, por ello con un nivel de exigencia muy alto,
tanto por parte de los consumidores como de los distribuidores que son muy
selectivos y dan mucha importancia a la calidad y presentación, así como a la
organización de la empresa.
En cambio, en los últimos años, se ha verificado un ascenso de la producción y
del consumo propiciado por diversos motivos, tales como las campañas
gubernamentales de fomento de la producción y la concesión de
denominaciones de origen, así como la tendencia extendida sobre los beneficios
para la salud de la dieta mediterránea.
La producción nacional es claramente insuficiente para abastecer, por si sola, la
demanda existente dentro del país. Esto lleva a que Francia tenga que importar
de otros países productores, la mayor parte del aceite de oliva que consume,
siendo España su principal proveedor (el 70% de las importaciones francesas).
Existen diversas estrategias a seguir en el mercado francés, dependiendo del
segmento en que se posicione el producto. Si el producto se posiciona en la
gama alta hay que cuidar mucho los aspectos referentes al envasado, etiquetado
y canales de distribución a elegir.
En relación al envase es importante cuidar el diseño, puesto que los envases
que se encuentran en el mercado dan una imagen de producto de calidad
superior. De hecho, la capacidad del envase queda considerablemente reducida
en los productos de esta gama.
El etiquetado es otro aspecto a tener en cuenta también, ya que las etiquetas
son bastante explicativas mostrando la procedencia y variedad, las condiciones
de cultivo, las características del producto, etc; en gran medida la tendencia es
hacia la aproximación al etiquetado de los vinos, donde siempre se encuentra
este tipo de información.
Otro factor es la búsqueda del canal adecuado para la distribución del producto,
en el caso de un producto de gama alta, el canal elegido son minoristas
especializados y tiendas “gourmet”. Hay que señalar también, que el canal
elegido determina el volumen de ventas. El precio también difiere notablemente
dependiendo del posicionamiento del producto y del canal elegido.

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Los principales competidores con que se encuentra el aceite de oliva español en
Francia, son: el aceite italiano y las marcas francesas que presentan la imagen
de “La Provenza” como zona de producción.
Algunas notas destacadas del mercado francés de aceite de oliva son:
 Francia es el único país del mundo donde el aceite de oliva consumido es
exclusivamente virgen extra.
 El consumo de este producto ha experimentado un fuerte incremento
desde mediados de los 90.
 Las marcas nacionales promocionan el aceite de oliva como si fuese
producido en el propio país.
 Se trata de un mercado que se encamina hacia la madurez.
 El consumo es bastante estacional, concentrándose en los meses de
verano.
 Las Denominaciones de Origen son muy apreciadas.
Otros aspectos a tener en cuenta también en el mercado francés son la atención
al cliente y el servicio postventa. Es importante llevar a cabo acciones que
aseguren y hagan percibir al cliente francés la calidad del producto que se vende,
acciones como visitas para explicar y convencer de las características y
propiedades del producto y predisposición para solucionar posibles problemas
que pudieran surgir después del suministro.

 Latinoamérica: BRAZIL
Brasil se encuentra actualmente en un proceso de estancamiento económico
que afecta de manera negativa a varios sectores. No obstante, en lo que
compete al sector del aceite de oliva, el mercado brasileño continúa manteniendo
un gran potencial y ofrece oportunidades a los diversos agentes que forman parte
de él.
Las cifras de consumo del aceite de oliva en Brasil han ido aumentando
progresivamente en los últimos años. No obstante, el uso de este producto se
está extendiendo en detrimento del consumo de otro tipo de aceites como
pueden ser el de soja, girasol o maíz. Esto se debe a que el consumidor local
cada vez posee un mayor conocimiento del producto, así como de sus
aplicaciones, tipologías y propiedades.

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Actualmente Brasil se encuentra entre los 15 mayores consumidores del
producto de todo el mundo, según el COI (Consejo Oleícola Internacional).
Algunos de los productos que tienen una buena imagen son: el aceite, con
buena representación en el país, las aceitunas, el jamón, y en menor medida, el
vino, que el consumidor identifica con la marca España. Esta imagen se identifica
a productos de calidad y de gama media-alta. El resto de los productos son
grandes desconocidos para la amplia mayoría de la población del país.
Para hacer frente a la demanda del producto, Brasil importa el 99% de lo que
consume, dado que la producción local es muy escasa. Esto se debe a que las
condiciones climáticas no permiten que el olivo se adapte a los terrenos.
La pequeña producción nacional se produce en los estados de Minas Gerais y
Rio Grande do Sul, en donde se están llevando a cabo proyectos para desarrollar
y potenciar las plantaciones de aceite de oliva existentes, y para fomentar la
cultura y el consumo de este producto.
Un informe que acaba de actualizar la Oficina Económica y Comercial de España
en Brasilia vuelve a poner de manifiesto los grandes valores de Brasil, repasando
las principales oportunidades comerciales y de inversión que presenta el mismo.
Hay que tener en cuenta que el crecimiento de la clase media, que ya representa
el 54 % (a 14/08/2015) de la población, brinda oportunidades de exportación en
los sectores de consumo.

 Sudeste Asiático: CHINA

El principal factor que sostiene las tasas de crecimiento de los últimos años es
la altísima proporción del PIB chino que se destina a la inversión, una de las
mayores del mundo las últimas décadas. Además, China es el segundo país con
mayor flujo de entrada de inversión directa extranjera, por detrás de EE.UU., y el
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 primero si le agregamos los datos de Hong Kong. Los flujos de inversión por
parte de las empresas extranjeras contribuyen de una manera importante a
dinamizar la economía y van destinados principalmente a establecerse en China
con centros productivos por la competitividad de los costes y además atraídos
por el potencial del mercado interno.
La inflación es uno de los principales problemas que afronta la economía china,
tanto en los precios de los alimentos como la inflación subyacente. Los
problemas de la cadena de distribución en China continúan siendo una realidad,
a pesar de que el sistema de distribución y las infraestructuras han mejorado
enormemente en las últimas dos décadas. La fragmentación de la red es uno de
los problemas principales. Si unimos esto a la inmensidad de su espacio
geográfico y a la diversidad de los gustos de sus ciudadanos hace que no se
pueda hablar de un mercado chino en conjunto, sino de una multiplicidad de
mercados.
A pesar de estos y otros problemas y las dificultades de acceso al mercado chino,
sin duda se trata de uno de los mercados con mejores perspectivas de
crecimiento y potencial del mundo. En definitiva, es un mercado en el que es
necesario constancia y un esfuerzo continuado, y realizar una apuesta a largo
plazo para poder recoger sus frutos.
3. Realiza un estudio de mercado de cada uno de estos tres países respecto
al mercado del aceite. Investiga qué supondría la distribución del producto
en ese país, teniendo en cuenta temas como documentos, agentes,
aranceles, etc.

FRANCIA:
A pesar de que en Francia se comercialice el Aceite de oliva virgen extra la
partida arancelaria objeto de análisis es 15.09 Aceite de oliva, ya que no existe
la desagregación correspondiente.
Al tratarse Francia de un país perteneciente a la Unión Europea no tiene sentido
hablar de barreras comerciales propiamente dichas (aranceles, cuotas, etc.), sin
embargo, existen una serie de aspectos que sin ser las barreras tradicionales
suponen, una serie de obstáculos comerciales para las empresas que decidan
introducir sus productos en el mercado francés.

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Regulación:
Esta tasa se constituye en beneficio del presupuesto de prestaciones sociales
agrícolas.
♦ Código General de Impuestos: art. 1609 vicies, arts. 331N a 331V del anexo III
y art.159 ter A del anexo IV
♦ Arrêté de 4 de diciembre de 2000 sobre actualización de las tasas aplicables
al aceite percibido en beneficio del B.A.P.S.A.
♦ Artículo 40 de la Ley de finanzas para 2004 (artículo L 731-1 del código rural)
para remplazar al (BAPSA) a partir de 2005.
El hecho imponible: Es la venta (en el caso de los productores), la adquisición
intracomunitaria o importación de aceite vegetal en Francia continental y
Córcega. Esta tasa se aplica a los todos los aceites vegetales (cacahuete, oliva,
nuez, colza, lino, soja, nabo, germen de maíz…), destinados a la alimentación
humana o a ser utilizados en la fabricación de alimentos.
La tasa: Fijada por kilogramo, se aplica en principio al peso neto de aceite. En
el caso de alimentos con aceite, la tasa se aplica al peso neto de los aceites que
componen el producto alimenticio.
Sujetos pasivos: Deben pagar esta tasa los productores, personas que realizan
adquisiciones intracomunitarias e importadores de aceites vegetales producidos,
introducidos e importados en Francia continental y Córcega.
Según nos informa la Dirección General de Aduanas e Impuestos Indirectos
francesa (Subdirección de Impuestos Indirectos; 23 bis, rue de l’Université;
75700 Paris 07SP), las empresas españolas no pueden pagar la tasa BAPSA, a
no ser que estén establecidas en Francia y que sean destinatarias fiscalmente
de las mercancías concernidas. La Dirección General de Impuestos es la
encargada de cobrar esta tasa en el caso de aceites provenientes de otros
países de la Unión Europea. En el caso de importaciones es la Dirección de
Aduanas o la de Impuestos Especiales la encarga de cobrarlo.

CHINA:
Los buenos resultados del sector agroalimentario español con la cifra de
crecimiento cercana al 80% ya mencionada, muestran un rápido crecimiento,
más rápido que la exportación de productos españoles de otros sectores, y más
rápido también que el crecimiento del conjunto de importaciones chinas de todo

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el mundo. Las cinco principales partidas de exportación son, por este orden,
carne y despojos comestibles (TARIC 02), bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre
(TARIC 22), grasas y aceites (TARIC 15), los demás productos de origen animal
no expresados en otras partidas (TARIC 05) y pescados, crustáceos y moluscos
(TARIC 03). Las grasas y aceites alimenticios (TARIC 15) ocupan el tercer lugar
en cifras de exportación a China, sólo por detrás de la carne y las bebidas.

Precios. En la formación de los precios del aceite de oliva exportado a China ha

de tenerse en cuenta que al precio Ex Works del producto en España se le suman
los costes de transporte, arancel, IVA, así como los márgenes de los distintos
intermediarios (importadores, distribuidores, canal de venta, etc). La formación
del precio se realiza de la siguiente manera:
Precio Ex Works
+Costes de Transporte
+Arancel: (Precio Ex Works + Costes de Transporte) * tasa arancelaria
+Margen importador
+Margen distribuidor/es
+Margen canal de venta
+IVA: (Precio ExWorks + Costes de Transporte + Arancel +Márgenes
intermediarios) * tipo IVA.
El aceite de oliva tiene una horquilla de precios mucho más amplia que en
España, llegando a haber para un mismo envase una diferencia del 400%.
Además de que los precios son más elevados, cabe destacar también la
diferencia entre los envases: mientras que en España los envases de 1 litro
suelen ser de plástico, en China generalmente son de vidrio.

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Los márgenes del distribuidor y del minorista son notablemente superiores que
en España.
Para cualquier consulta sobre esta documentación puede acceder a la página
web de la Comisión Europea “Market Access Database” (http://madb.europa.eu)
o consultar con las Oficinas Económicas y Comerciales de España en China.
Además, para más información referente a la documentación necesaria y al
proceso general de exportación e importación de productos agroalimentarios con
destino a China, se recomienda la consulta de la página de la Comisión Europea
de apoyo a la PYME (http://www.eusmecentre.org.cn). Esta página contiene
amplia información al respecto, previo registro.
Certificado fitosanitario Certificado fitosanitario AQSIQ (Administración General
para la Supervisión de la Calidad, Inspección y Cuarentena de la R. P. de China)
ha comunicado que para los aceites de oliva pre-envasados sin necesidad de
embotellamiento ni procesamiento posterior, no hace falta presentar el
certificado fitosanitario en la importación. Sigue en estudio eximir o no el aceite
a granel del certificado fitosanitario. Para información más actualizada consulte
con las Oficinas Comerciales de España en China.
Estándares de calidad Estándares de calidad El aceite de oliva que se importa
en China está sujeto a la norma GB 23347 de 2009. Dicha norma ha sido
traducida por la Oficina Económica y Comercial de Pekín y está disponible como:
“GB 23347-2009. Norma china para aceites de oliva y aceites de orujo de oliva”,
en la página web de las Oficinas Comerciales de España en China:
http://china.oficinascomerciales.es
El etiquetado del aceite de oliva debe cumplir la norma GB 7718, que contiene
las reglas generales para el etiquetado de alimentos preenvasados, además de
los requisitos específicos para el aceite de oliva recogidos en la norma GB 23347
descrita en el apartado anterior. Según la norma GB 7718, la etiqueta en chino
debe contener la siguiente información común para todos los alimentos
preenvasados:

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A toda esta información por tanto se debe añadir la información específica para
el aceite de oliva de la norma GB 23347. La nueva normativa de etiquetado
general para alimentos preenvasados (GB7718-2011) entrará en vigor a partir
del 20 de abril de 2012 y sustituirá a la actual GB7718-2004. Esta norma tiene
importantes novedades respecto a la actual. Tanto la norma de 2004 como la de
2011 han sido traducidas al español por la Oficina Comercial de Pekín y se
encuentran disponibles como “Norma general de etiquetado para alimentos
preenvasados GB7718-2004” y “Norma general de etiquetado para alimentos
pre-envasados GB7718-2011” en la página web de las Oficinas Comerciales:
http://china.oficinascomerciales.es
La Administración General de Supervisión de la Calidad, Inspección y
Cuarentena de China (AQSIQ) exige a los exportadores de aceite de oliva un
registro de acceso ante los diferentes Centros de Inspección y Cuarentena (CIQ),
de los diferentes puntos de entrada al país.

BRAZIL:
En el etiquetado es fundamental poner detalladamente los usos y aplicaciones
del producto, así como sus características. La normativa brasileña exige que en
el etiquetado consten las siguientes indicaciones:
1. Nombre o marca del aceite
2. Ingredientes
3. Contenido neto (ml)
4. Fecha de producción (año/ mes / día)
5. Nombre y dirección del distribuidor
6. País de origen
7. Fecha de caducidad (año/mes/día)
Hoy en día la mayoría de las botellas de aceite importado conservan la etiqueta
original, limitándose a añadir una pegatina en el dorso de la botella con las
indicaciones en portugués.

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El organismo responsable de la coordinación y desarrollo del comercio exterior
brasileño es la secretaría de comercio exterior (SECEX). Éstos estipulan que
toda importación comercial ha de estar inscrita en el Registro de Exportadores e
Importadores (REI) de la SECEX. Por otro lado, todo documento debe ser
legalizado en el consulado ya que no disponen de legalización automática.
Brasil como miembro del Mercosur aplican el Arancel Externo Común (AEC) que
está basado en la Nomenclatura Común del Mercosur (NCM) y definido mediante
una alícuota aplicable a cada ítem arancelario. Según datos de Mercosur
(http://www.mercosur.int/t_ligaenmarco.jsp?title=off&contentid=289&site=1&cha
nn el=secretaria) se pueden extraer los diferentes NCM del aceite de oliva.
La Contribución Social para la financiación de Seguridad Social (COFINS) cobra
una tarifa fija del 7,6% en la mayoría de las importaciones.
En general, los impuestos aplicables son los siguientes:

Cuando el producto español llega a territorio brasileño deben pasar como mínimo
una revisión sanitaria. Además, usualmente se realiza otra revisión esta vez
ejecutada por el Departamento de Inspección del Ministerio (DIPOA). Otro
trámite necesario para llevar cualquier producto alimentario a Brasil que posea
el Certificado Sanitario Internacional (CSI). Debemos decir que al ser España un
país miembro de la UE cuenta con la ventaja de tener tratados bilaterales
firmados donde autorizan a España a exportar alimentos.
Con el Portal Único, los procedimientos administrativos relativos al comercio
exterior brasileño pasan a llevarse a cabo mediante el Sistema Integrado de
Comercio Exterior (SISCOMEX). Se trata de un sistema informático a través del
cual se realizan el despacho aduanero, la concesión de licencias y el control
cambiario en relación con las actividades de importación en las distintas áreas
de competencia de la Secretaría de Comercio Exterior (SECEX), de la Hacienda

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(Receita) Federal y del Banco Central de Brasil. De este modo, el software
SISCOMEX, se convierte en una pieza fundamental en el comercio exterior
brasileño, agilizando el despacho de mercancías. A través de SISCOMEX se
efectúan las siguientes operaciones:
Registro como importador / exportador: Es una condición básica e imprescindible
para realizar cualquier operación de exportación o importación en Brasil. Está
definida en la Instrucción Normativa 1.288 del 31 de agosto de 2012. A través
del SISCOMEX la empresa se inscribe en el Registro de Importadores y
Exportadores (REI) de la Secretaría de Comercio Exterior (SECEX). Para realizar
operaciones en el SISCOMEX, es preceptivo tramitar un expediente de solvencia
financiera y cumplimiento fiscal y laboral, conocido como RADAR. Existen tres
sub modalidades: expresa, para sociedades anónimas de capital abierto,
sociedades autorizadas en el Despacho Aduanero Express (DAE Linha Azul),
sociedades dedicadas exclusivamente a operaciones de exportación; la
ilimitada, para personas jurídicas con capacidad financiera mayor a 150.000
USD; y la limitada, para personas jurídicas con capacidad financiera igual o
inferior a 150.000 USD.
Formulación u Obtención de la Licencia de Importación: La información de
naturaleza comercial, financiera y fiscal que define el marco legal de la operación
de importación debe ser presentada para obtener la licencia. La Portaria Secex
nº 10/2010.
Elaboración, Registro, Extracto, y Consulta de la Declaración de Importación
(DI): El importador o un agente de aduanas, con la Licencia de Importación, si
es el caso, el conocimiento de embarque y la factura comercial, elaborará la DI
en el SISCOMEX. Una vez efectuado el pago de todos los impuestos federales,
Impuesto de Importación (I.I.), Impuesto sobre Productos Industrializados (IPI),
el PIS/PASEP y el COFINS (Véase epígrafe 4. siguiente), comprobados a través
del Documento de Recaudación de la Receita Federal (DARF), se efectuará el
registro de la DI en el SISCOMEX.
Como miembro de MERCOSUR, la estructura arancelaria de Brasil se basa en
la Tarifa Exterior Común (TEC) convenida con los demás países de la unión
aduanera. No existe todavía, sin embargo, una libre circulación plena de
mercancías entre los países miembros por lo que, de hecho, la unión aduanera

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 aún no se ha perfeccionado. La Nomenclatura Común de MERCOSUR (NCM)
empleada para la clasificación de mercancías tiene ocho dígitos; los seis
primeros coinciden con el Sistema Armonizado. Aproximadamente el 85% de los
productos brasileños están sujetos a la Tarifa Exterior Común, que se paga en
el momento de la entrada de los bienes a territorio de MERCOSUR. Para el resto
de productos existe un arancel particular por el que cada país aplica una tasa
diferente.
4. A partir del estudio realizado, detalla las ventajas e inconvenientes que
tiene cada uno de los países a la hora de comercializar el producto.
Las diferencias en las legislaciones de los distintos países sobre los niveles de
calidad, etiquetado, marcas, etc., son un problema esencial y difícil de sortear
por las mismas empresas, ya que dependen de instancias de la Administración
Pública de los mercados de exportación, y son utilizados como barreras
comerciales encubiertas.
 Los costes logísticos.
 Problemas administrativos dentro del propio mercado español
 Recuperación de IVA’s de la exportación.
 Obtención de certificados.
Aspectos que favorecen en la exportación son:
 El origen
 La calidad del producto.
 Los costes de producción, que son claramente menores que en otros
países.
 La imagen internacional de España.
Sobre los aspectos que las empresas exportadoras consideran que ofrecen una
mejor posición a otros países competidores, debería citarse como algo relevante
la imagen país que otros competidores disfrutan.
Finalmente, los problemas propios que las empresas exportadoras mencionan
con mayor frecuencia son:
 La dificultad para encontrar buenos profesionales de exportación, con
conocimientos comerciales y administrativos de comercio exterior, y con
fluidez en idiomas extranjeros.
 La dificultad para acceder de manera cercana a formación.

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FRANCIA:
Es difícil desplazar a los proveedores ya existentes, para conseguirlo hay
que ofrecer condiciones mejores y contar con buenas referencias
comerciales en el país de origen.
Cumplimiento de las exigencias de calidad que requiere el mercado. En
Francia tanto los compradores profesionales como los consumidores son
muy exigentes.
Hay que respetar estrictamente las condiciones de venta estipuladas,
cumplir los plazos, las calidades, etc.
Difícil aceptación por parte de los franceses de condiciones de pago
seguras para el vendedor. Los medios de pago más utilizados en Francia
son: El cheque (en transacciones nacionales), la transferencia bancaria
(operaciones internacionales) y la letra de cambio, ésta última en menor
medida.
Utilización de la lengua francesa en las comunicaciones. La comunicación
en francés aporta una ventaja estratégica considerable a las empresas a
la hora de establecer relaciones comerciales.
Facilitar la información al comprador poniendo a su disposición folletos
informativos sobre la empresa y productos (en francés), contar con
buenos argumentos de venta, conocer las últimas técnicas de fabricación,
así como de las normas europeas y mundiales. Todo esto es necesario
ya que los compradores franceses cuentan con un buen nivel de
información, así como un buen conocimiento tanto de la oferta nacional
como de la extranjera.
Importancia de la logística del transporte. Esto se puede convertir en una
ventaja si se aprovecha la vecindad y la pertenencia al mismo espacio
económico y monetario, ya que esto supone una ventaja frente a
competidores de terceros países.
Tener que ocupar nichos de mercado.
Es difícil entrar en el mercado francés con una marca propia, ya que esta
debe tener un gran valor añadido, una gran calidad y además mantenerla
en el transcurso del tiempo. Por este motivo una buena manera de entrar
en el mercado es por medio de la marca blanca en las grandes superficies,

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 perdiendo el valor añadido del producto, pero haciéndose un hueco en el
mercado.
Es importante una buena promoción del producto, y cada vez más la
publicidad hace que éste llegue hasta los consumidores de una manera
directa y fiable.

CHINA:
El principal factor en la decisión de comprar aceite de oliva por parte de
un consumidor chino es que es un alimento bueno para la salud. Esta es
sin duda la principal tendencia que impulsa las ventas de aceite en el
mercado chino. La creciente preocupación por la alimentación saludable
en China es una gran oportunidad a explotar por las empresas aceiteras
españolas.
A pesar de las esperanzadoras previsiones de crecimiento, el aceite de
oliva cuenta con una serie de obstáculos que aún debe superar para que
China se convierta en un mercado maduro y de volumen. Con la subida
de la renta disponible de los hogares el consumo de aceites vegetales es
muy popular en el gigante asiático. Sin embargo, el aceite de oliva es aún
un producto minoritario de consumo ocasional. Hasta 7 tipos de aceites
vegetales distintos se consumen más que el de oliva.
El mercado del aceite de oliva en China además no es equiparable al del
resto de aceites vegetales. Se trata de un mercado de nicho, cuyo
principal consumo está en las grandes ciudades, con consumidores de
nivel adquisitivo medio-alto de costumbres alimenticias con influencia
occidental.
Las principales marcas a nivel internacional ya están presentes en el
mercado, principalmente en la gran distribución, en la que se registra el
grueso de las ventas de aceite. Además de la gran distribución se pueden
considerar relevantes otros tres canales de distribución: el canal
HORECA, las tiendas “gourmet” y el “canal regalo”.
El aceite de oliva de marca española debe hacer frente los próximos años
a la fuerte amenaza de los envasadores chinos que bajo marca propia
están haciendo fuertes inversiones en promoción. Además, gran número
de empresas chinas de sectores ajenos al aceite están siendo atraídas al

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 mercado del aceite de oliva, a veces incurriendo en prácticas perjudiciales
para el sector como la mezcla con otros aceites de peor calidad o el
almacenaje en condiciones deficientes.
El aceite de oliva, además, cuenta con el gran problema de que aún no
se vincula a un uso concreto cotidiano por parte de los consumidores
chinos. De momento sólo puede aspirar a ser la segunda botella de aceite
presente en los hogares de China.
El reto para el futuro del aceite de oliva en el mercado chino es traspasar
la frontera de las ciudades de primer nivel y, mediante la inversión en
promoción y en la educación del consumidor, poder establecerse como
un producto de uso diario a medida que va creciendo la clase media del
país asiático.
Cabe destacar que el mercado del aceite de oliva en China podría
separarse del mercado del resto de aceites vegetales ya que es un
mercado muy diferente en cuanto a los usos del producto, rangos de
precio, tipos de consumidor, etc.

BRAZIL:
El precio del aceite de oliva español se ve afectado por la existencia de
varios impuestos que se aplican en cascada, así como de los elevados
márgenes comerciales que aplican los distribuidores, mayoristas y
minoristas. Ambas variables hacen que el precio se encarezca
considerablemente desde la entrada del producto en el país hasta la
llegada al punto de venta.
El producto se introduce en Brasil, en la mayor parte de los casos, por vía
marítima, normalmente a través del puerto de Santos, que es el más
importante del país.
La forma de entrada más aconsejable y común es por medio de un
importador/distribuidor, puesto que se trata de un mercado muy vasto,
difícil y burocrático, y es aconsejable entrar por medio de una figura que
lo conozca a la perfección.
La percepción del aceite de oliva español por parte de los consumidores
brasileños es de un producto de gran calidad.

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Relativamente a las barreras de entrada, son similares a las que puedan
afectar a cualquier producto que pase por un proceso de exportación, si
bien cabe destacar que el producto debe seguir unas pautas y criterios
establecidos por el Ministerio de Agricultura y por la Agencia de Nacional
de Vigilancia Sanitaria (ANVISA).
La saturación del mercado puede presentarse también como una
limitación para la entrada de nuevos productos a Brasil, ya que las marcas
presentes tienen una imagen y un posicionamiento fuertes en el mercado.
Entre los factores que explican esta ventaja para productos italianos y
portugueses, encontramos elementos culturales, históricos y
demográficos, como una mayor colonia de ciudadanos y descendientes
de estas dos nacionalidades, que repercute en una mayor presencia de
productos de esos países.
La solución pasa, en un primer momento, por un esfuerzo comercial
mayor de nuestros exportadores para encontrar importador y distribuidor
en Brasil. En una segunda fase, por mayores esfuerzos en la promoción,
por la capacidad de llegar a los canales de distribución adecuados y por
conseguir crear una marca país con mayor notoriedad.
La formación de precios en el mercado brasileño viene determinada por
la existencia de un elevado número de impuestos que se aplican en
cascada. Tanto la fiscalidad como los amplios márgenes comerciales
aplicados por los intermediarios hacen que el producto se encarezca
considerablemente a su llegada al punto de venta al público.
La venta de producto importado en Brasil tiene, en la mayoría de los
casos, un precio superior al producto nacional. Las principales razones de
este incremento en el precio se deben a una serie de costes que sufre el
producto hasta su llegada al país, costes para el libre tránsito del producto
en Brasil.
Además de los costes de nacionalización del producto, hay que tener en
cuenta los márgenes que los diferentes agentes de la cadena aplican al
producto hasta que llega al consumidor final. Estos márgenes son los
aplicados por el importador, distribuidor o mayorista y minorista.

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El éxito en el mercado brasileño depende, en gran medida, de la inversión
en promoción ya que el gasto de los competidores es grande por lo que
es fundamental para la imagen de España que las empresas exportadoras
apuesten por abordar el mercado con la conciencia de que después,
deberán implicarse e invertir en la necesaria promoción de sus productos.
Un aspecto estratégico es el establecimiento de sinergias con empresas
españolas que comercialicen productos que enriquezcan su oferta y que
les permitan abaratar costes en promoción y publicidad con estrategias
conjuntas.
Brasil es un país en el que hoy en día el producto español está muy por
debajo de su potencial de crecimiento y por ello es un momento propicio
para invertir en el país y en la promoción del producto.
Las principales debilidades a las que se enfrenta la oferta española de
productos gourmet en Brasil son: Imagen débil. La mayoría de nuestros
productos gourmet no son conocidos por el gran público en Brasil.
Elevados precios. El tipo de cambio con la actual devaluación de la
moneda local, los elevados impuestos y la cultura de altos márgenes
comerciales coloca nuestros productos en un PVP que dificulta su
rotación en los puntos de venta.
La oferta gourmet sufre además las siguientes amenazas: Actual
coyuntura de crisis económica y consecuente retracción del consumo de
productos de mayor valor añadido y precio. Competencia con productos
equivalentes de otros competidores, entre ellos Portugal, Italia, Francia y
Chile y en algunos casos de productos nacionales.
Sin embargo, nuestra oferta gourmet se beneficia de fortalezas que
favorecen sus posibilidades en el mercado: Calidad de los productos.
Buena imagen de la gastronomía española y de sus productos.
Así como surgen oportunidades para los mismos: Proliferación de
restaurantes españoles en las grandes ciudades (40 en São Paulo).
Sofisticación en los hábitos de consumo.

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5. Si tuvieras que escoger uno de estos países para iniciar la aventura hacia
el comercio exterior, ¿Cuál sería? Razona tu respuesta.
Podría considerar 2 alternativas para decidir a qué mercado internacional se
podría dedicar un esfuerzo económico más centralizado para la exportación de
aceite de oliva español hacia Brasil o China. Una podría opción podría ser EL
PRECIO. El mercado con mejores precios para el aceite de oliva español fue en
2016 India, seguido por Rusia, Brasil y México, mercados en los cuales el precio
medio por tonelada métrica fue superior a los cuatro euros, el producto se
considera de lujo, por lo cual los precios son tradicionalmente altos.
Otra opción podría ser EL CRECIMIENTO. El mercado del aceite de oliva en
China es probablemente el de mayor potencial para el aceite español a nivel
mundial. De los 20 principales mercados de exportación del aceite español,
China es el de mayor crecimiento, España, líder mundial en producción,
comercialización y exportación de aceite de oliva también es líder en China en
todas las categorías, con entre un 45 y 50% de la cuota de mercado según el
tipo de aceite.
El aceite de oliva tiene una horquilla de precios mucho más amplia que en
España, llegando a haber para un mismo envase una diferencia del 400%.
Además de que los precios son más elevados, cabe destacar también la
diferencia entre los envases: mientras que en España los envases de 1 l suelen
ser de plástico, en China generalmente son de vidrio. Los márgenes del
distribuidor y del minorista son notablemente superiores que en España.
Finalmente, por el territorio geográfico considerando a Brasil con una amplia
superficie territorial donde poder expandirse, considero la mejor opción,
exportar a Brasil, ya que el canal de distribución del aceite de oliva es un canal
corto y estrecho. Es un canal corto porque existen pocos intermediarios entre el
importador y el retailer o vendedor directo al consumidor final. En la mayoría de
los casos, el propio importador es a la vez distribuidor y representante de las
marcas de aceite que importa.
La industria brasileña está enfocada a satisfacer, principalmente, la demanda
interna. Los productos gourmet están penetrando en el mercado, debido al
incremento del poder adquisitivo y la creación de una potente clase media con
capacidad para consumir. Las importaciones de productos agroalimentarios son

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principalmente de aquéllos que tienen un mayor valor agregado sobre el
producto. La industria nacional compite en productos de gran consumo y menor
valor añadido. Los productos agroalimentarios importados desde España,
compiten en un mercado de volumen mucho menor y mayor valor añadido,
catalogado comercialmente como productos gourmet.
La producción de aceite de oliva en Brasil es casi inexistente. Existen algunas
zonas apropiadas para el cultivo del olivar situadas en altitudes altas, localizadas
principalmente en los estados del sur del país y en Minas Gerais, la producción
actual es casi inexistente. El 99% del aceite de oliva consumido en Brasil es
importado, principalmente de Portugal y de España. Sólo existen 2 competidores
fuertes del mercado de aceites de oliva, Portugal es el líder del mercado del
aceite de oliva en Brasil, con casi la mitad de cuota de mercado. España aparece
en segundo lugar con un cuarto de cuota mercado. El consumo de aceite de
oliva, está concentrado en los grupos de consumidores de mayor edad y con
mayor poder adquisitivo. El consumo de este producto es muy dependiente del
nivel de ingresos de los consumidores. De esta forma, en Brasil, el conjunto de
población con más recursos consume aceite de oliva unas 30 veces más que las
clases con menos ingresos.
Por segmentos socioeconómicos, es posible decir que, normalmente, los
consumidores pertenecientes a las clases A y B buscan aceites con altos
estándares de calidad, por lo que el porcentaje de acidez es una variable
bastante importante; este público suele optar por aceites de oliva extra virgen.
Para ellos la demanda del aceite de oliva es inelástica respecto al precio. Por
otro lado, en la clase C, los consumidores buscan generalmente los menores
precios del mercado, de modo que se inclinan más por demandar aceite de oliva
y aceite de oliva virgen.
Los consumidores, al disponer de una mayor renta e información, entre otros
factores, que influencian la demanda, tienden a comprar productos de mayor
valor agregado, tradicionalmente consumidos por las familias con mayor poder
adquisitivo.
El aceite español es el segundo más importado en Brasil, y se están realizando
campañas con el objetivo de dar a conocer al consumidor brasileño las
cualidades del aceite español. Las principales marcas españolas que podemos

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encontrar en Brasil son: Carbonell, Borges, Pons, Ybarra, Hojiblanca, Rafeal
Salgado, La Española, entre otras.

Actualmente la mayoría del aceite español se vende en los supermercados. Por

ello sería positivo ampliar la presencia en tiendas gourmet y otros mercados de
nicho como los restaurantes, donde el aceite italiano es el que predomina. Esto
permitiría aplicar unos mayores márgenes y dar al producto mayor exclusividad.
Las marcas españolas están muy presentes entre los aceites de supermercado
y gran volumen. Sin embargo, marcas de aceite consideradas Premium, con
productos diferenciados, de mayor valor añadido, son dominadas por Italia y
Portugal y España está casi ausente en ese nicho.
En relación a la cultura y hábitos es importante no dejar de realizar actividades
dirigidas a informar e inculcar los valores y beneficios de la gastronomía
mediterránea que incluyen el uso del aceite de oliva en la comida diaria, con el
objetivo de continuar ampliando el número de consumidores de dicho producto
en Brasil. En el país existen algunas costumbres a la hora de consumir aceite
que no se realizan en España, como añadir un chorro de aceite a la pizza. De
ahí la conveniencia de asociar el aceite español a la gastronomía brasileña y
más específicamente a los hábitos alimenticios brasileños.

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Por último, destacar que el aumento de la capacidad adquisitiva que se ha
producido en los últimos años, así como el reducido consumo de aceite per
cápita en comparación con los países mediterráneos, muestra que se trata de
un sector con gran potencial de crecimiento.

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reglamentacion/index.html?idPais=BR

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