Vous êtes sur la page 1sur 20

“AÑO DEL DIALOGO Y RECONCILIACION NACIONAL”

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ACTIVIDAD Nº 10, 13 Y 14

AUTOR:

INFANTE RUIZ LARRY SANTIAGO

CURSO:
Introducción a la Contabilidad de Instituciones Financieras
TUTOR:

MG. CPCC. Nidia Yépez Pretel

Pucallpa – Ucayali

2018
ACTIVIDAD Nª 10 REGISTRACIÓN CONTABLE

2. REGISTRACIÓN CON CUENTAS DE ESTADO DE


GANANCIAS Y PÉRDIDAS
2.1. CUENTAS DE GASTOS: CLASE 4
2.1.1. RUBRO: 41 GASTOS FINANCIEROS
2.1.1.1. CUENTA: 4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

CASO 1
Se calcularon al cierre del mes, intereses devengados por S/. 3,000 sobre los depósitos
de ahorros.

- Por los intereses vencidos de ahorros del público


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO


4111.02 Intereses por Obligaciones con el Publico por
Cuentas de Ahorro 3,000
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG. CON EL PÚBLICO
2118.02 Gastos por pagar de Obligaciones con el
Público por Cuentas de Ahorro 3,000

2.1.1.2. CUENTA: 4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS

CASO 1
El Fondo Interbancario obtenido por el Banco Nor Centro y registrado por S/. 90,000 ha
generado intereses devengados por S/ .1,800.

- Por los intereses de fondos interbancarios recibidos


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS


4112.02 Financieras 1,800
2208 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG. CON EL PÚBLICO
2218.02 Financieras. 1,800

2.1.1.3. CUENTA: 4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES


FINANCIERAS

CASO 1
Banco Perú al cierre del ejercicio económico del 2,007 tiene adeudos con COFIDE por
Contrato de Préstamos a corto plazo registrado en la cuenta 2412.02, los mismos que han
generado intereses por S/. 10,000
- Por los intereses de obligaciones a corto plazo
DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIG. FINANC.


4114.02 Intereses por Adeudos con COFIDE 10,000
2418 GASTOS X PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIG. FINAN.
A CORTO PLAZO
2418.02 Gastos por pagar de Adeudos y 10,000
Obligaciones con COFIDE.

2.1.2. RUBRO: 42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS


2.1.2.1. CUENTA: 4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES

CASO 1
El Banco Perú tuvo por pagar gastos a su cargo por requerimientos de Carta Fianza por
S/. 2,000.
- Por los gastos por pagar sobre requerimientos de carta fianza
DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES


4211.02 Carta Fianza 2,000
2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS.
2514.19 Otras cuentas por Pagar D6iversas 2,000

2.1.2.2. CUENTA: 4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

CASO 1
El Banco Perú recepciona la Nota de Cargo a fin de mes por mantenimiento de Cuenta
Corriente en el BCRP por S/. 60.
- Por pago de mantenimiento de cuenta corriente en el BCRP
DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS 60


4212.01 Mantenimiento de Ctas Ctes.
(Nota de Cargo del BCRP)
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 60
1112.01 Cuenta Ordinaria

2.1.3. RUBRO: 43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN E


INCOBRABILIDAD
2.1.3.1. CUENTA: 4301 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN DE
INVERSIONES

CASO 1
Inversiones Negociables disponibles para la venta de capital en Acciones de Empresas
de Seguros que disminuyen su valor por la suma de S/. 4,000.00 del Banco Regional.

- Por la disminución del valor de las acciones


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4301 PROV. PARA DESVALORIZACIÓN DE INVERS.


4311.01.03 Inversiones Negociables Disponibles 3,000.00
p. Venta de Valores Represent. Capital
1309 PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES
Y A VENCIMIENTO.
1319.03.06 Acciones Comunes Emitidas por Empresas 3,000.00
del Sistema de Seguros.
2.1.3.2. CUENTA: 4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS

El Banco Perú otorgo un préstamo comercial de S/ 6,000 que a su vencimiento fue


transferido de crédito vigente a crédito vencido y luego a cobranza judicial, terminando en
incobrable.

- Por la Constitución de la Provisión


CASO 1
DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4302 PROV. PARA INCOBRABLES DE CRÉDITO 6,000


4312.01 Provisión para Créditos Comerciales
1409 PROVISIONES PARA CRÉDITOS 6,000
1419.01 Provisiónes para Créditos Comerciales.

2.1.4. RUBRO: 44 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLE, MOBILIARIO,


EQUIPO Y AMORTIZACIONES
2.1.4.1. CUENTA: 4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLE, MOBILIARIO Y
EQUIPO

CASO 1
El Equipo de Cómputo valorizado en S/. 4,000.00 es depreciado con tasa del 25% anual
por el Banco Perú.

- Por la depreciación del equipo de cómputo


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4401 DEPREC. DE INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO. 1,000


4411.03 Deprec. de Mobiliario y Equipo
1809 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES,
1,000
MOBILIARIO Y EQUIPO.
1819.03 Depreciación Acumulada de Mobiliario y
Equipo
2.1.5. RUBRO: 45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
2.1.5.1. CUENTA: 4502 GASTOS DE PERSONAL

CASO 1
El Banco Perú, conforme a legislación laboral vigente calculó la provisión para
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) por el importe de S/. 12,000

- Por la provisión de compensación por tiempo de servicios


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4501 GASTOS DE PERSONAL


4511.05 Compensación por Tiempo de Servicio. 12,000
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
2116.01 Compensación por Tiempo de Servicio. 12,000

2.1.5.2. CUENTA: 4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

CASO 1
Notaría Pública hace llegar al Banco Perú su factura por servicios y gestiones ante los
Registros Públicos por S/. 3,000 más 19% de IGV.

- Por los gastos servicios y gestiones ante notaría pública


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE


TERCEROS
4513.01.13 Gastos Notariales y de Registro. 3,000
1906 CREDITO FISCAL.
1916.01 Crédito Fiscal del IGV. 570
2506 PROVEEDORES
2516.01 Proveedores de Servicios 3,570
2.1.5.3. CUENTA: 4504 TRIBUTOS

CASO 1
El Banco Perú canceló S/. 3,200 en efectivo por concepto de arbitrios del trimestre a la
Municipalidad del Distrito del Santa.

- Cancelación en efectivo de arbitrios municipales


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4504 TRIBUTOS
4514.03 Tributos a Gobiernos Locales. 3,200
1101 CAJA.
1111.01 Caja Oficina Principal. 3,200

2.1.6. RUBRO: 49 COSTO DE VENTAS


2.1.6.1. CUENTA: 4901 COSTOS DE VENTAS DE BIENES

CASO 1
El Banco Perú, al efectuar la venta, se retira del almacén bienes realizables, por su valor
en libros de S/. 7,000.

- Por el costo de venta de bienes realizables vendidos


DEBE HABER
CTA. X
S/. S/.

4901 COSTO DE VENTA DE BIENES 7,000


4911.09 Costo de Ventas de Otros Bienes
Realizables.
1601 BIENES REALIZABLES 7,000
1611.09 Otros Bienes Realizables.
ACTIVIDAD 13 : ESTADOS FINANCIEROS
LIBRO DIARIO
-------------------------- 13 --------------------------
11 Disponible 2,000.00
1107 Disponible restringdo
111.07.01 Fondos fijos
11 Disponible 2,000.00
1101 Caja
1111 Caja
Creacion de fondo fijo
-------------------------- 24 --------------------------
14 Creditos 20,000.00
1401 Creditos vigentes
1411.01 Creditos comerciales
11 Disponible 20,000.00
1101 Caja
1111. Caja
Por el otorgamiento de crédito
-------------------------- 34a --------------------------
81 Cuentas de orden deudoras 20,000.00
8102 Valores propios en cobranza
8112.01 Valores propios en cobranza
82 Contra cuenta del cuentas de orden acreedoras 20,000.00
Por el control del pagare
2b
-------------------------- 4b --------------------------

11 Disponible 20,600.00
1101 Caja
1111. Caja
14 Creditos 20,000.00
1401 Creditos vigentes
1411.01 Creditos comerciales
51 Ingresos financieros 600.00
5104 Intereses por creditos
5114.01.01 Intereses por creditos comerciales
devolucion de credito por parte de cliente y
recepcion de intereses.
24c
-------------------------- --------------------------
82 Contra cuenta del cuentas de orden acreedoras 20,000.00
81 Cuentas de orden deudoras 20,000.00
8102 Valores propios en cobranza
8112.01. Valores propios en cob. Of. Principal
liberacion de pagaré
-------------------------- 35 --------------------------
11 Disponible 30,000.00
1101 Caja
51 Ingresos financieros 30,000.00
-VAN- 112,600.00 112,600.00
-VIENEN- 112,600.00 112,600.00
5102 Intereses por fondo interbancarios 5,000.00
5112.01 Bancos
5104 Intereses por créditos 25,000.00
5114.01.01 Int. Por Créditos comerciales
Recepcion de intereses
6-------------------------- --------------------------
18 Inmuebles, mobiliario y equipo 25,000.00
1804 Equipos de transporte y maquinaria
1804.01. Vehiculos
19 Otros Activos 4,750.00
1906 Crédito fiscal
1916.01 Crédito fiscal del I.G.V.
11 Disponible 29,750.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
7-------------------------- --------------------------
13 Inversiones negociables y a vencimiento 5,000.00
1303 Inversi. Negociab. disponibles p. vta. en valores
1313.05.01. acciones comunes
11 Disponible 5,000.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. Cajas municipales de A. y créditos
Por la inversion en acciones.
8-------------------------- --------------------------
65 Gastos de ejercicios anteriores 200.00
6501 Gastos de ejercicios anteriores
6511.06. Tributos
11 Disponible 200.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
Pago de tributos municipales del ejercicio
anterior
9-------------------------- --------------------------
44 Depreciac. De inm., mobiliario y equipo y amort. 416.67
4401 Dep. de Inm; mobiliario y equipo
4411.04. Dep. de equipos de transporte y maq.
18 Inm. Mobiliario y equipo 416.67
1809 Depreciac. Acum. De inm. Mob. Y equipo
1819.04. Dep. acum. de equipo de trans. y maq.
-TOTAL- 147,966.67 147,966.67
-VIENEN- 147,966.67 147,966.67
Por depreciacion de automovil.
-------------------------- 8 10 --------------------------

45 Gastos de administracion 10,900.00


4501 Gastos de personal 10,900.00
4511.01. Remuneraciones 10,000
4511.01.01. Basica
4511.04. Seguridad y Prov. Social 900
21 Obligaciones con el Público 2,200.00
2104 Obligaciones con Inst. Recaud. de tributos
2114.01. Tributos por cuenta propia 900
2114.02. Tributos retenidos 1,300
25 Cuentas por pagar 8,700.00
2505 Dividendos participaciones y remun. por pagar
2515.04. Remuneracioens por pagar
Provision de sueldos de diciembre 2004
--------------------------
9 11
--------------------------

61 Resultado de operación 11,316.67


6101 Resultado de operación
44 Depreciacion de Inm. Mob. y equipo 416.67
45 Gastos de administracion 10,900.00
Para saldar rubros 44 y 45 y determinar resultado
de operación
-------------------------- 9 11a --------------------------
51 Ingresos financieros 30,600.00
61 Resultado de operación 30,600.00
6101 Resultado de operación
Para saldar rubros 51 y determinar resultado
de operación.
9b
-------------------------- 11b --------------------------
61 Resultado de operación 19,283.33
6101 Resultado de operación
66 Resultado del ejercicio antes de particiones e 19,283.33
e impuesto a la renta.
6601 Result. de ejrec. antes de part. e imp. a la renta
transferencia a 2da. Cuenta.
-------------------------- 9cc11c --------------------------
66 Result. del ejerc. antes de part. e I. Renta 19,283.33
6601 Result. de ejrec. antes de part. e imp. a la renta
69 Resultado neto del ejercicio 19,283.33
-TOTAL- 239,350.00 239,350.00
-VIENEN- 239,350.00 239,350.00
6901 Resultado del ejercicio
transferencia a 2da. Cuenta.
-------------------------- --------------------------11d
69 Resultado dneto del ejercicio 9d 19,283.33
6901 Resultado del ejercicio
67 Distribucion legal de la renta 964.17
6701 Participacion de los trabajadores
68 Impuesto a la Renta 5,495.75
6801 Impuesto a la Renta
33 Reservas 1,282.34
3301 Reserva legal
3301.02. utilidades
39 Resultado neto del ejercicio 11,541.07
3901 Utilidad neta del ejercicio
Por la distribucion legal a la renta e impuesto
a la renta y transferencia a cuentas patrimoniales
-------------------------- 12 --------------------------
67 Distribucion legal de la renta 964.17
6701 Participacion de los trabajadores
68 Impuesto a la Renta 5,495.75
6801 Impuesto a la Renta
25 Cuentas por pagar 964.17
2505 Dividendos particip. por pagar y remuneraciones
por pagar.
10

2505.02. Participaciones por pagar


21 Obligaciones con el público 5,495.75
2104 Obligaciones con inst. recaudadoras de tributos
2114.01.01. Impuesto a la renta
-TOTAL- 265,093.25 265,093.25
LIBRO MAYOR
PARA DETERMINAR RESULTADOS

51 INGRESOS FINANCIEROS 44 DEP. INM. MAQ. Y E.


600.00 416.67 416.67
30,600.00 30,000.00
30,600.00 30,600.00 416.67 416.67

45 GASTOS DE ADMINISTRACION 65 GAST. DE EJERC. ANT.


10,900.00 10,900.00 200.00
10,900.00 10,900.00 200.00

61 RESULTADO DE OPERACIÓN 66 R. DEL E. ANT. DE P.E. I. R.


11,316.67 30,600.00 19,283.33 19,283.33
19,283.33

30,600.00 30,600.00 19,283.33 19,283.33

69 RESULT. NETO DEL EJERCICIO 67 DIST. LEGAL DE LA RENTA


19,283.33 19,283.33 964.17 964.17

19,283.33 19,283.33 964.17 964.17

68 IMPUESTO A LA RENTA 33 RESERVAS


5,495.75 5,495.75 1,282.34

5,495.75 5,495.75 0.00 1,282.34

39 RESULT. NETO DEL EJERCICIO


11,541.07

0.00 11,541.07
La Caja Municipal Oriental presenta la siguiente información financiera

Balance General al 31-11-2, 005


(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO
11Disponible 210, 000
1101Caja 50,000
1102. 02 BCR 60,000
1103.01 Bancos 100,000
12 Fondos Interbancarios 80, 000
1201 Fondos Interbancarios
14 Créditos 310, 000
1401. 02.06 Préstamos 260,000
1403.01 Créditos Comerciales 30,000
1406.01.06 Préstamos 20,000
18 Inm. Mob. Y Equipo 22, 000
1803.01 Mobiliario 10,000
1803. 02 Equipo de cómputo 18,000
1809 Deprec. Ac. De Inm. Mob. Y Equipo (6,000)

__________
Total activo 622, 000

=========
PASIVO Y PATRIMONIO
21 Obligaciones con el Público 46,800
2102. 01 Depósitos de ahorros 40,000
2104.04.01.03 Otras contrib 2,000
2104.02 Tributos retenidos 2,800
2106.01 CTS. 2,000
24 Adeudos y Obligaciones Finan. A Corto Plazo 100, 000
2403.02 Adeudos por préstamos ordinarios
31 Capital Social 419,200
3101. 02. 01 Aportes en efectivo
38 Resultados Acumulados 56, 000
3801. 01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
_______
Total Pasivo y Patrimonio 622, 000
=========

ACTIVIDAD 14: ESTADOS FINANCIEROS


LIBRO DIARIO
-------------------------- 13 --------------------------
11 Disponible 2,000.00
1107 Disponible restringdo
111.07.01 Fondos fijos
11 Disponible 2,000.00
1101 Caja
1111 Caja
Creacion de fondo fijo
-------------------------- 24 --------------------------
14 Creditos 20,000.00
1401 Creditos vigentes
1411.01 Creditos comerciales
11 Disponible 20,000.00
1101 Caja
1111. Caja
Por el otorgamiento de crédito
-------------------------- 34a --------------------------
81 Cuentas de orden deudoras 20,000.00
8102 Valores propios en cobranza
8112.01 Valores propios en cobranza
82 Contra cuenta del cuentas de orden acreedoras 20,000.00
Por el control del pagare
2b
-------------------------- 4b --------------------------

11 Disponible 20,600.00
1101 Caja
1111. Caja
14 Creditos 20,000.00
1401 Creditos vigentes
1411.01 Creditos comerciales
51 Ingresos financieros 600.00
5104 Intereses por creditos
5114.01.01 Intereses por creditos comerciales
devolucion de credito por parte de cliente y
recepcion de intereses.
24c
-------------------------- --------------------------
82 Contra cuenta del cuentas de orden acreedoras 20,000.00
81 Cuentas de orden deudoras 20,000.00
8102 Valores propios en cobranza
8112.01. Valores propios en cob. Of. Principal
liberacion de pagaré
-------------------------- 35 --------------------------
11 Disponible 30,000.00
1101 Caja
51 Ingresos financieros 30,000.00
-VAN- 112,600.00 112,600.00
-VIENEN- 112,600.00 112,600.00
5102 Intereses por fondo interbancarios 5,000.00
5112.01 Bancos
5104 Intereses por créditos 25,000.00
5114.01.01 Int. Por Créditos comerciales
Recepcion de intereses
6-------------------------- --------------------------
18 Inmuebles, mobiliario y equipo 25,000.00
1804 Equipos de transporte y maquinaria
1804.01. Vehiculos
19 Otros Activos 4,750.00
1906 Crédito fiscal
1916.01 Crédito fiscal del I.G.V.
11 Disponible 29,750.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
7-------------------------- --------------------------
13 Inversiones negociables y a vencimiento 5,000.00
1303 Inversi. Negociab. disponibles p. vta. en valores
1313.05.01. acciones comunes
11 Disponible 5,000.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. Cajas municipales de A. y créditos
Por la inversion en acciones.
8-------------------------- --------------------------
65 Gastos de ejercicios anteriores 200.00
6501 Gastos de ejercicios anteriores
6511.06. Tributos
11 Disponible 200.00
1103 Bancos y otr. emp. del sistema financ. del pais
1113.03. C. municipales de ahorro y crédito
Pago de tributos municipales del ejercicio
anterior
9-------------------------- --------------------------
44 Depreciac. De inm., mobiliario y equipo y amort. 416.67
4401 Dep. de Inm; mobiliario y equipo
4411.04. Dep. de equipos de transporte y maq.
18 Inm. Mobiliario y equipo 416.67
1809 Depreciac. Acum. De inm. Mob. Y equipo
1819.04. Dep. acum. de equipo de trans. y maq.
-TOTAL- 147,966.67 147,966.67
-VIENEN- 147,966.67 147,966.67
Por depreciacion de automovil.
-------------------------- 8 10 --------------------------

45 Gastos de administracion 10,900.00


4501 Gastos de personal 10,900.00
4511.01. Remuneraciones 10,000
4511.01.01. Basica
4511.04. Seguridad y Prov. Social 900
21 Obligaciones con el Público 2,200.00
2104 Obligaciones con Inst. Recaud. de tributos
2114.01. Tributos por cuenta propia 900
2114.02. Tributos retenidos 1,300
25 Cuentas por pagar 8,700.00
2505 Dividendos participaciones y remun. por pagar
2515.04. Remuneracioens por pagar
Provision de sueldos de diciembre 2004
--------------------------
9 11
--------------------------

61 Resultado de operación 11,316.67


6101 Resultado de operación
44 Depreciacion de Inm. Mob. y equipo 416.67
45 Gastos de administracion 10,900.00
Para saldar rubros 44 y 45 y determinar resultado
de operación
-------------------------- 9 11a --------------------------
51 Ingresos financieros 30,600.00
61 Resultado de operación 30,600.00
6101 Resultado de operación
Para saldar rubros 51 y determinar resultado
de operación.
9b
-------------------------- 11b --------------------------
61 Resultado de operación 19,283.33
6101 Resultado de operación
66 Resultado del ejercicio antes de particiones e 19,283.33
e impuesto a la renta.
6601 Result. de ejrec. antes de part. e imp. a la renta
transferencia a 2da. Cuenta.
-------------------------- 9cc11c --------------------------
66 Result. del ejerc. antes de part. e I. Renta 19,283.33
6601 Result. de ejrec. antes de part. e imp. a la renta
69 Resultado neto del ejercicio 19,283.33
-TOTAL- 239,350.00 239,350.00
-VIENEN- 239,350.00 239,350.00
6901 Resultado del ejercicio
transferencia a 2da. Cuenta.
-------------------------- --------------------------11d
69 Resultado dneto del ejercicio 9d 19,283.33
6901 Resultado del ejercicio
67 Distribucion legal de la renta 964.17
6701 Participacion de los trabajadores
68 Impuesto a la Renta 5,495.75
6801 Impuesto a la Renta
33 Reservas 1,282.34
3301 Reserva legal
3301.02. utilidades
39 Resultado neto del ejercicio 11,541.07
3901 Utilidad neta del ejercicio
Por la distribucion legal a la renta e impuesto
a la renta y transferencia a cuentas patrimoniales
-------------------------- 12 --------------------------
67 Distribucion legal de la renta 964.17
6701 Participacion de los trabajadores
68 Impuesto a la Renta 5,495.75
6801 Impuesto a la Renta
25 Cuentas por pagar 964.17
2505 Dividendos particip. por pagar y remuneraciones
por pagar.
10

2505.02. Participaciones por pagar


21 Obligaciones con el público 5,495.75
2104 Obligaciones con inst. recaudadoras de tributos
2114.01.01. Impuesto a la renta
-TOTAL- 265,093.25 265,093.25
LIBRO MAYOR
PARA DETERMINAR RESULTADOS

51 INGRESOS FINANCIEROS 44 DEP. INM. MAQ. Y E.


600.00 416.67 416.67
30,600.00 30,000.00
30,600.00 30,600.00 416.67 416.67

45 GASTOS DE ADMINISTRACION 65 GAST. DE EJERC. ANT.


10,900.00 10,900.00 200.00
10,900.00 10,900.00 200.00

61 RESULTADO DE OPERACIÓN 66 R. DEL E. ANT. DE P.E. I. R.


11,316.67 30,600.00 19,283.33 19,283.33
19,283.33

30,600.00 30,600.00 19,283.33 19,283.33

69 RESULT. NETO DEL EJERCICIO 67 DIST. LEGAL DE LA RENTA


19,283.33 19,283.33 964.17 964.17

19,283.33 19,283.33 964.17 964.17

68 IMPUESTO A LA RENTA 33 RESERVAS


5,495.75 5,495.75 1,282.34

5,495.75 5,495.75 0.00 1,282.34

39 RESULT. NETO DEL EJERCICIO


11,541.07

0.00 11,541.07
La Caja Municipal Oriental presenta la siguiente información financiera

Balance General al 31-11-2, 005


(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO
11Disponible 210, 000
1101Caja 50,000
1102. 02 BCR 60,000
1103.01 Bancos 100,000
12 Fondos Interbancarios 80, 000
1201 Fondos Interbancarios
14 Créditos 310, 000
1401. 02.06 Préstamos 260,000
1403.01 Créditos Comerciales 30,000
1406.01.06 Préstamos 20,000
18 Inm. Mob. Y Equipo 22, 000
1803.01 Mobiliario 10,000
1803. 02 Equipo de cómputo 18,000
1809 Deprec. Ac. De Inm. Mob. Y Equipo (6,000)

__________
Total activo 622, 000

=========
PASIVO Y PATRIMONIO
21 Obligaciones con el Público 46,800
2102. 01 Depósitos de ahorros 40,000
2104.04.01.03 Otras contrib 2,000
2104.02 Tributos retenidos 2,800
2106.01 CTS. 2,000
24 Adeudos y Obligaciones Finan. A Corto Plazo 100, 000
2403.02 Adeudos por préstamos ordinarios
31 Capital Social 419,200
3101. 02. 01 Aportes en efectivo
38 Resultados Acumulados 56, 000
3801. 01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
_______
Total Pasivo y Patrimonio 622, 000
=========