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Empre

Es
Al 31

Junio % Julio %
INGRESOS
Ventas brutas 64,800,000 129,600,000
Devoluciones 0 0
Descuentos 0 0
Ventas Netas 64,800,000 129,600,000

Costo de Ventas 45,360,000 90,720,000

Costo de ventas 45,360,000 70.00% 90,720,000 70.00%

UTILIDAD BRUTA 19,440,000 30% 38,880,000 30%

GASTOS OPERATIVOS

Gastos de venta 54,000 54,000


Sueldos y salarios 1,600,000 1,600,000
Comisiones de venta 0 0
Gastos de entrega / fletes 600,000 700,000
Gastos de mercadotecnia 25,000 25,000
Viajes o transportes 200,000 350,000
Viáticos 300,000 150,000
Otros gastos de venta 100,000 100,000
Total Gastos de venta 2,879,000 4% 2,979,000 2%

Gastos administrativos
Sueldos y salarios 5,600,000 5,600,000
Beneficios y compensaciones 34,000 34,000
Impuestos sobre nómina 6,000 6,000
Seguros 448,000 448,000
Arriendos 1,200,000 1,200,000
Eletricidad 150,000 140,000
Teléfono 70,000 70,000
Agua 80,000 85,000
Telefonía celular 350,000 350,000
Artículos de papelería 70,000 70,000
Mensajería 50,000 50,000
Mantenimiento de equipo 130,000 130,000
Membresías 0 0
Muebles y equipo de oficina 300,000 300,000
Total Gastos Administrativos 8,488,000 13% 8,483,000 7%

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 11,367,000 18% 11,462,000 9%

UTILIDAD OPERATIVA 8,073,000 12% 27,418,000 21%

Gastos financieros 0
Gastos y productos financieros 10,000

Total Gastos Financieros 10,000 0.02% 0 0.00%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 8,063,000 12% 27,418,000 21%

Impuestos sobre el ingreso $40,000.00 $40,000.00


Total impuestos $40,000.00 $40,000.00

UTILIDAD NETA $8,023,000.00 12% $27,378,000.00 21%


Empresa Paneles Colombia SAS
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2018

Agosto % Septiembre % Octubre %

165,600,000 64,800,000 180,000,000


0 0 0
2,000,000 500,000
167,600,000 64,800,000 180,500,000

117,320,000 45,360,000 126,350,000

117,320,000 70.00% 45,360,000 70.00% 126,350,000 70.00%

50,280,000 30% 19,440,000 30% 54,150,000 30%

54,000 54,000 54,000


1,600,000 1,600,000 1,600,000
0 0 0
900,000 600,000 600,000
25,000 25,000 25,000
300,000 700,000 20,000
200,000 100,000 120,000
100,000 100,000 100,000
3,179,000 2% 3,179,000 5% 2,519,000 1%

5,600,000 5,600,000 5,600,000


34,000 34,000 34,000
6,000 6,000 6,000
448,000 448,000 448,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000
150,000 150,000 160,000
70,000 70,000 70,000
80,000 80,000 80,000
350,000 350,000 350,000
70,000 60,000 70,000
40,000 50,000 50,000
130,000 130,000 130,000
0 0 0
300,000 300,000 300,000
8,478,000 5% 8,478,000 13% 8,498,000 5%

11,657,000 7% 11,657,000 18% 11,017,000 6%

38,623,000 23% 7,783,000 12% 43,133,000 24%

0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

38,623,000 23% 7,783,000 12% 43,133,000 24%

$40,000.00 $40,000.00 $40,000.00


$40,000.00 $40,000.00 $40,000.00

$38,583,000.00 23% $7,743,000.00 12% $43,093,000.00 24%


Noviembre % Diciembre % Acumulado %

129,600,000 135,000,000 869,400,000


0 0
0 2,500,000
129,600,000 135,000,000 871,900,000

90,720,000 94,500,000 610,330,000

90,720,000 70.00% 94,500,000 70.00% 610,330,000 70.00%

38,880,000 30% 40,500,000 30% 261,570,000 30%

54,000 54,000 378,000


1,600,000 1,600,000 11,200,000
0 0 0
600,000 600,000 4,600,000
25,000 25,000 175,000
700,000 10,000 2,280,000
300,000 150,000 1,320,000
100,000 100,000 700,000
3,379,000 3% 2,539,000 2% 20,653,000 2%

5,600,000 5,600,000 39,200,000


34,000 34,000 238,000
6,000 6,000 42,000
448,000 448,000 3,136,000
1,200,000 1,200,000 8,400,000
150,000 150,000 1,050,000
70,000 70,000 490,000
80,000 78,000 563,000
350,000 350,000 2,450,000
60,000 70,000 470,000
50,000 50,000 340,000
130,000 130,000 910,000
0 0 0
300,000 300,000 2,100,000
8,478,000 7% 8,486,000 6% 59,389,000 7%

11,857,000 9% 11,025,000 8% 80,042,000 9%

27,023,000 21% 29,475,000 22% 181,528,000 21%

10,000

0 0.00% 0 0.00% 10,000 0.00%

27,023,000 21% 29,475,000 22% 181,518,000 21%

$40,000.00 $40,000.00 280,000


$40,000.00 $40,000.00 $280,000.00

$26,983,000.00 21% $29,435,000.00 22% $181,238,000.00 21%


INGRESOS
Ventas brutas
Devoluciones
Descuentos
Ventas Netas

Costo de Ventas
Costo de ventas
Inversión Inicial
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de venta
Sueldos y salarios
Comisiones de venta
Gastos de entrega / fletes
Gastos de mercadotecnia
Viajes o transportes
Viáticos
Otros gastos de venta
Total Gastos de venta
Gastos administrativos
Sueldos y salarios
Beneficios y compensaciones
Impuestos sobre nómina
Seguros
Arriendos
Eletricidad
Teléfono
Agua
Telefonía celular
Artículos de papelería
Mensajería
Mantenimiento de equipo
Membresías
Muebles y equipo de oficina
Total Gastos Administrativos
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
Gastos y productos financieros
Total Gastos Financieros

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Impuestos sobre el ingreso


Total impuestos
UTILIDAD NETA
FNE INGRESOS
FNE EGRESOS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
VPN INGRESOS
VPN EGRESOS
INFLACIÓN
VPN CON T.I.O
T.I.O EN TERMINOS EFECTIVOS ANUALES
VPN CON TIR
TIR
B/C
TASA DE REINVERSIÓN CDT
TVR
PE PRIMER AÑO

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
INGRESOS POR VENTA
MARGEN DE CONTRIBUCION
PUNTO DE EQUILIBRIO
PORCENTAJE PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO
INGRESOS EN PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS VARIBLES EN PUNTO DE EQUILIBRIO
VALOR DE LOS COSTOS FIJOS EN PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO EN CERO
0 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año

Acumulado Acumulado Acumulado Acumulado

869,400,000 904,176,000 940,343,040 977,956,762


0
2,500,000 2,600,000 2,704,000 2,812,160
871,900,000 906,776,000 943,047,040 980,768,922

610,330,000 634,743,200 660,132,928 686,538,245


610,330,000 634,743,200 660,132,928 686,538,245
200,000,000 150,000,000 166,500,000 184,815,000
261,570,000 272,032,800 282,914,112 294,230,676

378,000 393,120 408,845 425,199


11,200,000 11,648,000 12,113,920 12,598,477
0 0 0 0
4,600,000 4,784,000 4,975,360 5,174,374
175,000 182,000 189,280 196,851
2,280,000 2,371,200 2,466,048 2,564,690
1,320,000 1,372,800 1,427,712 1,484,820
700,000 728,000 757,120 787,405
20,653,000 21,479,120 22,338,285 23,231,816

39,200,000 40,768,000 42,398,720 44,094,669


238,000 247,520 257,421 267,718
42,000 43,680 45,427 47,244
3,136,000 3,261,440 3,391,898 3,527,574
8,400,000 8,736,000 9,085,440 9,448,858
1,050,000 1,092,000 1,135,680 1,181,107
490,000 509,600 529,984 551,183
563,000 585,520 608,941 633,298
2,450,000 2,548,000 2,649,920 2,755,917
470,000 488,800 508,352 528,686
340,000 353,600 367,744 382,454
910,000 946,400 984,256 1,023,626
0 0 0 0
2,100,000 2,184,000 2,271,360 2,362,214
59,389,000 61,764,560 64,235,142 66,804,548
80,042,000 83,243,680 86,573,427 90,036,364
181,528,000 188,789,120 196,340,685 204,194,312
10,000 10,400 10,816 11,249
10,000 10,400 10,816 11,249

181,518,000 188,778,720 196,329,869 204,183,064

280,000 $291,200.00 $302,848.00 $314,961.92


$280,000.00 $291,200.00 $302,848.00 $314,961.92
$181,238,000.00 $188,487,520.00 $196,027,020.80 $203,868,101.63
$871,900,000.00 $906,776,000.00 $943,047,040.00 $980,768,921.60
$200,000,000.00 $690,662,000.00 $868,288,480.00 $913,520,019.20 $961,715,819.97
-$ 200,000,000 $ 181,238,000 $ 38,487,520 $ 29,527,021 $ 19,053,102
$ 2,784,927,537
$ 2,778,128,428
4% ESTIMADA
$6,799,109.02 ES VIABLE EL PROYECTO, PERO PUEDE RENTAR MÁS AL CALCULAR LA TIR
20% A TASA SUBJETIVA, LA CUAL LA PONE EL INVERSIONISTA
$0.00 AL APLICAR LA TIR MI VPN LLEGA HA CERO, HACIENDO QUE EL NEGOCIO R
23% A LA TIR DEL NEGOCIO ESTÁ POR ENCIMA DE LA T.I.O GENERANDO UNA REN
$ 1.00 POR CADA PESO QUE SE INVIERTA EN EL PROYECTO, HAY UN RESPALDO DE $1.01
4% A TASA OFRECIDA POR ENTIDAD FINANCIERA EN CASO DE REINVERSIÓN
9% A LA TASA VERDADERA DE RENTABILIDAD SE CALCULA SI LOS FLUJOS DE CAJA NETO
0.79 SU PUNTO DE EQUILIBRIO ESTÁ POR ENCIMA DE CERO, ES DECIR EL NEGOCIO AL

1 2 3 4 5
669,729,000 696,518,160 724,378,886 753,354,042 783,488,204
20,653,000 21,479,120 22,338,285 23,231,816 24,161,089
871,900,000 906,776,000 943,047,040 980,768,922 1,019,999,678
851,247,000 885,296,880 920,708,755 957,537,105 995,838,590
0.79 0.79 0.79 0.79 0.79
97.6% 97.6% 97.6% 97.6% 97.6%
$ 685,978,001 $ 713,417,121 $ 741,953,805 $ 771,631,958 $ 802,497,236
$ 685,978,001 $ 713,417,121 $ 741,953,805 $ 771,631,958 $ 802,497,236
$ 16,249,001 $ 16,898,961 $ 17,574,919 $ 18,277,916 $ 19,009,032
$ 669,729,000 $ 696,518,160 $ 724,378,886 $ 753,354,042 $ 783,488,204
$ - $ - $ - $ - $ -
5 Año

Acumulado

1,017,075,032

2,924,646
1,019,999,678

713,999,775
713,999,775
205,144,650 PARA ESTE INDICADOR PUSE EL 11%
305,999,904

442,207
13,102,416
0
5,381,349
204,725
2,667,278
1,544,213
818,901
24,161,089

45,858,456
278,426
49,134
3,668,676
9,826,812
1,228,351
573,231
658,630
2,866,153
549,834
397,752
1,064,571
0
2,456,703
69,476,730
93,637,819
212,362,085
11,699
11,699

212,350,386

$327,560.40
$327,560.40
$212,022,825.70
$1,019,999,678.46
$1,013,121,502.77
$ 6,878,176

ÁS AL CALCULAR LA TIR

ENDO QUE EL NEGOCIO RENTE LO MÁXIMO


O GENERANDO UNA RENTABILIDAD MAYOR.
AY UN RESPALDO DE $1.01
DE REINVERSIÓN
I LOS FLUJOS DE CAJA NETOS SE REINVERTIRÁN EN UN CDT QUE RENTA EL 4% EFECTIVA ANUAL
O, ES DECIR EL NEGOCIO ALCANZA A CUBRIR SUS COSTOS FIJOS Y SUS COSTOS VARIABLES.

871,900,000 100
690,382,000 79
181,518,000

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