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Procedimiento para la elaboración y aprobación del plan de desarrollo municipal

Según el artículo 39 de la Ley 152 de 1994 es el siguiente:

1. Aislamiento institucional: el alcalde imparte orientaciones al equipo de gobierno según el


programa de gobierno presentado

2. Elaboración del proyecto del plan de desarrollo: es participativo y tiene pro prioridad el gasto
público y la distribución territorial

3. Presentación al consejo de gobierno del proyecto de plan de desarrollo:

A través de la Secretaría de Planeación presenta al consejo el diagnóstico del proyecto, el


consejo tiene la responsabilidad de consolidar el diagnóstico.

También se presenta el proyecto a la Corporación Autónoma Regional – CAR, revisa


técnicamente el plan de desarrollo y constata su armonización con los demás planes de la
región

4. Renovación del Consejo Municipal de Planeación:

Si no está constituido, el Alcalde realiza un proceso de convocatoria y elección de consejeros, por


un periodo de 8 años.

Si está conformado, evaluar si todos los grupos poblacionales están representados, sino remitir un
proyecto para su modificación.

Si la composición es adecuada, deberá renovar a los miembros (según los grupos ya integrados).
Los convocados deben cumplir los requisitos establecidos en la Ley 152 de 1994 y el decreto 2284
de 1994. Se elige a las personas con mejor perfil: ´formación, conocimientos, experiencia
participativa, nivel de representatividad.

Los consejeros municipales de planeación no reciben remuneración y no tienen ningún vínculo


laboral con la Alcaldía

5. Entrega del proyecto del plan de desarrollo al Consejo

Se debe entregar el proyecto al Consejo Municipal dentro de los dos meses siguientes a la
posesión, a más tardar 28 de febrero.

6. Concepto del Consejo

Tiene un mes, es decir, hasta el 31 de marzo para socializarlo a los sectores representativos de la
sociedad. Solo se incluyen las recomendaciones pertinentes.

7. Entrega al Concejo Municipal

Se debe entregar al concejo (con “c”) a más tardar el 30 de abril, o sea 4 meses del periodo de
gobierno.

8. Aprobación del plan de desarrollo


Hasta el 31 de mayo. Toda modificación que pretende introducir el Concejo Municipal debe contar
con la aceptación previa del alcalde.

Desagregación del plan de desarrollo

La desagregación también llamado plan indicativo es un instrumento regido por acuerdo municipal
para concretar los planteamientos del Plan de Desarrollo.

Ejemplo:

Dimensión: Social
Sector: educación
Programa: Más niños y niñas dentro del sistema educativo
Meta de resultado del cuatrienio (4 años): 75% de cobertura bruta
Subprograma 1: más colegios al servicio de nuestros hijos
Meta de producto 1: construir 20 aulas educativas en la cabecera municipal
Indicador de producto 1: número de aulas construidas
Valor del indicador de producto año 1: 50
Valor del indicador de producto año 2: 55
Valor del indicador de producto año 3: 65
Valor del indicador de producto año 4: 70
Ponderador: 80%

Subprograma 2: mejoramiento de la infraestructura escolar


Meta del producto 2: comprar 600 pupitres para los colegios de las veredas
Indicador del producto 2: número de pupitres en servicio
Valor del indicador de producto año 1: 5000
Valor del indicador de producto año 2: 5200
Valor del indicador de producto año 3: 5400
Valor del indicador de producto año 4: 5600
Ponderador: 20%

Explicación:

Metas de resultado: cambio en un problema o el aprovechamiento de un potencial detectado,


generado por los programas en el periodo establecido

Metas de producto: están relacionadas con la forma como se piensa solucionar el problema o las
condiciones para aprovechar la potencialidad. Pueden ser de incremento, reducción o
mantenimiento.

Indicador de producto: punto de referencia para observar y medir el avance en el cumplimiento de


una meta de producto. Deben ser

Medibles: cuantificable

Disponible: que tenga información


Precisos: definidos de manera clara y sin ambigüedades

Valor de indicador: identifica el valor inicial, el valor esperado al final del cuatrienio y el esperado
para cada vigencia.

Ponderadores: el peso que se le asigna a cada uno de los niveles del plan de desarrollo.

Marco fiscal de mediano plazo

Es un instrumento de planeación financiera que sirve de referencia al plan de desarrollo municipal.


Le ayuda a este último a ser viable pues tiene una proyección de recursos disponibles de la alcaldía
a 10 años.

El responsable de la elaboración del marco fiscal de mediano plazo es la Secretaría de Hacienda,


en coordinación con la Secretaría de Planeación. El Consejo de Política Económica y Social –
CONPES dan el visto bueno. Por su parte, el Consejo de Política Fiscal- CONFIS aprueba, modifica,
evalúa y ordena su cumplimiento.

Según el artículo 5 de la Ley 819 de 2003, el marco fiscal de mediano plazo debe contener:

Plan financiero

-Las metas de superávit primario


-Las acciones y medidas específicas para el cumplimiento de las metas, con los
cronogramas de ejecución
-Informe de resultados fiscales de vigencia anterior
-Estimación de costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia
-La relación de los pasivos flexibles y los contingentes
-Costo fiscal de los proyectos de acuerdo municipales sancionados en la vigencia fiscal
anterior
-La relación de los pasivos exigibles y los contingentes
-El costo fiscal de los proyectos de acuerdos municipales sancionados en la vigencia fiscal
anterior
(estos elementos después los explico)

Indicadores de seguimiento a la gestión presupuestal: estos los utiliza el Departamento Nacional


de Planeación (DNP)

Nombre del indicador Formula del indicador Significado del


indicador
Autofinanciamiento Mide la capacidad del
de los gastos de 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑓𝑢𝑛𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 municipio para cubrir el
𝑖𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑙𝑖𝑏𝑟𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑡𝑖𝑛𝑎𝑐𝑖ó𝑛
*100
funcionamiento gasto de funcionamiento
de la administración
central con sus recursos
propios, de acuerdo con
los límites establecidos
en la Ley 617 del 200
Respaldo de la deuda 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 Mide la capacidad del
*100
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 municipio para respaldar
su endeudamiento con
los ingresos que recibe
𝑇𝑟𝑎𝑛𝑠𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑠𝑖𝑠𝑡𝑒𝑚𝑎 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑎𝑟𝑡𝑖𝑐𝑖𝑝𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠
Dependencia de las 𝑦 𝑒𝑙 𝑠𝑖𝑠𝑡𝑒𝑚𝑎 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑔𝑎𝑙í𝑎𝑠 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑎𝑠
Mide si las
transferencias y 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
*100 transferencias de la
regalías nación y las regalías son
o no la principal fuente
de financiamiento del
muncipio
Importancia de los 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 Mide el esfuerzo fiscal
recursos propios
*100 que hace el municipio
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
para financiar su
desarrollo con recursos
propios
Magnitud de la 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝑝ú𝑏𝑙𝑖𝑐𝑎 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 Mide la magnitud de la
inversión
*100 inversión pública que
𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
ejecuta el municipio en
relación al gasto
Capacidad de ahorro 𝐴ℎ𝑜𝑟𝑟𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 Mide el grado con el
*100 cual se generan
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠
excedentes para
financiar la inversión,
luego de cubrir el
funcionamiento, el pago
de intereses de la deuda
y las erogaciones de las
reestructuraciones del
funcionamiento, pasivos
y créditos
Indicador de Variable que resume los
desempeño fiscal 6 indicadores anteriores
en una sola medida

Tarea:

Buscar la evaluación del desempeño fiscal de los municipios de la última vigencia con la siguiente
ruta
www.dnp.gov.co
Programas
Desarrollo territorial
Evaluación y seguimiento de la descentralización
Desempeño fiscal
Descargar archivo anexo de Excel
Seleccione un municipio y presente indicadores de
Gastos de funcionamiento
Respaldo del servicio de la deuda
Dependencia de transferencias y regalías
Generación de recursos propios
Magnitud de la inversión
Capacidad de ahorro
Indicador de desempeño fiscal