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2016 2015
S/. % S/. %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 921 0.3 6465 2.0
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 2222 0.6 16789 5.1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A EMPRESAS VINCULA 55122 15.8 40664 12.5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13023 3.7 2947 0.9
EXISTENCIAS 6754 1.9 5568 1.7
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1837 0.5 1390 0.4
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 79879 22.9 73823 22.6
ACTIVO NO CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADO 2185 0.6 0 0.0
DIFERIDO
INVERSIONES 136986 39.2 111646 34.2
INMUEBLES, EQUIPO 130266 37.3 125326 38.4
ACTIVOS INTANGIBLES 0 0.0 15688 4.8
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 269437 77.1 252660 77.4
TOTAL ACTIVO 349316 100% 326483 100%
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS BANCARIOS 2019 0.6 0 0.0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 133393 38.2 10790 3.3
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 16423 4.7 18696 5.7
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 18151 5.2 23094 7.1
1639 0.5 571 0.2
TOTAL PASIVO CORRIENTE 171625 49.1 53151 16.3
PASIVO NO CORRIENTE
GANANCIAS DIFERIDAS 1442 0.4 0 0.0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 22555 6.5 56316 17.2
PROVISION POR CIERRE DE CENTRO COMERCIAL 10587 3.0 10930 3.3
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJORES 0 0.0 2059 0.6
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 34584 9.9 69305 21.2
TOTAL PASIVO 206209 59.0 122456 37.5
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 184116 52.7 143148 43.8
RESERVA LEGAL 15382 4.4 15297 4.7
OTRAS RESERVAS 50871 14.6 7730 2.4
EXCEDENTE DE REVALUACION 1155 0.3 1155 0.4
EFECTO TRANSICIÓN A LAS NIIF 3454 1.0 3454 1.1
GANANCIA EN VENTA DE ACCIONES DE TESORERIA 0 0.0 47641 14.6
DEFICIT ACUMULADO -111871 -32.0 -14398 -4.4
TOTAL PATRIMONIO NETO 143107 41.0 204027 62.5
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 349316 100% 326483 100%
CENTRO COMERCIAL
ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2016
EN MILES DE SOLES
2016 2015
S/. % S/. %
GASTOS OPERATIVOS:
GASTOS DE ADMINISTRACION -12611 -12.8 -17795 -10.1
GASTOS DE VENTA -4901 -5.0 -7305 -4.2
OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO -9629 -9.7 3394 1.9
UTILIDAD OPERATIVA(pérdida) -25690 -26.0 83919 47.7
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS BANCARIOS 2019 0 2019 #DIV/0!
OBLIGACIONES FINANCIERAS 133393 10790 122603 1136.3
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 16423 18696 -2273 -12.2
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 18151 23094 -4943 -21.4
PROVISION POR CIERRE DE UNIDAD MINERA 1639 571 1068 187.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 171625 53151 118474 222.9
PASIVO NO CORRIENTE
GANANCIAS DIFERIDAS 1442 0 1442 #DIV/0!
OBLIGACIONES FINANCIERAS 22555 56316 -33761 -59.9
PROVISIONES POR CIERRE DE UNIDAD MINERA 10587 10930 -343 -3.1
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS 0 2059 -2059 -100.0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 34584 69305 -34721 -50.1
TOTAL PASIVO 206209 122456 83753 68.4
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 184116 143148 40968 28.6
RESERVA LEGAL 15382 15297 85 0.6
OTRAS RESERVAS 50871 7730 43141 558.1
EXCEDENTE DE REVALUACION 1155 1155 0 0.0
EFECTO TRANSICIÓN A LAS NIIF 3454 3454 0 0.0
GANANCIA EN VENTA DE ACCIONES DE TESORERI 0 47641 -47641 -100.0
DEFICIT ACUMULADO -111871 -14398 -97473 677.0
TOTAL PATRIMONIO NETO 143107 204027 -60920 -29.9
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NE 349316 326483 22833 7.0
CENTRO COMERCIAL
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2016
GASTOS OPERATIVOS:
GASTOS DE ADMINISTRACION -12611 -17795 5184 -29.1
GASTOS DE VENTA -4901 -7305 2404 -32.9
OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO -9629 3394 -13023 -383.7
(PÉRDIDA) UTILIDAD OPERATIVA -25690 83919 -109609 -130.6
AISLASISTEMAS
RATIOS FORMULA 2016
RAZONES DE LIQUIDEZ
Capital de trabajo Act. Corriente - Pas. Corriente s./ -91,746
Razón Corriente Act. Corriente / Pas. Corriente veces 0.47
Prueba Acida AC-Existencias-GPA / Pas. Corriente veces 0.42
RAZONES DE SOLVENCIA
Endeudamiento Patrimonial Total pasivo / Patrimonio % 1.44
Razón de Endeudamiento Total pasivo / Total activo % 0.59
Cobertura del Activo Fijo Inm. Maq. y Equipo(neto)/Patrim. % 0.91
Cobertura de Intereses Uti. Antes de Int. E Imp./Gastos Financieros 6.68
INDICES DE GESTION
Rotación de Cuentas por Cobrar Vtas netas/prom. de ctas x cobrar veces 44.48
Periodo Promedio de Cobranza 360/rotación cuentas por cobrar días 8.09
Rotación de Inventario Prom. Disponible Costo Mercaderías/Prom. Inventario veces -14.42
Dias de Inventario Prom. Disponible 360/Rotación de inventario días -24.97
Rotación de Cuentas por Pagar C.V+Prom.Exist/Ctas. por pagar prom. veces 6.34
Periodo Promedio para pago a Proveed. 360/Rotación de cuentas por pagar días 56.78
Rotación del Activo Ventas/activo total veces 0.28
RENTABILIDAD
Rendimiento sobre el Patrimonio Utilidad Neta/Patrimonio % 0.38
Rendimiento sobre la Inversión Utilidad Neta/Total Activos % 0.16
Margen de Utilidad Utilidad antes de Int. e Imp./Ventas % -0.60
1
0.9
0.8
1
0.9
0.8
0.7
0.6
0.5
SOLES
AISLASISTEMAS
0.4
0.3
0.2
0.1
0
AÑO 2016 AÑO 2015
AISLASISTEMAS
2015
20672
1.39
1.26
0.6
0.38
0.61
-14.02
Explicación
Explicación Por cada sol de deuda que tengo en obligaciones poseo 0,47 S/. 0.47
soles para pagar.
3 Prueba Ácida Activo Corriente - Existencias-Gastos Pagados por Anticipado 71,288 0.42
Pasivo Corriente 171,625
RATIOS DE RENTABILIDAD
Explicación Por cada sol del patrimonio aportado o invertido por los propietarios, -S/. 0.38
se generan -0,38 céntimos de utilidad neta.
Explicación Por cada sol invertido en activos fijos, se generan 0,76 soles S/. 0.76
en ventas.
Explicación Por cada sol invertido en el total de activos , se generan S/. 0.28
0,28 céntimos en ventas.
RATIOS DE SOLVENCIA
4 Estructura del Total Pasivos 206,209 1.44
capital Patrimonio 143,107
Explicación Por cada sol invertido por los accionistas los terceros S/. 1.44
reponen 1,44 céntimos.
Explicación Por cada sol invertido en el Total activos, los acreedores S/. 0.59
reponen 0,59 céntimos.
El 59% del total de activos, ha sido financiado por los
acreedores de corto y largo plazo.
Corbetura del
activo fijo
RATIOS DE LIQUIDEZ 2015 2016
Capital de trabajo -91,746 20672 s./
Razón Corriente 0.47 1.39 veces
Prueba Ácida 0.42 1.26 veces
RATIOS DE SOLVENCIA
Endeudamiento Patrimon 1.44 0.6 %
Razón de Endeudamient 0.59 0.38 %
Corbetura del Activo Fijo 0.91 0.61 %
Cobertura de Intereses 6.68 -14.02 %
RATIOS DE GESTIÓN
Rotación de Cuentas por 44.48 10.48 veces
Periodo Promedio de Co 8.09 34.35 días
Rotación de Inventario P -14.42 -12.63 veces
Dias de Inventario Prom. -24.97 -28.50 días
Rotación de Cuentas por 6.34 -3.46 veces
Periodo Promedio para p 56.78 -104.05 días
Rotación del Activo 0.28 0.54 veces
RATIO RENTABILIDAD
Rendimiento sobre el Pa 0.38 0.19 %
Rendimiento sobre la Inv 0.16 0.12 %
Margen de Utilidad -0.60 0.39 %
CENTRO COMERCIAL AISLASISTEMAS
Evolución de los ratios, Periodo 2015 - 2016
Explicación Por cada sol de deuda que tengo en obligaciones poseo 1,39 S/. 1.39
soles para pagar.
2 Prueba Acida Activo Corriente - Existencias-Gastos Pagados por Anticipado 66,865 1.26
Pasivo Corriente 53,151
RATIOS DE RENTABILIDAD
Explicación Por cada sol del patrimonio aportado o invertido por los propietarios, S/. 0.19
se generan 0,19 céntimos de utilidad neta.
Explicación Por cada sol invertido en activos, la empresa obtiene de S/. 0.12
utilidad neta 0,12 céntimos.
Explicación Por cada sol invertido en activos fijos, se generan 1,40 soles S/. 1.40
en ventas.
Explicación Por cada sol invertido en el total de activos , se generan S/. 0.54
0,54 céntimos en ventas.
RATIOS DE SOLVENCIA
Explicación Por cada sol invertido por los accionistas los terceros S/. 0.60
reponen 0,60 céntimos.
Explicación Por cada sol invertido en el Total activos, los acreedores S/. 0.38
reponen 0,38 céntimos.
El 38% del total de activos, ha sido financiado por los
acreedores de corto y largo plazo.
ratios 2015
RATIO DE MOROSIDAD TOTAL
FECHA
FECHA NOMBRE ANTIGÜED
NUM VALOR ABONOS CLIENTE PLAZO VENCIMIE SALDO
EMISION CLIENTE AD (DIAS)
NTO
1 1000 500 1 12/1/2017 60 EMPRESA D 1/30/2018 500 211
2 2000 200 2 1/2/2018 30 EL DORADO 2/1/2018 1800 179
5 3000 0 3 2/3/2018 90 JUAN SOSA 5/4/2018 3000 147
7 4000 0 1 3/4/2018 60 EMPRESA D 5/3/2018 4000 118
8 5000 0 2 3/5/2018 90 EL DORADO 6/3/2018 5000 117
9 6000 0 3 4/6/2018 60 JUAN SOSA 6/5/2018 6000 85
11 7000 0 1 4/7/2018 90 EMPRESA D 7/6/2018 7000 84
13 8000 0 2 5/8/2018 30 EL DORADO 6/7/2018 8000 53
15 9000 0 3 5/9/2018 0 JUAN SOSA 5/9/2018 9000 52
17 10000 10000 2 5/10/2018 0 EL DORADO 5/10/2018 0 51
31 11000 0 2 6/11/2018 0 EL DORADO 6/11/2018 11000 19
63 12000 0 1 6/12/2018 0 EMPRESA D 6/12/2018 12000 18
66 13000 0 3 6/13/2018 0 JUAN SOSA 6/13/2018 13000 17
TOTALES 80300
50% 0 0.00
25% 60 15.00
25% 90 22.50
HASTA TIPO
0 0
30 1
60 2
90 3
1000 4
CLIENTES
NOMBRE
EMPRESA DEL SUR
EL DORADO
JUAN SOSA
SOTENA
Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017 y 2016
(En miles de nuevos soles)
Obtención de Préstamos 0 0
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de
control 0 0
Emisión de Acciones 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0
Subvenciones del gobierno 0 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos 0 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0
Intereses pagados 0 0
Dividendos pagados 0 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades
de Financiación 0 0
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0