INVERSIÓN Fecha de Compra

Adecuación de local según su estado 10000.00

Equipos de Audio, video, mobiliario (Mesas, sillas, equipo
especializado, conservadores) 50000.00
Decoración, pintura y mejoras 10000.00
Publicidad Inicial 10000.00
Estudio de mercado 10000.00
Asesoría especializada 10000.00
Gastos de Instalación (Transporte de mobiliario y equipo) 0.00
Item 9 0.00
Item 10 0.00
Item 11 0.00
Item 12 0.00
Item 13 0.00
Item 14 0.00
Item 15 0.00
Item 16 0.00
Item 17 0.00
Item 18 0.00
Item 19 0.00
Item 20 0.00
Item 21 0.00
Item 22 0.00
Item 23 0.00
Item 24 0.00
INVERSIÓN TOTAL 100000.00
 PROMEDIO
PROMEDIO MENSUAL
ESTRUCTURA DE COSTOS

COSTOS FIJOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Alquiler de local oficina 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Alquiler de almacen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de Teléfono 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00
Pago de agua 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Pago de luz 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Internet 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Sueldos (Fijos) 4 empleados 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Sueldos Administrativos 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00

Total Costos Fijos 5828.00 5828.00 5828.00 5828.00 5828.00

COSTOS VARIABLES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

CEMENTO 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
YESO 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
BOLSAS PARA EMBASADO DE 100 G 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
BOLSAS PARA EMBASADO DE 1 KG 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
EMPAQUE DE CAJA 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Total Costos Variables 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00

TRUCTURA DE COSTOS

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total anual por Item

350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 4200.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 816.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 48000.00
1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 15000.00

5828.00 5828.00 5828.00 5828.00 5828.00 5828.00 5828.00 69936.00

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7200.00

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3600.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3600.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3600.00
120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1440.00
0.00
0.00
0.00

1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 19440.00

 FLUJO DE CAJA MENSUAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Detalle de Ingresos

Ingresos por ventas (Inc. IGV) 4800.00 4896.00 4993.92 5093.80 5195.67 5299.59
Cobro de deudas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Ingresos 2400.00 2640.00 2904.00 3194.40 3513.84 3865.22
Total de Ingresos 7200.00 7536.00 7897.92 8288.20 8709.51 9164.81

Detallede Egresos
Alquiler de local oficina 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Alquiler de almacen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de agua 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Pago de luz 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Sueldos (Fijos) 4 empleados 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
Sueldos Administrativos 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00
Egresos en Consumo 5700.00 5700.00 5700.00 5700.00 5700.00 5700.00

CEMENTO 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

YESO 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
BOLSAS PARA EMBASADO DE
100 G 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
BOLSAS PARA EMBASADO DE 1
KG 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
EMPAQUE DE CAJA 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Egresos Operativos 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00

Total de Egresos 7320.00 7320.00 7320.00 7320.00 7320.00 7320.00

SALDO NETO -120.00 216.00 577.92 968.20 1389.51 1844.81

SALDO ACUMULADO -120.00 96.00 673.92 1642.12 3031.63 4876.44
MENSUAL Flujo Anual Año 1
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

5405.58 5513.69 5623.97 5736.44 5851.17 5968.20 64378.03

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4251.75 4676.92 5144.61 5659.07 6224.98 6847.48 51322.28
9657.33 10190.61 10768.58 11395.52 12076.16 12815.68 115700.31

350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

###
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
###
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
###
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
###
4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
###
1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00 1250.00
###
5700.00 5700.00 5700.00 5700.00 5700.00 5700.00 68400.00

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

###
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
###

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

###
120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
###
###
###
###
###
###
1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 19440.00

7320.00 7320.00 7320.00 7320.00 7320.00 7320.00 87840.00

2337.33 2870.61 3448.58 4075.52 4756.16 5495.68 27860.31

7213.77 10084.38 13532.96 17608.48 22364.63 27860.31 108864.66
Saldo Neto Año 1 27860.31
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
0 1 2 3
2014 2015 2016

Ingresos Totales 115,700.31 118,014.32 120,374.60

Costos y Gastos
( - ) Costo de Ventas 69,420.19 70,808.59 72,224.76
( - ) Sueldos 0.00 0.00 0.00
( - ) Comisiones
( - ) Gastos de Alquiler 350.00 350.00 350.00
( - ) Gastos en Suministros 1,620.00 1,620.00 1,620.00
( - ) Gastos intereses 0.00 0.00 0.00
( - ) Gastos servicios basicos 100.00 100.00 100.00
( - ) Depreciación 242.17 242.17 242.17
Ingresos de las operaciones 43,967.95 44,893.56 45,837.67
( - ) Gastos de Intereses 0.00 0.00 0.00
Ingreso por intereses
( - ) Inversión Inicial 32061.23 32061.23 32061.23
Utilidad antes de impuestos 43,967.95 44,893.56 45,837.67
( - ) Impuestos 17,649.20 21,242.58 21,667.43
Utilidad Neta 26,318.75 23,650.98 24,170.24
( + ) Depreciación 242.17 242.17 242.17
Saldo de flujo de caja 26,560.92 23,893.15 24,412.41
 4 5
2017 2018

122,782.10 125,237.74

73,669.26 75,142.64
0.00 0.00

350.00 350.00
1,620.00 1,620.00
0.00 0.00
100.00 100.00
242.17 242.17
46,800.67 47,782.93
0.00 0.00

32061.23 32061.23
46,800.67 47,782.93
22,100.78 22,542.79
24,699.89 25,240.13
242.17 242.17
24,942.06 25,482.30
Período Flujo de Fondos TIR 88.17%
0 -32061.23 VAN $ -1,488.16
1 29,000.00
2 28,160.00 Rentabilidad esperada: 0.9778
3 30,000.00
4 34,000.00
5 35,000.00
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 1 2 3 4 5
-100000.00 26560.92 23,893.15 24,412.41 24,942.06 25,482.30
cok Rentabilidad Esperada 0.35

VAN -44100.75 Debe ser mayor a cero para que el proyecto sea viable.
TIR 0.08050799 Cuanto más alto, es mejor para el proyecto.
Los valores asignados desde el año
2 al año 5, son los valores de los
ingresos reales proyectados por
cada año en el flujo de caja
proyectado.
Punto de Equilibrio: Costo Fijo Total / Margen de Contribución

Margen de Contribucion: Precio de Venta Unitario - Costo Variable Unitario

Punto de Equilibro en Unidades:

Punto de Equilibrio en Soles:

e Contribución

osto Variable Unitario