MANUAL DE CONTROL IVE

Año 2018
 ÍNDICE
Pagina
MANUAL DE CUMPLIMIENTO 1

1. ASPECTOS GENERALES 1
1.1. PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO 1
1.2. BASE LEGAL 1
1.3. OBJETIVOS 1
1.4. VIGENCIA 1
1.5. LINEAMIENTOS GENERALES 2

2. GLOSARIO 2
2.1. PRODUCTOS Y SERVICIOS 2
2.2. TIPO DE CLIENTES 2
2.3. TERMINOLOGÍA 3
2.4. ABREVIATURAS 4

3. PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO (Art. 19 LD; art. 9 Reglamento LD; Art. 15

LFT.) 4
3.1. INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN 5
3.2. NOMBRAMIENTO DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO 5
3.3. REEMPLAZO DEL OFICIAL DEL CUMPLIMIENTO 5
3.4. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN ANTE LA IVE 5
3.5. APOYO DE LA ADMINISTRACIÓN AL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO 5
3.6. DESARROLLO DEL PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO 6
3.7. CAMBIOS DE INFORMACIÓN DE LA PERSONA OBLIGADA 6
3.8. RÉGIMEN DISCIPLINADO 6

4. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LD Y FT 6
4.1. FACTOR DE RIESGO DE CLIENTES 6
4.2. FACTOR DE RIESGO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 7
4.3. FACTOR DE RIESGO DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN 7
4.4. FACTOR DE RIESGOS DE UBICACIÓN GEOGRÁFICA 7
 4.5. PREVENCIÓN, CONTROL, MITIGACIÓN DE RIESGOS 7
4.6. MONITOREO Y ACTUALIZACIÓN 8
4.7. REGISTROS DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 8
4.8. MATRIZ DE RIESGOS 8

5. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO (Art, 19 de la Ley de lavado de dinero; Art.

21/22 Reglamento LD; Art 15 Ley Financiamiento terrorismo; Art. 6
Reglamento FT) 9

6. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE 10

6.1. IDENTIFICACIÓN Y REGISTRO DE CLIENTES Y SUS
TRANSACCIONES 10
6.2. POLÍTICAS PARA PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE (ive-nf-
30) 10
6.3. RESGUARDO DE LOS EXPEDIENTES DE LOS CLIENTES 11
6.4. POLÍTICA DE RECEPCIÓN DE EFECTIVO 11
6.5. DESTRUCCIÓN DE REGISTROS 12
7. CAPACITACIÓN 12

8. MONITOREO 12
8.1. TRANSACCIONES MENORES A US$10,000.00 13
8.2. TRANSACCIONES IGUALES O SUPERIORES A US$10,000.00 13
8.3. TRANSACCIONES REALIZADAS POR PERSONAS POLÍTICAMENTE
EXPUESTAS. 13

9. REGISTROS 13
9.1. REGISTRO DIARIO DE TRANSACCIONES 13
9.2. REGISTRO DE TRANSACCIONES INUSUALES 14
9.3. CONSERVACIÓN DE REGISTROS 14

10. REPORTES 15
10.1. REPORTES MENSUALES 15
10.2. REPORTES TRIMESTRALES 15
 10.3. REPORTES SEMESTRALES 16
10.4. PORTAL DE PERSONAS OBLIGADAS 16
10.5. SOLICITUD E INFORMACIÓN Y SOLICITUD DE PRORROGA 16

11. MONITOREO Y CONTROL 17

11.1. POLÍTICAS DE PAGO EN EFECTIVO 17
11.2. ANTICIPOS 17
 MANUAL DE CUMPLIMIENTO
En materia de prevención y detención de lavado de dinero y terrorismo.

1. ASPECTOS GENERALES
1.1. PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
El presente MANUAL DE CUMPLIMIENTO para LA PREVENCIÓN DE LAVADO
DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO es desarrollado por nombre
de la empresa por ser una empresa importadora de vehículos automotores ……
pasa a ser parte de las persona obligadas según el articulo 18 de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley Para Prevenir y Suprimir el Financiamiento
del Terrorismo (FT).

1.2. BASE LEGAL

El presente manual está elaborado con base al cumplimiento de las siguientes
normativas legales vigentes:

a. Ley contra El Lavado de Dinero u Otros Activos.

b. Reglamento de la Ley Contra El Lavado de Dinero u Otros Activos.
c. Ley Para Prevenir y Reprimir el financiamiento al terrorismo.
d. Reglamento de la ley para prevenir y reprimir el financiamiento al terrorismo.
e. Instrucciones emitidas por la intendencia de Verificación Especial (IVE) a
través de oficios.

1.3. OBJETIVOS
El presente MANUAL DE CUMPLIMIENTO que tiene como objetivo: “El desarrollar
de medidas y controles con el fin de prevenir que la empresa sea utilizada por
aparentes clientes, con la intención de realizar transacciones y operaciones de
lavado de dinero u otros activos (LD) y financiamiento del terrorismo (FT).

1.4. VIGENCIA
El presente MANUAL DE CUMPLIMIENTO entrara en vigencia el …….

1
1.5. LINEAMIENTOS GENERALES
El presente MANUAL DE CUMPLIMIENTO está desarrollado con forme a la
normativa vigente, las políticas, procedimientos y controles internos relacionados
con la prevención de lavado de dinero.

El presente MANUAL es de observancia obligatoria para todos los funcionarios u

empleados de la persona obligada.

El MANUAL DE CUMPLIMIENTO constituye una guía para evitar que personas

particulares o jurídicas intenten utilizar la empresa para actividades de lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo.

2. GLOSARIO
Para una mejor comprensión de los términos que se mencionan en el presente
manual, se incluyen las siguientes definiciones.

2.1. PRODUCTOS Y SERVICIOS

 VEHÍCULO AUTOMOTOR: todo vehículo impulsado por sí mismo, a través de
un motor de combustible interna.
 MOTOCICLETA: Vehículo automotor generalmente de dos ruedas y fácil
desplazamiento.
 MOTO DE CUATRO LLANTAS: vehículo automotor de cuatro llantas de fácil
desplazamiento.

2.2. TIPO DE CLIENTES

 CLIENTE: persona individual o jurídica que realiza una o más operaciones o
transacciones de compra o adquisición de los bienes o servicios que ofrece un
POFN (persona obligada no financiera), dentro del giro normal o aparente de los
negocios de las mismas.

2
 CLIENTE HABITUAL: aquel cliente que realiza transacciones frecuentes de
compra o adquisición de bienes o servicios.
 CLIENTE OCASIONAL: aquel cliente que realiza una o dos transacciones al año
de compra o adquisición de bienes o servicios.
 AGENCIA PROPIA: es la agencia ……………………. Donde se comercializan
sus bienes y servicios.
 DISTRIBUIDORES O AGENTES DE NEGOCIOS: Son los agentes
independientes de negocios que venden productos y/o servicios de……..nombre
de la empresa…………. Por medios de un establecimiento comercial de su
propiedad. Siendo este el responsable de su relación comercial con los clientes
de su localidad.

2.3. TERMINOLOGÍA
 ESTRUCTURACIÓN: Es una transacción que funciona un monto en dos o más
operaciones, con el fin de evadir las obligaciones de informar.
 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: Son aquellos actos encaminados a
alterar el orden constitucional, el orden público, ejecutando actos de violencia,
que atentan contra la vida de la población, la propiedad pública, acto que
considerado de lesa humanidad.
 LAVADO DE DINERO: Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien
por sí, o por interpósita persona: invierta, transfiera o realice cualquier
transacción con bienes de dinero, sabiendo que proceden de la comisión de un
delito.
 MONITOREO: Realizar la debida diligencia continua con la relación comercial y
examinar las transacciones con sus clientes.
 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: es el encargado gerencial encargado de vigilar
el cumplimiento de los programas y procedimientos internos así como el
cumplimiento de obligaciones que impone la ley.
 PERSONA OBLIGADA: se considera persona obligada, a aquellas personas que
por designaciones de la ley y por la naturaleza de sus operaciones, pueda ser
utilizada para el lavado de dinero u otros activos.

3
 POLÍTICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE: Es aquella que busca la
identificación y verificación de la identidad del cliente empleado para ello:
documentos, datos e información confiable, con la finalidad de establecer si perfil
económico, financiero, entender en su caso, obtener información del propósito y
naturaleza de la relación comercial.
 PERFIL DEL CLIENTE: es aquel que se determina al inicio de la relación
comercial con los clientes, a través de la recopilación de información y
documentación proporcionada por los mismos y permite monitorear su
comportamiento transaccional.
 TRANSACCIÓN INUSUAL: es aquella operación cuya cuantía, frecuencia,
monto o características no guardan relación con el perfil económico – financiero
del cliente.
 TRANSACCIÓN SOSPECHOSA: es aquella transacción inusual debidamente
examinada y documentada por la persona obligada, que por no tener un
fundamento económico o legal que podría constituir un lícito penal.

2.4. ABREVIATURAS
(LD) = Ley de lavado de dinero u otros activos.
(RLD) = Reglamento de la Ley de Lavado de Dinero u Otros Activos.
(FT) = Ley de Financiamiento del Terrorismo.
(RFT) = Reglamento de la ley del financiamiento del terrorismo.
(SIB) = Superintendencia de Bancos.
(IVE) = Intendencia de verificación especial.

3. PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO (Art. 19 LD; art. 9 Reglamento LD; Art. 15

LFT.)

Se procede a la creación de presente PROGRAMA que sirva de MANUAL DE

CUMPLIMIENTO en el cual se establecen los procedimientos y controles internos
necesarios, con la finalidad de evitar que la empresa sea usada por clientes en
operaciones de lavado y financiamiento al terrorismo.

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El cual debe der presentado a la SIB a través de la IVE. Para su aprobación, y en el
caso de ampliaciones o modificaciones estas deberán presentarse en un plazo no
mayor de un (1) mes calendario.
3.1. INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN
La administración de la empresa debe involucrarse activamente en las actividades
necesarias para el buen desarrollo del presente MANUAL DE CUMPLIMIENTO por
lo que tendrá en otras, las siguientes funciones.

3.2. NOMBRAMIENTO DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Se procedió a nombrar por medio del órgano de administración superior al OFICIAL
DE CUMPLIMIENTO en sus puestos de titular y suplente.

3.3. REEMPLAZO DEL OFICIAL DEL CUMPLIMIENTO

Cuando tuviere un reemplazo de alguno de estos de deberá comunicar a la SIB a
través de la IVE, de la siguiente manera:

a. En caso de renuncia o despido del órgano de administración debe nombrar a su

sucesor en un plazo no mayor de un (1) mes calendario.
b. Después de nombrado, el órgano de administración debe modificar su
nombramiento a l IVE en un plazo no mayor de diez (10) días.
3.4. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN ANTE LA IVE
El OFICIALA DE CUMPLIMIENTO debera enviar a la IVE a través de un oficio, toda
actualización de la información relativa a los oficiales nombrados.

3.5. APOYO DE LA ADMINISTRACIÓN AL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

El órgano de dirección superior de la empresa debera proporcionar al oficial de
cumplimiento, los recursos humanos, tecnológicos y financieros necesarios para la
realización de su trabajo.

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3.6. DESARROLLO DEL PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
Tanto el oficial de cumplimiento, como el órgano de dirección superior de la
empresa, deberán realizar las revisiones correspondientes al MANUAL DE
CUMPLIMIENTO y realizar los cambios necesarios, levantando acta de su
aprobación, la cual debera ser debidamente notificada a la IVE dentro de un plazo
no mayor de un mes (1) mes calendario.

3.7. CAMBIOS DE INFORMACIÓN DE LA PERSONA OBLIGADA

Cuando hayan modificaciones en los datos generales reportados, las personas
obligadas (PO) estas deberán hacerlo del conocimiento de la IVE en un plazo de
quince (15) días después de efectuado el cambio correspondiente.

3.8. RÉGIMEN DISCIPLINADO

Se establece un régimen disciplinado para todos los colaboradores de los
departamentos automotrices de la empresa, siendo estos
……………………………… Quienes en caso de incumplimiento de las normas y
procedimientos establecidos en el presente manual, siendo los siguientes:

 En el primer incumplimiento llamada de atención por escrito.

 En el segundo incumplimiento suspensión sin goce de salarios por (2) días.

4. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LD Y FT
Como políticas y procedimientos para la administración del riesgo de lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo se identificaran y evaluaran los siguientes
factores.

4.1. FACTOR DE RIESGO DE CLIENTES

Se establece como un factor de riesgo derivado de los clientes lo siguiente:
a. Clientes que realizan compras utilizando como medio de pago efectivo.
b. Clientes que realizan pagos utilizando varias agencias bancarias o instituciones
bancarias.

6
c. Clientes que cancelan créditos en un plazo menor al establecido sin una
justificación alguna.

4.2. FACTOR DE RIESGO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

a. Vehículos tipo Pick-Up.
b. Motos de 2 llantas de alta gama.
c. Vehículos usados
d. Vehículos 4x4.
e. Vehículos de dos llantas.

4.3. FACTOR DE RIESGO DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Los canales de distribución que pueden presentar un riesgo para LD y FT se
consideran:
a. Distribuidores de motocicleta.
b. Distribuidores de vehículos.

4.4. FACTOR DE RIESGOS DE UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Las ubicaciones geográficas que en particular pueden ser de ALTO RIESGO para
el LD y FT dentro del territorio nacional son:
a. Escuintla
b. Huehuetenango
c. Petén
d. San Marcos
e. Izabal
f. Chiquimula

4.5. PREVENCIÓN, CONTROL, MITIGACIÓN DE RIESGOS

El programa de cumplimiento está basado en el presente MANUAL DE
CUMPLIMENTO, el cual ha sido aprobado por el representante legal de Importadora
Tobías.

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4.6. MONITOREO Y ACTUALIZACIÓN
El monitoreo de los riesgos por LD y FT están contemplando en la implementación
del presente manual y la matriz que constituyen las medidas mitigadoras contra el
lavado de dinero, los cuales están en constante monitoreo toda vez que
presentamos el reporte mensual de ventas a la IVE mediante formato electrónico.
4.7. REGISTROS DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Los riesgos de la administración de riesgos están integrados por los siguientes
reportes:
a. Depósitos bancarios en efectivo superiores a $10,000.00 o su equivalente.
b. Depósitos en cajas propias en efectivo superiores a $10,000.00 o su
equivalente.
c. Reporte mensual de ventas.
d. Transacciones que un mismo cliente realice en un mes calendario por
transacciones superiores a $10,000.00 o su equivalente.
e. Reporte trimestral de la no detención de RTS-LD y RST.FT.
f. Reporte de capacitaciones impartidas.
g. Control de las transacciones inusuales o sospechosas.
h. Actualización y verificación listado ONU.

4.8. MATRIZ DE RIESGOS

Para la mejor comprensión y evaluación de riesgos de LD y FT sus niveles de
probabilidad e impacto se desarrollan la siguiente matriz.

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 NIVEL
FACTOR DE
RIESGO PROBABILIDAD IMPACTO DE
RIESGOS
RIESGO
Clientes que
desean realizar
compras de bienes POCO LEGAL
CLIENTE BAJO
o servicios como PROBABLE REPUTACIONAL
medio de pago
efectivo.
Clientes que
realizan pagos
utilizando varias
LEGAL MEDIO
CLIENTES agencias PROBABLE
REPUTACIONAL BAJO
bancarias de uno o
varios bancos del
sistema.
PRODUCTOS MUY LEGAL MEDIO
Motos de 2 llantas
SERVICIOS PROBABLE REPUTACIONAL BAJO

PRODUCTOS MUY LEGAL MEDIO

Vehículos Pick-Up
SERVICIOS PROBABLE REPUTACIONAL BAJO

UBICACIÓN MUY MEDIO

Chimaltenango LEGAL
GEOGRÁFICA PROBABLE ALTO

5. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO (Art, 19 de la Ley de lavado de dinero; Art.

21/22 Reglamento LD; Art 15 Ley Financiamiento terrorismo; Art. 6
Reglamento FT)

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El oficial de cumplimiento tendrá las FACULTADES, autoridad y acceso necesario,
para solucionar toda información que considere relevante y necesaria para el debido
cumplimiento de sus funciones.

Adicionalmente tendrá las ATRIBUCIONES establecidas en el artículo 22

Reglamento LD.
a. Revisar la transacciones comerciales que realice la empresa con sus
clientes, estableciendo entre estas los reportes necesarios y operaciones que
considere inusuales
b. Establecer capacitaciones necesarias relativas a lavado de dinero.
c. Realizar los reportes que establece el IVE.

El oficial de cumplimiento deberá presentar un INFORME TRIMESTRAL al órgano

de administración superior de la empresa sobre los resultados obtenidos de los
procedimientos y mecanismos de control del programa de cumplimiento.
6. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
En las transacciones que se realicen se buscara de la mejor manera posible
establecer un conocimiento del cliente, para lo cual de procederá a:

6.1. IDENTIFICACIÓN Y REGISTRO DE CLIENTES Y SUS TRANSACCIONES

a. Transacciones inferiores a US$10,000.00 expediente.
b. Transacciones superiores a US$10,000.00 expediente, adicionando
formulario IVE NF-30.
c. Transacciones realizadas por personas PEP, adicionando formulario IVE-30

6.2. POLÍTICAS PARA PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE (ive-nf-30)

Para la identificación de los PEP (Parientes, asociados, cercanos a un PEP o el que
adquieren la condición de un PEP) o cuando esté actuando por medio de un tercero
se cotara con el llenado del formulario de inicio de relaciones de IVE-NF-30
únicamente si el cliente afirma su condición PEP.

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6.3. RESGUARDO DE LOS EXPEDIENTES DE LOS CLIENTES
El resguardo de los expedientes se regirá según los siguientes criterios:
CLIENTE DESCRIPCIÓN DEL DOCUMENTO Y COPIA
En el caso de
Copia de documento personal de
PERSONAS extranjeros,
IVE-NF-30 identificación (DPI) y Registro
INDIVIDUALES copia del
Tributario Unificado (RTU).
pasaporte.
Copia de: A) representación legal
e inscripción en registro
PERSONAS
IVE-NF-30 correspondiente; B) documento
JURÍDICAS
Personal de Identificación o
pasaporte.
Copia de: a)
Copia de: acta de nombramiento
acta
ENTIDADES o toma de posesión del cargo del
IVE-NF-30 adjudicación; b)
PÚBLICAS funcionario; b) documento
copia del
personal de identificación.
contrato.
Copia del documento Personal
de Identificación (DPI); RTU;
PERSONAS
IVE-NF-30 doble firma en el anexo del IVE
PEP
en el área de declaración de
rigen licito de fondos

6.4. POLÍTICA DE RECEPCIÓN DE EFECTIVO

La empresa podrá recibir pagos en efectivo, sea este en dólares o quetzales,
siempre y cuando ente no supere el monto de US$10,000.00 o su equivalente.

La empresa no podrá recibir pagos en efectivo, sea este en solares o quetzales

cuando supere los US$10,000.00 o su equivalente e quetzales, para lo cual el
cliente deberá realizar dicha operación directamente en agencia bancarias.

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6.5. DESTRUCCIÓN DE REGISTROS
Se debera resguardar los expedientes físicos antes descritos por un plazo de cinco
(5) años.

Pasando los cinco años, se notificara con un mes de anticipación a la IVE con un
listado de los expedientes a destruir.

Previo a la destrucción de los expedientes se realizará un registro digital de ellos.

7. CAPACITACIÓN
(Articulo No. 19.b ley de lavado de dinero u otros activos). Se debe crear u
PROGRAMA DE CAPACITACIÓN a ejecutarse durante el año (enero-diciembre),
programa que de incluir:
a) Capacitación para el oficial de cumplimiento.
b) Capacitación para los empleados y colaboradores por parte del oficial de
cumplimiento.

Esta capacitación debe incluir los temas:

a. Cumplimiento del manual de procedimientos y controles interno -IVE-
b. Riesgos y posibles formas de realizar actividades de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo.
Informe semestral de capacitación: Informe que se enviara a la IVE de forma
semestral, de todo lo relativo a las actividades de capacitación realizadas.

8. MONITOREO
INSTRUCTIVO IVE INF 01/05
Para los depósitos, créditos o abonos realizados por los clientes, se tendrán tres (3)
criterios de información a solicitar, dependiendo del monto de la transacción y
basados en la política de CONOZCA A SU CLIENTE se tomaran las medidas
siguientes:

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8.1. TRANSACCIONES MENORES A US$10,000.00
Aplica en una o varias transacciones aplicadas por un mismo cliente en el transcurso
de un mes, para lo cual según oficio IVE No. 1105-2014 únicamente se llevará el
control IVE-IN-26 “Reporte de Compra-venta de vehículos Automotores”.
a. DPI cliente
b. Copia de la factura del artículo comprado.
c. Registro Tributario Unificado.

8.2. TRANSACCIONES IGUALES O SUPERIORES A US$10,000.00

Aplica en una o varias transacciones realizadas por un mismo cliente en el
transcurso de un mes, para lo cual se adicionará al registro anterior.
d. Formulario IVE-NF-030 y anexo.

8.3. TRANSACCIONES REALIZADAS POR PERSONAS POLÍTICAMENTE

EXPUESTAS.
Trimestralmente el oficial de cumplimiento incluirá en el informe trimestral el listado
de los nombres del os PEP que realizaron transacciones comerciales con la
empresa.

9. REGISTROS

9.1. REGISTRO DIARIO DE TRANSACCIONES

Instructivo IVE-INF 01/05
El registró diario de todas las transacciones de vehículos automotores, deben
contener:

a. Fecha de la transacción
b. Nombre del cliente
c. No. NIT del cliente
d. Medio de pago
e. Monto del pago

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 f. Moneda del pago
g. Banco donde fueron depositando los fondos.
h. Boleta de depósito, o referencia de la transacción.
i. Descripción del bien adquirido.

9.2. REGISTRO DE TRANSACCIONES INUSUALES

Art. 26 Ley contra el lavado de dinero u otros activos; Art. 15 LD reglamento; Art. 16
Ley del financiamiento del terrorismo; Art. 7 Reglamento FT.

Se consideran transacciones inusuales a todas aquellas cuya cuantía, frecuencia,

monto o características no guaren relación con el perfil económico- financiero del
cliente, las cuales se llevarán mediante una hoja electrónica de EXCEL que
contendrá lo siguiente:

 Fecha.
 Factura.
 Nombre del Cliente.
 Producto.
 Monto.
 Observación del porque se considera inusual.

9.3. CONSERVACIÓN DE REGISTROS

Art. 23 Ley contra el Lavado de dinero u otros activos; Art. 13 reglamento LD.
Se conservarán los registros anteriores como mínimo por periodo de cinco (5) años
después de la fecha de la transacción. Después de este plazo se podrá solicitar su
DESTRUCCIÓN notificando a la IVE en un plazo no menos de un (1) mes. Para lo
cual previamente tuvo que realizarse un nuevo registro digital de estas
transacciones.

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10. REPORTES
10.1. REPORTES MENSUALES
10.1.1. REPORTE MENSUAL DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO
SUPERIORES A US$10,000.00
Instructivo IVE-INF.01/05.
Reporte donde se detallara todas las transacciones realizadas en efecto por montos
superiores a los diez mil dólares americanos, o su equivalente en moneda nacional,
dentro de los primeros cinco días hábiles del mes siguiente, Por medio del
formularios IVE-MY-28 a través del portal de personas obligadas.

10.1.2. REPORTE MENSUAL DE TRANSACCIONES.

Art. 24 LD; Art. 14 reglamento LD; Art. 15 ley del financiamiento del Terrorismo.
En este caso se deberá de incluir todas las transacciones realizadas en las
diferentes divisiones automotrices de la empresa, derivadas de la venta de
vehículos automotores. Por medio del formulario IVE-VE-26 a través del portal de
personas obligadas.

10.2. REPORTES TRIMESTRALES

10.2.1. Repite trimestral de no detención de transacciones sospechosas.
Art. 26/27 Ley de lavado de dinero y otros activos; Art. 16 reglamento LD; Art. 16
Ley de financiamiento terrorismo; Art. 7 reglamento LT.
Se consideran transacciones sospechosas a todas aquellas transacciones
inusuales que han sido examinadas y documentadas, y que por no tener
fundamento económico o legal evidente podría constituir un lícito penal, Debiendo
reportarla a la IVE en un plazo no mayor a treinta días.

Para el cumplimiento del reporte, este deberá de realizarse de forma trimestral, por
medio del oficial de cumplimiento, dentro del mes inmediato siguiente al vencimiento
del trimestre (abril, julio, octubre, enero) por medio del portal de personal obligadas.

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10.3. REPORTES SEMESTRALES
10.3.1. INFORMACIÓN SEMESTRAL DE CAPACITACIÓN
Art. 22 reglamento LD; Art 15 LD
Se debe enviar en forma semestral a la IVE, un informe de las capacitaciones
impartidas y recibidas por el oficial de cumplimiento y el personal de la empresa,
dentro del mes inmediato siguiente de finalizado cada semestre (enero, julio) por
medio del portal de personas obligadas, el cual se debe incluir:
a. Lugar y fecha de la capacitación.
b. Persona o entidad que impartió la capacitación.
c. Tema
d. Tipo de actividad.
e. Duración en horas.
f. Departamento de división que recibió la capacitación.
g. Número de participantes y sus cargos.

10.4. PORTAL DE PERSONAS OBLIGADAS

Los reportes que la IVE solicite que se realicen por medio del PORTAL DE
PERSONA OBLIGADAS se presentaran de manera electrónica, los cuales deben
enviarse dentro del plazo establecido, y cuando hubiere algún problema de conexión
y/o cualquier otro deberá reportarse durante el periodo estipulado para cada reporte
indicando su situación.

10.5. SOLICITUD E INFORMACIÓN Y SOLICITUD DE PRORROGA

Articulo 28 Ley de lavado de dinero y otros activos; art. 18/19 Reglamento LD.
Al momento de recibir una solicitud de información por parte de la IVE, esta debe
ser contestada en la forma, plazo y medio que le sea requerido, pudiendo en caso
de ser insuficiente el tiempo presentar una SOLICITUD DE PRORROGA por escrito
de los dos (2) días previos a su vencimiento.

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11. MONITOREO Y CONTROL
El presente manual de cumplimiento establece las medidas idóneas para el
cumplimiento de las medidas de protección de la empresa ante posibles clientes
que quisieran utilizarla para realizar transacciones que puedan ser consideradas
como posibles actos de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.

11.1. POLÍTICAS DE PAGO EN EFECTIVO

CLIENTES CON PAGOS EN EFECTIVO
 Clientes que paguen en efectivo por montos de Q24,000.00 a Q75,000.00 se
guardara registro dentro del control de transacciones.
 Clientes que paguen en efectivo por montos a los Q75,000.00 se solicita que se
registre mediante FORMULARIO-IVE-NF-30.

11.2. ANTICIPOS
Se pueden revivir anticipos medio de asegurar una venta futura, en la cual el cliente
realiza un deposito en señal de reserva y buena fe del cumplimiento de la compra,
sin ninguna limitación del monto.

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