Dirección Técnico Normativa

Opinión

T.D.: 11984641
OPINIÓN Nº 011-2018/DTN

Solicitante: Luis Arrunátegui Agüero

Asunto: Presentación de certificaciones por parte de las sucursales

Referencia: Comunicación S/N recibida el 22.DIC.2017

1. ANTECEDENTES

Mediante el documento de la referencia, el señor Luis Arrunátegui Agüero formula una

consulta referida a la presentación de las certificaciones por parte de las sucursales.

Antes de iniciar el desarrollo del presente análisis, es necesario precisar que las consultas
que absuelve este Organismo Técnico Especializado son aquellas referidas al sentido y
alcance de la normativa de contrataciones del Estado, planteadas sobre temas genéricos y
vinculados entre sí, sin hacer alusión a asuntos concretos o específicos, de conformidad
con lo dispuesto por el literal o) del artículo 52 de la Ley de Contrataciones del Estado,
Ley N° 30225 (en adelante, la “Ley”), y la Tercera Disposición Complementaria Final de
su reglamento, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 350-2015-EF (en adelante, el
“Reglamento”).

En ese sentido, las conclusiones de la presente opinión no se encuentran vinculadas

necesariamente a situación particular alguna.

2. CONSULTAS Y ANÁLISIS

De manera previa, corresponde señalar que con fecha 3 de abril de 2017, entraron en
vigencia el Decreto Legislativo N° 1341 —que modifica la Ley N° 30225, Ley de
Contrataciones del Estado— ,y el Decreto Supremo N° 056-2017-EF —que modifica el
Reglamento de la Ley, aprobado por el Decreto Supremo N° 350-2015-EF—, cuyas
disposiciones rigen a partir de esa fecha; salvo para aquellos procedimientos de selección
iniciados antes de la entrada en vigencia del Decreto Legislativo N° 1341, los cuales se
rigen por las normas vigentes al momento de su convocatoria1.

Por tanto, considerando lo señalado en los antecedentes del documento de la referencia,

debe indicarse que el análisis de la presente Opinión se efectuará bajo los alcances de la
normativa de contrataciones del Estado vigente.

La consulta formulada es la siguiente:

1
De acuerdo a lo establecido en la Disposición Complementaria Transitoria Única del Decreto Legislativo
N° 1341.
 2

“(...) ¿los postores que sean una oficina sucursal establecida en el Perú, pueden
presentar y/o emplear las certificaciones obtenidas por su Casa Matriz de
conformidad con las normas OHSAS (Occupational Health and Safety
Assessment Series) para Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional e/o ISO
(international Organization for Standarization), ya sea para calidad, medio
ambiente, riesgos y seguridad y/o responsabilidad social, pudiendo dichas
certificaciones estar referidas y/o corresponder a la sede en donde se ubica la
Casa Matriz no siendo necesario que se indique expresamente la sede, oficina,
dirección o ubicación de la Sucursal, debido a que ésta constituye un
establecimiento secundario que guarda vínculo de identidad con la matriz?”
(Sic).

2.1. En primer lugar, debe indicarse que en el diseño y desarrollo de los procesos de
contratación pública se consideran criterios y prácticas que tienen por finalidad
contribuir tanto a la protección medioambiental como social y al desarrollo
humano, de acuerdo al Principio de Sostenibilidad ambiental y social2.

Al respecto, el literal b) del numeral 30.2 del artículo 30 del Reglamento, establece
que para el caso de bienes, servicios en general, modalidad mixta y obras, puede
establecerse como factor de evaluación características particulares que se ofrecen
para el objeto de la contratación, como pueden ser las relacionadas a la
sostenibilidad ambiental o social, mejoras para bienes y servicios, entre otros;
precisando que dichos factores deben ser objetivos.

En esa línea, las Bases Estándar para la contratación de servicios en general y

ejecución de obras contemplan -dentro de los factores de evaluación que pueden ser
empleados por las Entidades- criterios vinculados a la sostenibilidad ambiental y
social, haciendo referencia al Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo y al Sistema de Gestión Ambiental.

Así, de ser el caso, la Entidad evaluará que el postor cuente con un sistema de
gestión de la seguridad y salud en el trabajo certificado acorde con la norma OHSAS
180013 y/o con un sistema de gestión ambiental certificado de conformidad con la
norma ISO 140014 o norma técnica peruana equivalente.

De esta manera, cuando las bases consideren factores de evaluación relacionados a

la sostenibilidad ambiental o social, se deberá verificar que los postores hayan
demostrado, mediante una evaluación auditoria de tercera parte, la
implementación de un Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo
y/o de Gestión Ambiental, según corresponda.

2
De conformidad con el literal h) del artículo 2 de la Ley.
3
La certificación de la norma OHSAS 18001 confirma que una organización ha demostrado mediante una
evaluación (Auditoría de Tercera Parte) la implementación de un sistema de gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo (SST) para eliminar o minimizar los riesgos al personal y a otras partes interesadas
que podrían estar expuestas a peligros para la SST asociados con sus actividades.
4
La certificación de la norma ISO 14001 confirma que una organización ha demostrado mediante una
evaluación (Auditoría de Tercera Parte) la implementación de un Sistema de Gestión Ambiental.
 3

2.2 De otro lado, debe señalarse que de conformidad con el artículo 396 de la Ley N°
26887 “Ley General de Sociedades”, se entiende por sucursal a “(…) todo
establecimiento secundario a través del cual una sociedad desarrolla, en lugar
distinto a su domicilio, determinadas actividades comprendidas dentro de su objeto
social. La sucursal carece de personería jurídica independiente de su principal.
Está dotada de representación legal permanente y goza de autonomía de gestión
en el ámbito de las actividades que la principal le asigna, conforme a los poderes
que otorga a sus representantes.” (El subrayado es agregado).

Como se advierte, la principal característica de una sucursal es que su constitución

no genera personería jurídica independiente a la de su matriz; en esa línea, Enrique
Elías Laroza señala que “el establecimiento de una sucursal no conlleva en modo
alguno la creación de una persona jurídica diferente. Se trata simplemente de la
dispersión territorial de los establecimientos de una determinada sociedad, que
mantiene su unidad jurídica como sujeto de derecho”5.

En esa medida, la unicidad e integridad de una sociedad no se ve afectada cuando

esta constituye una sucursal en un lugar distinto al de su domicilio principal, toda
vez que, la legislación societaria nacional dispone que la sucursal carece de
personería jurídica propia e independiente a la de su matriz; en otras palabras, la
sucursal y la sociedad principal guardan una relación de identidad,
constituyendo ambas una sola persona jurídica, independientemente del grado
de autonomía que alcancen6.

2.3 No obstante lo señalado, las certificaciones que verifican el cumplimiento de las

normas técnicas OHSAS 18001 e ISO 14001 tienen un carácter altamente
especializado, en esa medida la auditoría de tercera parte que se encarga de
verificar el cumplimiento de los requisitos que regulan dichas nomas técnicas
internacionales a efectos de certificar los sistemas de gestión de una organización,
realizan dichas auditorías a cada sede de la organización que será certificada; es así
que, el hecho que la matriz cuente con dichas certificaciones no necesariamente
implica que las sucursales también las tengan, a menos que en las certificaciones se
consigne la dirección exacta de la sucursal, filial u oficina que fue auditada.

En este contexto, las Bases Estándar para la contratación de servicios en general y

ejecución de obras, recogen los alcances de este tipo de certificaciones y han
previsto qué información deben contener las certificaciones de aquellos postores
que representen una sociedad matriz o una sucursal para acreditar el cumplimiento
del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo y/o el Sistema de
Gestión Ambiental, precisando que dichas certificaciones deberán (i) estar a
nombre del postor, (ii) corresponder a la sede, filial u oficina a cargo de la
prestación -el certificado debe consignar la dirección exacta de la sede, filial u
oficina que efectuará la prestación-, y (iii) estar vigente.

Por lo expuesto, las certificaciones obtenidas por la sociedad matriz, de

5
Enrique Elías Laroza. Derecho Societario Peruano, Tomo III. Editora Normas Legales 1999, Trujillo –
Perú. Pág. 1060.
6
Similar criterio se expuso en las Opiniones N° 141-2016/DTN, N° 135-2016/DTN, N° 014-2016/DTN,
N° 035-2011/DTN y N° 062-2010/DTN.
 4

conformidad con las normas OHSAS 18001 e ISO 14001, pueden ser empleadas
por sus sucursales para efectos de la evaluación del factor referido al Sistema de
Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo y de Gestión Ambiental,
respectivamente, en tanto la matriz y la sucursal constituyen la misma persona
jurídica; no obstante ello, el puntaje solo será asignado cuando las certificaciones
se encuentren vigentes a nombre del postor y siempre que correspondan a la sede
u oficina a cargo de la prestación7.

3. CONCLUSIONES

Las certificaciones obtenidas por la sociedad matriz, de conformidad con las normas
OHSAS 18001 e ISO 14001, pueden ser empleadas por sus sucursales para efectos de la
evaluación del factor referido al Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo
y de Gestión Ambiental, respectivamente, en tanto la matriz y la sucursal constituyen la
misma persona jurídica; no obstante ello, el puntaje solo será asignado cuando las
certificaciones se encuentren vigentes, a nombre del postor y siempre que correspondan
a la sede u oficina a cargo de la prestación.

Jesús María, xx de enero de 2018

PATRICIA SEMINARIO ZAVALA

Directora Técnico Normativa

TAM

7
En el certificado debe estar consignada la dirección exacta de la sede, filial u oficina que efectuará la
prestación.