IMPUT:

¿Qué recibe?

Recibe Dinero Producto de cuentas por cobrar y relación de cuentas por pagar

¿De quién recibe?

De todos los departamentos ya sea ventas, compras, etc

PROCESOS:

- Aperturar cuentas bancarias para cobros y pagos

- Gestión de los cobros
- Deposita a la cuenta corriente lo cobrado
- Realización de los pagos a cada proveedor según el medio de pago que previamente
hayamos elegido
- Liquida los ingresos del día
- Emite cheques
- Llevar el cheque para que lo autoricen
- Paga cuando los expedientes estén listos
- Realiza las conciliaciones bancarias

SALIDA:

¿Qué entrega?

Informes diarios sobre las operaciones que sucedieron en la empresa

¿A quién entrega?

Al área de contabilidad

RIESGOS DE LA ENTRADA Y SALIDA / Determinar qué tipo de riesgo es :

Riesgo de la entrada:

Que nos den cuentas por cobrar y por pagar donde no se reflejen los montos reales

Riesgo de la salida:

Que se entregue el informe con montos que no estén en los comprobantes

RIESGO DE LOS PROCESOS:

CONTROL PREVIO CONCURRENTE POSTERIOR

Aperturar cuentas No contar con -Se vaya el sistema. Extravío de
bancarias para cobros efectivo para poder -Confusión de datos. documentos.
y pagos aperturarla
Gestión de los cobros Que no tengamos los Insuficiencia de Extravió o hurto
comprobantes en la dinero para el cobro accidental del dinero.
fecha indicada para total por parte de la
hacer los cobros persona que realizará
el pago.
Depositar a la cuenta Confusión de los Depositar un monto Perdida del
corriente lo cobrado dígitos del número de menor a lo cobrado comprobante del
la cuenta corriente. depósito.
Realización de los No Contar con una Que se realice el pago Pérdida de Dinero por
pagos a cada relación de las a una persona no pago a personas no
proveedor personas autorizadas autorizada. autorizadas
a pagarles
Emite cheques Perdida de la Confusión en los Insuficiencia de
chequera. datos de la persona a fondos en la cuenta
Se haya terminado quien va dirigido el corriente.
del talonario de la cheque.
chequera.
No contar con Se gire De forma Cobro del cheque por
Llevar el cheque para cheques para su incorrecta el cheque otra persona
que lo autoricen emisión

Paga cuando los Que no se entreguen Se paga solo los Aumento de cuentas
expedientes estén Todos los expedientes expedientes que se por pagar atrasadas.
listos tuvieron al momento

Realiza las No Contar con la Elaboración de Carencia de

conciliaciones documentación conciliaciones a información oportuna
bancarias Necesaria para la destiempo de conciliaciones
elaboración de las bancarias.
mismas