FECHA Y HORA

7/30/2018 15:28

PROYECCIÓN DE
CAJA DE HER
VENTAS
COSTOS
PROYECCIÓN DE
DE PRODUCCIÓN
VENTAS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
PROGRAMA DE
PLAN DE VENTAS Y MANO
PROGRAMA
PRODUCCIÓN DE DE OBRA
MANO DE OBRA
PRODUCCIONPRODUCCIÓN

ALQUILERES
ALQUILERES

GASTOS GENERALES DE
GASTOS GENERALES DE
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION

GASTOS DE
GASTOS DE
COMERCIALIZACION
COMERCIALIZACION

INGRESOS
RESUMEN DE COSTOS
INGRESOS
RESUMEN DE COSTOS
CAJA DE HERRAMIENTAS
ENTAS
STOS
TERRENO Y
TERRENO Y
DE PRODUCCIÓN
VENTAS EDIFICACIONES CREDITO CAPITAL DE
OSTOS DE PRODUCCIÓN
EDIFICACIONESCAPITAL DE OPERACION
CREDITO CAPITAL DE
DE MAQUINARIA Y CAPITAL
EQUIPO DE INVERSION
OPERACION
MANO DE OBRA
MAQUINARIA Y EQUIPO INVERSION
ÓNDE
A
COSTOS
MANO DE OBRA CREDITO CAPITAL DE
IÓN CREDITO CAPITAL DE
VEHÍCULOS OPERACION
VEHÍCULOS OPERACION
ALQUILERES
ALQUILERES
MOBILIARIO
MOBILIARIO
ASTOS GENERALES DE
GASTOS GENERALES DE
ADMINISTRACION
HERRAMIENTAS
ADMINISTRACION
HERRAMIENTAS

GASTOS DE GASTOS
GASTOS DE
COMERCIALIZACION GASTOS
PREOPERACIONALES
COMERCIALIZACION
PREOPERACIONALES

OS RESUMEN DE
ESUMEN
SOS DE COSTOS
RESUMEN DE
RESUMEN INVERSIONES
DE COSTOS
INVERSIONES
 TIPO DE CAMBIO

1.00

RAMIENTAS PARA PLAN

CREDITO CAPITAL
FLUJODE DE CAJA
AL DE OPERACION
CREDITO CAPITAL DE DE CAJA
INVERSIONFLUJO
TAL DE OPERACION
INVERSION
CREDITOINVERSIONES
ANALISISDE
CAPITAL DE SENSIBILIDAD
CREDITO ANALISIS
CAPITAL DE SENSIBILIDAD
DE
INGRESOS
OPERACION
OPERACION INGRESOS

ANALISIS DE
ANALISIS
SENSIBILIDAD DE
COSTOS
SENSIBILIDAD COSTOS

ANALISIS SENSIBILIDADO
ANALISIS SENSIBILIDADO
COMBINADO
COMBINADO
 Tiempo de ejecución en
años

PARA PLANES DE NEGO

A
LIDAD CAPITAL DE OPERACIÓN
BILIDAD

E
STOS
OSTOS

DADO
LIDADO
O
 MONEDA

BOLIVIANOS

ES DE NEGOCIOS
CREDITOS
CIOS
FLUJO DE CAJA
 Tipo de cambio 1.00
GASTOS PRE-OPERACIONALES

Unidad
Costo Unitario
[Bs] Nº Descripción de Cantidad
Medida
21,000.00 1 Capacitación en gestión Per. 1
21,000.00 2 Capacitación en producción Per. 1
21,000.00 3 Capacitación en comercialización Per. 1
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
COSTO TOTAL
 INICIO
CIONALES

Costo
Costo Total
Unitario

21,000.00 21,000.00
21,000.00 21,000.00
21,000.00 21,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTO TOTAL 63,000.00
 PROYECCIÓN DE VENTAS
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3
Incremento porcentual 10% 10%
Mani en grano bolsas de 1 qq 2,347 2,582 2,840
Incremento porcentual 10% 10%
Mani blanched bolsas por qq 800 880 968
Incremento porcentual 10% 10%
Servicios de procesamiento de mani en va 1,174 1,291 1,420
Incremento porcentual 10% 10%
Mani tostado por qq 400 440 484
Incremento porcentual
0 0
TOTAL 4,721 5,193 5,712
 INICIO

AÑO
4 5
5% 5%
2,982 3,131
5% 5%
1,016 1,067
5% 5%
1,491 1,566
5% 5%
508 533

0 0
5,997 6,297
Pérdidas / Muestras gratuitas / Promoción / etc. 3%
42
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3
Mani en grano bolsas de 1 qq 2,417 2,659 2,925
Mani blanched bolsas por qq 824 906 997
Servicios de procesamiento de mani e 1,209 1,330 1,463
Mani tostado por qq 412 453 499
0 0 0 0
TOTAL 4,863 5,349 5,883
 INICIO
INICIO

CIÓN
)
AÑO
4 5
3,071 3,225
1,046 1,099
1,536 1,613
523 549
0 0
6,177 6,486

INICIO
 Tipo de cambio 1.00

COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN

(AÑO 1)
PRODUCTO Mani en grano bolsas de 1 qq
CANTIDAD A
PRODUCIR 2,417

Unidad Cantidad
Costo Unitario
[Bs ]
Descripción de por unidad Cantidad Costo Unitario
Medida de producto
Materia prima MATERIA PRIMA
420 Mani en perilla qq 1.00000 2,417.41 420.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA
Insumos INSUMOS
0.10 Hilo ml 1.00000 2,417.41 0.10
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS
Suministros SUMINISTRO
0.90 Energia electrica Kw 2.000 4,834.82 0.90
0.60 Mantenimiento Gl 1.000 2,417.41 0.60
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS
Empaque EMPAQUE
2.50 Bolsas Pza 1.00 2,417.41 2.50
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE
Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
23.00 Picoteo qq 1.00 2,417.41 23.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
 INICIO
ODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUC
(AÑO 1)
olsas de 1 qq PRODUCTO Mani blanched bolsas
CANTIDAD A
PRODUCIR 824

Unidad Cantidad por

Costo Unitario
Costo Total [Bs ]
Descripción de unidad de
Medida producto
Materia prima MATERIA PRIMA
1,015,312.20 420 Mani en perilla qq 1.00000
0.00
0.00
1,015,312.20 TOTAL MATERIA PRIMA
Insumos INSUMOS
241.74 0.10 Hilo ml 1.00000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
241.74 TOTAL INSUMOS
Suministros SUMINISTRO
4,351.34 0.90 Energia Electrica Kw 2.000
1,450.45 0.01 Agua lt 80.000
0.00 0.60 Mantenimiento Gl 1.000
0.00
0.00
0.00
5,801.78 TOTAL SUMINISTROS
Empaque EMPAQUE
6,043.53 2.00 Bolsas Pza 1.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,043.53 TOTAL EMPAQUE
Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
55,600.43 23.00 Picoteo qq 1.00
0.00
0.00
0.00
0.00
55,600.43 TOTAL MANO DE OBRA
 ### COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
448.00 COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
 INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
Mani blanched bolsas por qq

Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Unitario [Bs ]

Materia prima
824.00 420.00 346,080.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA 346,080.00
Insumos
824.00 0.10 82.40
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 82.40
Suministros
1,648.00 0.90 1,483.20 0.90
65,920.00 0.01 527.36 0.60
824.00 0.60 494.40
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 2,504.96
Empaque
824.00 2.00 1,648.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 1,648.00
(si aplica por unidad de producto) Mano de Obra
824.00 23.00 18,952.00 23.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 18,952.00
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION ###
STO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 448.14
INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO Servicios de procesamiento de mani en vaina por qq
CANTIDAD A
PRODUCIR 1,209

Unidad Cantidad por

Descripción de unidad de Cantidad Costo Unitario
Medida producto
MATERIA PRIMA
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA
INSUMOS
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS
SUMINISTRO
Energia Electrica Kw 2.000 2,418.44 0.90
Mantenimiento Gl 1.000 1,209.22 0.60
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS
EMPAQUE
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE
MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
Picoteo qq 1.00 1,209.22 23.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
OS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
Servicios de procesamiento de mani en vaina por qq

Costo Total

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

2,176.60
725.53
0.00
0.00
0.00
0.00
2,902.13

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
por unidad de producto)
27,812.06
0.00
0.00
0.00
0.00
27,812.06
30,714.19
25.40
 INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO Mani tostado por qq
CANTIDAD A
PRODUCIR 412

Unidad Cantidad por

Costo Unitario [Bs ] Descripción de unidad de Cantidad
Medida producto
Materia prima MATERIA PRIMA
466 Mani en perilla qq 1.00000 412.00
0.00
0.00
TOTAL MATERIA PRIMA
Insumos INSUMOS
0.10 Hilo ml 1.00000 412.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL INSUMOS
Suministros SUMINISTRO
0.90 Energia Electrica Kw 0.330 135.96
3.45 Gas Kg 2.000 824.00
0.40 Lubricantes Gl 1.000 412.00
0.60 Mantenimiento Gl 1.00 412.00
0.00
0.00
TOTAL SUMINISTROS
Empaque EMPAQUE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL EMPAQUE
Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
16.00 Control H/H 1.00 412.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL MANO DE OBRA
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
 INICIO
DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTO
) (A
ani tostado por qq PRODUCTO
CANTIDAD A
PRODUCIR 0

Unidad
Costo Unitario Costo Total Costo Unitario [Bs ] Descripción de
Medida
Materia prima MATERIA PRIMA
466.00 191,992.00
0.00 0.00
0.00 0.00
A 191,992.00 TOTAL MATERIA P
Insumos INSUMOS
0.10 41.20
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
41.20 TOTAL INSUMO
Suministros SUMINISTRO
0.90 122.36
3.45 2,842.80
0.40 164.80
0.60 247.20
0.00 0.00
0.00 0.00
3,377.16 TOTAL SUMINIST
Empaque EMPAQUE
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 TOTAL EMPAQ
cto) Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de pr
16.00 6,592.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
A 6,592.00 TOTAL MANO DE
UCCION 202,002.36 COSTO DIRECTO DE PR
PRODUCCION 490.30 COSTO DIRECTO UNITARIO
 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
0

Cantidad por
unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total
producto

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 0.00
OBRA (si aplica por unidad de producto)
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 0.00
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION #DIV/0!
 RESUMEN
(AÑO 1)
PRODUCTO
CANTIDAD A
PRODUCIR

Descripción Costo Total

MATERIA PRIMA

TOTAL MATERIA PRIMA 1,553,384.20

INSUMOS

TOTAL INSUMOS 365.34

SUMINISTRO

TOTAL SUMINISTROS 14,586.04

EMPAQUE

TOTAL EMPAQUE 7,691.53

MANO DE OBRA (si aplica por unidad d

TOTAL MANO DE OBRA 108,956.49

TOTAL 1,684,983.59
 Tipo de Cambio 1.00

REQUERIMIENTOS Y COSTOS DE PERSONAL

AÑO 1
MANO DE OBRA: PRODUCCIÓN
Remuneraci
ón mensual Cantidad
unitaria Cargo Meses
de puestos
[Bs]

1,000.00 Operador 1 7
845.00 Ayudante 1 7

SUBTOT
BENEFICIOS SOCIAL

MANO DE OBRA: ADMINISTRACIÓN

Remuneraci
ón mensual Cantidad
unitaria Cargo Meses
de puestos
[Bs]

1,300.00 Administrador 1 12
1,200.00 Encargado de serv. Grales 1 12
1,200.00 Enc. Comercializacion 1 12

SUBTOT
BENEFICIOS SOCIAL
 INICIO

DE PERSONAL

Remuneración
mensual Total
unitaria
1,000.00 7,000.00
845.00 5,915.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 12,915.00
BENEFICIOS SOCIALES 4,309.74
17,224.74

Remuneración
mensual Total
unitaria
1,300.00 15,600.00
1,200.00 14,400.00
1,200.00 14,400.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 44,400.00
BENEFICIOS SOCIALES 14,816.28
59,216.28
 VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES PRODUCCION

Riesgo laboral 1.71%

Fondo pro vivienda 2%
Seguridad social (CNS) 10%
Aporte patronal solidaria 3%
TOTAL 16.71%

Prov. Aguinaldo 8.33%

Prov. Indemnizacion 8.33%
16.66%
BBSS TOTAL 33.37%

VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRACION

Riesgo laboral 1.71%

Fondo pro vivienda 2%
Seguridad social (CNS) 10%
Aporte patronal solidario 3%
TOTAL 16.71%

Prov. Aguinaldo 8.33%

Prov. Indemnizacion 8.33%
16.66%
BBSS TOTAL 33.37%
 Tipo de cambio 1.00

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIO

AÑO 1
Unidad
Costo Unitario
[Bs] Nº Descripción de
Medida
15.00 1 Agua mes
25.00 2 Energia electrica mes
10.00 3 Material de escritorio mes
15.00 4 Material de limpieza mes
30.00 5 Comunicación mes
6 Refrigerios
7 Vestuario
8 Seguros
9 Viaticos
10 Gastos de representación
11 Servicios externos
12 - Mantenimiento
13 - Seguridad
14 - Auditoria
15 - Asesoría juridica
16 Mantenimiento equipos
17 Patentes municipales
18 Varios
19 SENASAG
 INICIO
S DE ADMINISTRACION
ÑO 1

Cantidad Costo Unitario Costo Total

12 15.00 180.00
12 25.00 300.00
12 10.00 120.00
12 15.00 180.00
12 30.00 360.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTO TOTAL 1,140.00
 Tipo de cambio 1.00
GASTOS DE COMERCIALIZACION INICIO

AÑO 1
Unidad
Costo
Nº Descripción de Cantidad Costo Unitario Costo Total
Unitario [Bs]
Medida
10.00 1 Transporte Gl 12 10.00 120.00
800.00 2 Promoción Eventos 2 800.00 1,600.00
800.00 3 Gl 1 800.00 800.00
498.00 4 Pasajes y viaticos mes 12 498.00 5,976.00
5 Manipuleo de productos 0.00 0.00
6 Envases para transporte 0.00 0.00
7 0.00 0.00
8 0.00 0.00
9 0.00 0.00
10 0.00 0.00
11 0.00 0.00
12 0.00 0.00
13 0.00 0.00
14 0.00 0.00
15 0.00 0.00
COSTO TOTAL 8,496.00
 Tipo de cambio 1.00

INVERSIONES EN TERRENOS Y OBRA

COSTOS DE INVERSIÓN : TERREN

Costo Unitario Unidad de

[Bs] Nº Item Cantidad
Medida
1
2
COSTO TOTAL

COSTOS DE INVERSIÓN : EDIFICACI

Costo Unitario Unidad de

[Bs] Nº Item Cantidad
Medida
490,279.75 1 Area de acopio y transformacion Infraestruct. 1.00
210,069.01 2 Area de vestuarios y baños Infraestruct. 1.00
3
4
COSTO TOTAL
 INICIO

ERRENOS Y OBRAS FÍSICAS

NVERSIÓN : TERRENOS
Costo Vida Depreciación Valor
Costo Total
Unitario Útil Anual Residual
0.00 0.00 N/A N/A 0.00
0.00 0.00 N/A N/A 0.00
COSTO TOTAL 0.00 N/A 0.00

ERSIÓN : EDIFICACIONES
Costo Vida Depreciación Valor
Costo Total
Unitario Útil Anual Residual
490,279.75 490,279.75 40.00 12,256.99 428,994.78
210,069.01 210,069.01 40.00 5,251.73 183,810.38
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL 700,348.76 17,508.72 612,805.17
 Tipo de cambio 1.00
COSTOS DE INVERSION: MA

Costo Unitario [Bs] Nº Descripción Unidad

30,000.00 1 Decascaradora de mani Pza

30,455.00 2 Clasificadora de mani Pza
31,662.00 3 Banda de picoteo Pza
140.00 4 Pallets Pza
3,136.00 5 Balanza cap. 500 Kg. X 50 Gr. Pza
1,742.00 6 Costuradora de bolsas Pza
21.00 7 Valdes cap. 20 lts. Pza
4,500.00 8 Blancheadora Pza
22,095.00 9 Bandejas para secado mani Blanched Pza
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
 INICIO
INICIO
VERSION: MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total) 12%
Vida Depreciación Valor
Cantidad Costo Unitario Costo Total
útil Anual residual
1 30,000.00 30,000.00 8 3,750.00 3,600.00
1 30,455.00 30,455.00 8 3,806.88 3,654.60
2 31,662.00 63,324.00 8 7,915.50 7,598.88
40 140.00 5,600.00 8 700.00 672.00
1 3,136.00 3,136.00 8 392.00 376.32
1 1,742.00 1,742.00 8 217.75 209.04
30 21.00 630.00 8 78.75 75.60
1 4,500.00 4,500.00 8 562.50 540.00
1 22,095.00 22,095.00 8 2,761.88 2,651.40
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
COSTO TOTAL 161,482.00 20,185.25 19,377.84
INICIO
 Tipo de cambio 1.00

COSTOS DE INVERSION: MOBILIA

Unidad
Costo
Unitario [Bs] Nº Descripción de Cantidad Costo Unitario
Medida
350.00 1 Estantes de metalicos pza 4.00 350.00
900.00 2 Escritorio semi ejecutivo pza 1.00 900.00
400.00 3 Sillon pza 1.00 400.00
2,000.00 4 Mesa con sillas pza 1.00 2,000.00
4,182.00 5 Computadora con impresora pza 1.00 4,182.00
6 0.00
7 0.00
COSTO TOTAL
 INICIO

N: MOBILIARIO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
10%

Vida Depreciación Valor

Costo Total
útil Anual residual

1,400.00 10.00 140.00 140.00

900.00 10.00 90.00 90.00
400.00 10.00 40.00 40.00
2,000.00 10.00 200.00 200.00
4,182.00 4.00 1,045.50 418.20
0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 1.00 0.00 0.00
8,882.00 1,515.50 888.20
 Tipo de cambio 1.00

COSTOS DE INVERSION: HERRAM

Costo Unitario N Unidad de

[Bs] Descripción Cantidad
º Medida
500.00 1 llaves para mantenimiento Pza 1.00
2
3
4
5
6
7
8
9
10
COSTO TOTAL
 INICIO

ERSION: HERRAMIENTAS
10%
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
Vida Depreciació Valor
Costo Unitario Costo Total
util n Anual residual
500.00 500.00 8.00 62.50 50.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL 500.00 62.50 50.00
 Tipo de cambio

COSTOS DE INVERSION:

Costo Unitario Unidad de

Vehículos
[Bs] Medida
 1.00 INICIO

S DE INVERSION: VEHÍCULOS
1%
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
Vida Depreciación Valor
Cantidad Costo Unitario Costo Total
útil Anual residual
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00
 RESUMEN COSTOS DE INVERSIÓN

Descripcion Costo Total Valor Residual

Terreno 0.00 0.00

Edificaciones 700,348.76 612,805.17
Mobiliario 8,882.00 888.20
Maquinaria y equipo 161,482.00 19,377.84
Herramientas 500.00 50.00
Vehículos 0.00 0.00
Gastos pre-operacionales 63,000.00 N/A
TOTAL 934,212.76 633,121.21
 INICIO
RSIÓN
Depreciación
anual
N/A
17,508.72
1,515.50
20,185.25
62.50
0.00
N/A
39,271.97
 Tipo de cambio 1.00
ALQUILERES
Edificaciones
Alquiler
Mensual [Bs] ITEM Alquiler Mensual

0.00
0.00
0.00
SUB TOTAL
Vehículos / equipos / muebles
Alquiler
Mensual [Bs] ITEM Alquiler Mensual

0.00
0.00
0.00
SUB TOTAL
TOTAL
 INICIO
ES
INICIO INICIO
Meses por año Total anual

0.00
0.00
0.00
0.00
muebles

Meses por año Total anual

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACIÓN
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 147,588.38
FINANCIAMIENTO 100.00% 147,588.38
APORTE PROPIO 0.00% 0.00

Monto a financiar ###

Tiempo de prestamo 5
Unidad de tiempo año
Tasa de interes por unidad
12%
de tiempo

TA CUOTA CONSTANTE 40,942.45

Año 1 2 3 4
Cuota constante 40,942.45 40,942.45 40,942.45 40,942.45
Amortizacion de capital 23,231.85 26,019.67 29,142.03 32,639.07
Intereses 17,710.61 14,922.78 11,800.42 8,303.38
Saldo 124,356.54 98,336.87 69,194.84 36,555.76
OPERACIÓN
INICIO

5
40,942.45
36,555.76
4,386.69
0.00
 SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSION
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 448,206.38
FINANCIAMIENTO 100.00% 448,206.38
APORTE PROPIO 0.00% 0.00

Monto a financiar ###

Tiempo de prestamo 5
Unidad de tiempo años
Tasa de interes por unidad
6%
de tiempo

TA CUOTA CONSTANTE ###

Año 1 2 3 4
Cuota constante 106,402.58 106,402.58 106,402.58 106,402.58
Amortizacion de capital 79,510.20 84,280.81 89,337.66 94,697.92
Intereses 26,892.38 22,121.77 17,064.92 11,704.66
Saldo 368,696.18 284,415.37 195,077.71 100,379.79
 INICIO
ION

5
106,402.58
100,379.79
6,022.79
0.00
 PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

Bs BOLIVIANOS
Mani en grano bolsas de 1 qq 550.00 550.00
Mani blanched bolsas por qq 600.00 600.00
Servicios de procesamiento de mani en 60.00 60.00
Mani tostado por qq 600.00 600.00
0 0.00
 PLANILLA DE INGRESOS
AÑO
PRODUCTOS 1 2 3

Mani en grano bolsas de 1 qq

Precio unitario 550.00 550.00 550.00
Cantidad 2,347.00 2,582.00 2,840.00
SUBTOTAL INGRESOS 1,290,850.00 1,420,100.00 1,562,000.00
Mani blanched bolsas por qq
Precio unitario 600.00 600.00 600.00
Cantidad 800.00 880.00 968.00
SUBTOTAL INGRESOS 480,000.00 528,000.00 580,800.00
Servicios de procesamiento de mani en
Precio unitario 60.00 60.00 60.00
Cantidad 1,174.00 1,291.00 1,420.00
SUBTOTAL INGRESOS 70,440.00 77,460.00 85,200.00
Mani tostado por qq
Precio unitario 600.00 600.00 600.00
Cantidad 400.00 440.00 484.00
SUBTOTAL INGRESOS 240,000.00 264,000.00 290,400.00
0
Precio unitario 0.00 0.00 0.00
Cantidad 0.00 0.00 0.00
SUBTOTAL INGRESOS 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 2,081,290.00 2,289,560.00 2,518,400.00
 INICIO
OS
AÑO
4 5

550.00 550.00
2,982.00 3,131.00
1,640,100.00 1,722,050.00

600.00 600.00
1,016.00 1,067.00
609,600.00 640,200.00

60.00 60.00
1,491.00 1,566.00
89,460.00 93,960.00

600.00 600.00
508.00 533.00
304,800.00 319,800.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,643,960.00 2,776,010.00
 RESUMEN DE COSTOS
AN
TIPO DE COSTO 1
COSTOS PRODUCCION
Mani en grano bolsas de 1 qq
COSTOS DIRECTOS 1,082,999.68
Materia prima 1,015,312.20
Insumos 241.74
Suministros 5,801.78
Empaque 6,043.53
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 55,600.43
Mani blanched bolsas por qq
COSTOS DIRECTOS 369,267.36
Materia prima 346,080.00
Insumos 82.40
Suministros 2,504.96
Empaque 1,648.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 18,952.00
Servicios de procesamiento de mani en vaina por qq
COSTOS DIRECTOS 30,714.19
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 2,902.13
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 27,812.06
Mani tostado por qq
COSTOS DIRECTOS 202,002.36
Materia prima 191,992.00
Insumos 41.20
Suministros 3,377.16
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 6,592.00
0
COSTOS DIRECTOS 0.00
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00

MANO DE OBRA (PRODUCCION)

Directa 17,224.74
TOTAL COSTOS DIRECTOS 1,702,208.33

COSTOS ADMINISTRACION
Mano de Obra
Administración 59,216.28
Gastos Generales de administración
Varios 1,140.00
Alquileres
Edificaciones 0.00
Vehículos / equipos / muebles 0.00
TOTAL COSTOS ADMINISTRACION 60,356.28

COSTOS COMERCIALIZACION 8,496.00

TOTAL COSTOS COMERCIALIZACION 8,496.00

GASTOS FINANCIEROS INVERSION

Pago de capital 79,510.20
Pago de intereses 26,892.38
GASTOS FINANCIEROS CAP TRABAJO
Pago de capital 23,231.85
Pago de intereses 17,710.61
SUB TOTAL COSTOS FINANCIEROS
Amortizaciones 102,742.05
Intereses 44,602.99
TOTAL COSTOS FINANCIEROS 147,345.04
IMPREVISTOS 1%
% SOBRE INGRESOS 20,812.90
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 1,939,218.54

DEPRECIACION
Obras fisicas 17,508.72
Mobiliario 1,515.50
Maquinaria y equipo 20,185.25
Herramientas 62.50
Vehículos 0.00
TOTAL DEPRECIACION 39,271.97

TOTAL COSTOS 1,978,490.51

 INICIO
MEN DE COSTOS
ANO
2 3 4 5

10% 10% 5% 5%
1,191,299.65 1,310,429.61 1,375,951.09 1,444,748.65 55.85%
1,116,843.42 1,228,527.76 1,289,954.15 1,354,451.86
265.92 292.51 307.13 322.49
6,381.96 7,020.16 7,371.17 7,739.72
6,647.88 7,312.67 7,678.30 8,062.21
61,160.47 67,276.52 70,640.35 74,172.36
10% 10% 5% 5%
406,194.10 446,813.51 469,154.18 492,611.89 19.04%
380,688.00 418,756.80 439,694.64 461,679.37
90.64 99.70 104.69 109.92
2,755.46 3,031.00 3,182.55 3,341.68
1,812.80 1,994.08 2,093.78 2,198.47
20,847.20 22,931.92 24,078.52 25,282.44
10% 10% 5% 5%
33,785.61 37,164.17 39,022.38 40,973.49 1.58%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3,192.34 3,511.57 3,687.15 3,871.51
0.00 0.00 0.00 0.00
30,593.27 33,652.59 35,335.22 37,101.98
10% 10% 5% 5%
222,202.60 244,422.86 256,644.00 269,476.20 10.42%
211,191.20 232,310.32 243,925.84 256,122.13
45.32 49.85 52.34 54.96
3,714.88 4,086.37 4,290.69 4,505.22
0.00 0.00 0.00 0.00
7,251.20 7,976.32 8,375.14 8,793.89
0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

1% 1% 1% 1%
17,396.98 17,570.95 17,746.66 17,924.13 0.89%
1,870,878.93 2,056,401.10 2,158,518.32 2,265,734.37 87.78%

59,216.28 59,216.28 59,216.28 59,216.28 3.05%

1,140.00 1,140.00 1,140.00 1,140.00 0.06%

0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
60,356.28 60,356.28 60,356.28 60,356.28 3.11%

8,496.00 8,496.00 8,496.00 8,496.00 0.44%

8,496.00 8,496.00 8,496.00 8,496.00 0.44%

84,280.81 89,337.66 94,697.92 100,379.79

22,121.77 17,064.92 11,704.66 6,022.79

26,019.67 29,142.03 32,639.07 36,555.76

14,922.78 11,800.42 8,303.38 4,386.69

110,300.48 118,479.69 127,336.99 136,935.56 5.30%

37,044.56 28,865.35 20,008.04 10,409.48 2.30%
147,345.04 147,345.04 147,345.04 147,345.04 7.60%
1% 1% 1% 1%
22,895.60 25,184.00 26,439.60 27,760.10 1.07%
2,109,971.85 2,297,782.41 2,401,155.23 2,509,691.78 100.00%

17,508.72 17,508.72 17,508.72 17,508.72

1,515.50 1,515.50 1,515.50 1,515.50
20,185.25 20,185.25 20,185.25 20,185.25
62.50 62.50 62.50 62.50
0.00 0.00 0.00 0.00
39,271.97 39,271.97 39,271.97 39,271.97

2,149,243.82 2,337,054.38 2,440,427.20 2,548,963.75

 121136
9998.64
131134.64
18548.04
 INICIO
CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIÓN

Gastos Anual
Mano de Obra producción 17,224.74
Sueldos Administración 59,216.28
Materia Prima 1,553,384.20
Insumos 365.34
Suministros 14,586.04
Empaque 7,691.53
Mano de obra (si aplica) 108,956.49
Alquileres 0.00
Gastos de administración 1,140.00
Gastos de comercialización 8,496.00

TOTAL 1,771,060.61

CAPITAL DE OPERACION POR DIA 4,919.61

DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS 30
CAPITAL DE OPERACION INICIAL 147,588.38
INICIO
 Impuestos 25%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 2,081,290.00
Costos produccion -1,702,208.33
Costos administracion -60,356.28
Costos comercializacion -8,496.00
Imprevistos -20,812.90
Depreciacion -39,271.97
Intereses -44,602.99

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 205,541.53

Impuestos 0.00 -51,385.38
UTILIDAD NETA 0.00 154,156.15
Depreciacion 39,271.97
Inversion inicial -934,212.76
Inversion capital de trabajo -147,588.38
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 595,794.76
Amortizacion de prestamo -102,742.05
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -486,006.38 90,686.07

INDICADORES
VAN 114,803.24
TIR 32.3%
 INICIO
JO DE CAJA
BOLIVIANOS
AÑO
2 3 4 5
2,289,560.00 2,518,400.00 2,643,960.00 2,776,010.00
-1,870,878.93 -2,056,401.10 -2,158,518.32 -2,265,734.37
-60,356.28 -60,356.28 -60,356.28 -60,356.28
-8,496.00 -8,496.00 -8,496.00 -8,496.00
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48

250,616.66 299,825.31 330,869.79 363,981.81

-62,654.17 -74,956.33 -82,717.45 -90,995.45
187,962.50 224,868.98 248,152.34 272,986.36
39,271.97 39,271.97 39,271.97 39,271.97

147,588.38

-110,300.48 -118,479.69 -127,336.99 -136,935.56

633,121.21
116,933.99 145,661.26 160,087.32 956,032.36

Tasa TRMA 25%

 Impuestos 25%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 2,018,851.30
Costos produccion -1,702,208.33
Costos administracion -60,356.28
Costos comercializacion -8,496.00
Imprevistos -20,812.90
Depreciacion -39,271.97
Intereses -44,602.99

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 143,102.83

Impuestos 0.00 -35,775.71
UTILIDAD NETA 0.00 107,327.13
Depreciacion 39,271.97
Inversion inicial -934,212.76
Inversion capital de trabajo -147,588.38
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 595,794.76
Amortizacion de prestamo -102,742.05
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -486,006.38 43,857.05

INDICADORES
VAN -29,475.31
TIR 23.1%
 INICIO
UJO DE CAJA
CON CREDITO EN BOLIVIANOS
AÑO
INGRESO
2 3 4 5
S
2,220,873.20 2,442,848.00 2,564,641.20 2,692,729.70
-1,870,878.93 -2,056,401.10 -2,158,518.32 -2,265,734.37
-60,356.28 -60,356.28 -60,356.28 -60,356.28
-8,496.00 -8,496.00 -8,496.00 -8,496.00
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48

181,929.86 224,273.31 251,550.99 280,701.51

-45,482.47 -56,068.33 -62,887.75 -70,175.38
136,447.40 168,204.98 188,663.24 210,526.13
39,271.97 39,271.97 39,271.97 39,271.97

147,588.38

-110,300.48 -118,479.69 -127,336.99 -136,935.56

633,121.21
65,418.89 88,997.26 100,598.22 893,572.13

Tasa TRMA 25%

REDUCCIO
N
3%
 Impuestos 25%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 2,081,290.00
Costos produccion -1,753,274.58
Costos administracion -62,166.97
Costos comercializacion -8,750.88
Imprevistos -20,812.90
Depreciacion -39,271.97
Intereses -44,602.99

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 152,409.72

Impuestos 0.00 -38,102.43
UTILIDAD NETA 0.00 114,307.29
Depreciacion 39,271.97
Inversion inicial -934,212.76
Inversion capital de trabajo -147,588.38
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 595,794.76
Amortizacion de prestamo -102,742.05
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -486,006.38 50,837.21

INDICADORES
VAN -7,230.78
TIR 24.5%
 INICIO
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO BOLIVIANOS
AÑO
COSTO
2 3 4 5
S
2,289,560.00 2,518,400.00 2,643,960.00 2,776,010.00
-1,927,005.30 -2,118,093.13 -2,223,273.87 -2,333,706.40
-62,166.97 -62,166.97 -62,166.97 -62,166.97
-8,750.88 -8,750.88 -8,750.88 -8,750.88
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48

192,424.73 236,067.70 264,048.67 293,944.21

-48,106.18 -59,016.93 -66,012.17 -73,486.05
144,318.54 177,050.78 198,036.51 220,458.16
39,271.97 39,271.97 39,271.97 39,271.97

147,588.38

-110,300.48 -118,479.69 -127,336.99 -136,935.56

633,121.21
73,290.03 97,843.06 109,971.48 903,504.16

Tasa TRMA 25%

INCREMENT REDUCCIO
O N
3% 3%
 Impuestos 25%
FLUJO DE CA
CON CREDITO
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 2,060,477.10
Costos produccion -1,719,230.41
Costos administracion -60,959.84
Costos comercializacion -8,580.96
Imprevistos -20,812.90
Depreciacion -39,271.97
Intereses -44,602.99

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 167,018.03

Impuestos 0.00 -41,754.51
UTILIDAD NETA 0.00 125,263.52
Depreciacion 39,271.97
Inversion inicial -934,212.76
Inversion capital de trabajo -147,588.38
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 595,794.76
Amortizacion de prestamo -102,742.05
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -486,006.38 61,793.44

INDICADORES
VAN 26,152.77
TIR 26.7%
 INICIO
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO BOLIVIANOS
AÑO
INGRESO
2 3 4 5
S
2,266,664.40 2,493,216.00 2,617,520.40 2,748,249.90 COSTOS
-1,889,587.72 -2,076,965.11 -2,180,103.50 -2,288,391.71
-60,959.84 -60,959.84 -60,959.84 -60,959.84
-8,496.00 -8,496.00 -8,496.00 -8,496.00
-22,895.60 -25,184.00 -26,439.60 -27,760.10
-39,271.97 -39,271.97 -39,271.97 -39,271.97
-37,044.56 -28,865.35 -20,008.04 -10,409.48

208,408.71 253,473.73 282,241.45 312,960.80

-52,102.18 -63,368.43 -70,560.36 -78,240.20
156,306.53 190,105.30 211,681.08 234,720.60
39,271.97 39,271.97 39,271.97 39,271.97

147,588.38

-110,300.48 -118,479.69 -127,336.99 -136,935.56

633,121.21
85,278.02 110,897.58 123,616.06 917,766.60

Tasa TRMA 25%

INCREMENT REDUCCIO
O N
2% 1%
1% 2%
 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO - DER
Descripcion % DER ER
INVERSIONES
Edificaciones 50% 350,174.38
Mobiliario 50% 4,441.00
Maquinaria y equipo 50% 80,741.00
Herramientas 50% 250.00
Vehículos 50% 0.00

TOTAL INVERSIONES 435,606.38

AT + CAPACITACION
Capacitación en gestión 80% 4,200.00
Capacitación en producción 80% 4,200.00
Capacitación en comercialización 80% 4,200.00
80%
TOTAL AT + CAPACITACION 12,600.00
TOTAL 448,206.38
 INICIO

MIENTO - DER
EN DOLARES
DER TOTAL ER DER TOTAL

350,174.38 700,348.76 50,024.91 50,024.91 100,049.82

4,441.00 8,882.00 634.43 634.43 1,268.86
80,741.00 161,482.00 11,534.43 11,534.43 23,068.86
250.00 500.00 35.71 35.71 71.43
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

435,606.38 871,212.76 62,229.48 62,229.48 124,458.97

16,800.00 21,000.00 600.00 2,400.00 3,000.00

16,800.00 21,000.00 600.00 2,400.00 3,000.00
16,800.00 21,000.00 600.00 2,400.00 3,000.00
0.00 0.00 0.00
50,400.00 63,000.00 1,800.00 7,200.00 9,000.00
486,006.38 934,212.76 64,029.48 69,429.48 133,458.97