GRADO EN DERECHO

ACTIVIDADES
GUIA ACADÉMICA
ANEXO

DERECHO FINANCIERO Y
TRIBUTARIO I

GRUPO N

CRISTÓBAL BORRERO

CURSO 2017-2018

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1.PROGRAMA

UNIDAD 1.
LA ACTIVIDAD FINANCIERA EN LA CONSTITUCION ESPAÑOLA.
(6 horas/3 sesiones)
- Actividad financiera y concepto de Derecho Financiero y Tributario.
- Los ingresos públicos: concepto, caracteres y clasificación.
- Los principios constitucionales: generalidad; igualdad; progresividad;
no confiscación; capacidad económica y reserva de ley.
- El Presupuesto: concepto, principios y efectos.

UNIDAD 2.
EL TRIBUTO. CONCEPTO Y CATEGORÍAS.
(4 horas/2 sesiones)
- El tributo. Concepto y categorías tributarias.
- Delimitación con otras prestaciones públicas.

UNIDAD 3.
FUENTES DEL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO. EL PODER
FINANCIERO: CONCEPTO Y LÍMITES.
(6 horas/3 sesiones)
- Fuentes del Ordenamiento Tributario: Tratados Internacionales; Ley de
Presupuestos; Decreto-Ley; Reglamento estatal, autonómico y local,
Órdenes interpretativas y otras disposiciones administrativas; Derecho
supletorio en el ordenamiento tributario
. Ámbito espacial de aplicación; ámbito temporal de aplicación y
retroactividad.
- Interpretación de las normas financieras; analogía; fraude de Ley
tributaria; consulta tributaria. Información y asistencia al contribuyente
en el cumplimiento de las obligaciones tributarias
- Poder financiero: concepto, límites, distribución funciona y ordenación
constitucional.
- El poder financiero del Estado.
- El poder financiero de las Comunidades Autónomas.
- El poder financiero de los entes locales.
- Las facultades financieras de los entes corporativos.

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UNIDAD 4.
ELEMENTOS DE LA RELACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA
(12 horas/6 sesiones)
- La relación jurídico-tributaria en la LGT.
- La obligación tributaria principal: caracteres y elementos (hecho
imponible, devengo; exención; elementos de cuantificación;
deducciones).
- La anticipación del tributo.
- La repercusión del tributo.
- Los sujetos tributarios: activo y pasivo.
- El responsable del tributo: concepto, notas definitorias y supuestos de
responsabilidad. Procedimiento para exigir la responsabilidad
tributaria.
- La sucesión en el tributo.
- El domicilio fiscal y la representación en Derecho tributario.

UNIDAD 5.
APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
(14 horas/7 sesiones)
- La aplicación de los tributos: delimitación y ámbito.
- Normas comunes e institutos generales de los procedimientos
tributarios: marco normativo, fases de los procedimientos; plazos de
resolución; caducidad; motivación; liquidación tributaria; notificaciones
tributarias y prueba.
- Actos de gestión tributaria de los particulares: declaraciones tributarias
y autoliquidaciones: normales y complementarias.
- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación,
solicitud o comunicación de datos: fin, estructura y actos principales.
- Procedimiento de liquidación tributaria iniciado mediante declaración:
fin, estructura y actos principales.
- Procedimiento de verificación de los datos declarados: fin, estructura y
actos principales.
- Procedimiento de comprobación limitada: fin, estructura y actos
principales.
- Procedimiento de comprobación de valores: fin, estructura y actos
principales.
- Procedimiento de inspección: fin, estructura y actos principales.
- La recaudación de los tributos: el ingreso mediante el pago voluntario;
aplazamiento y fraccionamiento del pago; interés de demora tributario
y recargos por pago extemporáneo sin requerimiento previo.
Procedimiento de apremio: fin, estructura y actos principales.

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UNIDAD 6.
DERECHO SANCIONADOR TRIBUTARIO
(4 horas/2 sesiones)
- Infracciones y sanciones tributarias. Procedimiento sancionador
tributario: fin, estructura y actos principales. Delitos contra la Hacienda
Pública.

UNIDAD 7.
PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN DE LOS TRIBUTOS
(4 horas/2 sesiones)
- Revisión en vía administrativa: procedimientos especiales de revisión;
recurso de reposición y la reclamación económico-administrativa. El
recurso contencioso-administrativo

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2. VOLUMEN DE TRABAJO

Actividades aplicadas Horas

1.Delimitación de la capacidad económica en la
jurisprudencia. 60’
2. Análisis del encaje constitucional y de las consecuencias
jurídicas del principio de estabilidad presupuestaria. 40’
3. PPCP: huida del Derecho Tributario. Delimitación con la
extrafiscalidad. 1,40’
4. Análisis sobre el encaje de la tasa dentro del género
tributario, afrontando sus aristas vidriosas en orden a su
acomodo al principio de capacidad económica. Delimitación 1,40’
de otras figuras jurídicas: precio público.
5. En nuevo acuerdo de financiación autonómico: 1,40’
principios y articulación del sistema tributario.
6. Retenido y Repercutido: legitimación activa y plazo. 1,40’
Derecho a la devolución del repercutidor y del repercutido
7. Consecuencias del cambio de domicilio fiscal. 60’
8. Responsable por colaborar en las infracciones 1,40’
tributarias.

Total actividades aplicadas 11

Actividades complementarias Horas

El área de Derecho Financiero y Tributario va a organizar

diferentes conferencias a lo largo del curso; evaluándose
exclusivamente la asistencia a dos de ellas con 0’25 puntos
cada una:

-Actividad 1…………………………………………………………………………… 3

-Actividad 2…………………………………………………………………………… 3

Total actividades complementarias 6

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3. EVALUACIÓN

EVALUACIÓN CONTINUA Hasta

A. Actividades aplicadas:
Participación en las actividades aplicadas
desarrolladas a lo largo del 2
curso……………………………….
*Posibilidad de entregar un trabajo sobre dichos
temas a elaborar en la clase del 20 o del 28 de
marzo; con una valoración de hasta 0,3.

B. Complementarias:

El área de Derecho Financiero y Tributario va a

organizar diferentes conferencias a lo largo del
curso; evaluándose exclusivamente la asistencia a
dos de ellas con 0’25 puntos cada una. Lo cual no
impedirá, si es de interés para el alumno, acudir a
un número superior…………………………………………………… 0,5

C. Participación en clases magistrales……………………… 0,5

3
PRUEBA GLOBAL 7
TOTAL 10

5
4. REFERENCIAS

4.1 REFERENCIAS BÁSICAS

Referencia MARTÍN QUERALT, J.; LOZANO SERRANO, C.; TEJERIZO

b1: LÓPEZ, J.M.; CASADO OLLERO, G.: Curso de Derecho Financiero
y Tributario, Madrid, 28ª edición, 2017.
Referencia Textos Normativos: Constitución, Compendios de leyes generales y sus
b2: correspondientes desarrollos reglamentarios en materia financiera y
tributaria.
Referencia Texto referencia
b3:
…

4.1 REFERENCIAS COMPLEMENTARIAS

Referencia PÉREZ ROYO, F.: Derecho Financiero y Tributario. Parte General; 27ª
c1: ed. Civitas, 2017.
Referencia CALVO ORTEGA, R.: Curso de Derecho Financiero, Tomo I
c2: (Derecho Tributario, Parte General), Civitas, 2017.
Referencia Texto referencia
c3:
…

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5. CRONOGRAMA. PREVISIÓN INICIAL
SEGUNDO SEMESTRE
Unidad Temática Contenidos Actividades aplicadas Sesión/horas Actividades Semana
evaluables
-Presentación. 1/1,40’ 1.
1.ACTIVIDAD Actividad Financiera 1ª: 30/1/18
FINANCIERA CE Concepto DFT. Ingres 2/1,40’ 2ª: 31/1/18
público
-Principios
constitucionales.
1.ACTIVIDAD 1 P. Cap Económica en 3/1,40’ 1 2.
FINANCIERA CE jurisprudencia 3ª: 6/2/18
-Presupuesto, concepto,
2. TRIBUTO principios presupuestario 4/1,40’ 2 4ª: 7/2/18
procedimiento gasto 2.Principio Estabilidad
público Presupuestaria

-Tributo: categorías. 3 Huida Dº Tributario. PPCP 5/1,40’ 3 3.

PPCP. Extrafiscalidad. Delimitación con la 5ª: 13/2/18
2. TRIBUTO extrafiscalidad. 6/1,40’ 4 6ª: 14/2/18
-La tasa como tributo:
dificultades de encaje. 4. TASA: PCE; precio
público
-Fuente: Ley Presupuesto 7/1,40’ 4.
3. FUENTES Decreto-Ley; Reglamento 7ª:20/2/18
Ordenes.
-Ámbito aplicación, 8/1,40’ 8ª:21/2/18
irretroactividad,
interpretación, analogía,
fraude, consulta, I+A
 5. El nuevo acuerdo 9/1,40’ 5.
3. FUENTES -Poder financiero: financiación autonómico: 9ª: 27/2/18
UE/E/CA/L principios y sistema
tributario 10/1,40’ 5 10ª:28/2/18
-Rlación jrídico-tributaria 6 legitimación activa y 11/1,40’ 6.
4.RELACIÓN Concepto y esquema. plazo del retenido y 11ª:6/3/18
JURDICO- Obligación tributaria repercutido. Derecho a la
TRIBUTARIA principal. OT Formales devolución repercutidor y 12/1,40’ 6 12ª:7/3/18
-Pagos a cuenta / repercutido
Repercusión
4.RELACIÓN -Sujetos tributarios: 13/1,40’ 7 7.
JURDICO- activos y pasivos. 7 Consecuencias cambio 13ª:13/3/18
TRIBUTARIA - Sucesión, Domicilio domicilio.
fiscal Representante
4.RELACIÓN -El responsable: 14/1,40’ 8.
JURDICO- concepto, notas 8. responsable x colaborar 8 14ª:20/3/18
TRIBUTARIA definitorias y en infracción delimitación 15/1,40’ *Trabajo 15ª:21/3/18
procedimiento.
Supuestos de
responsabilidad
5.APLICACIÓN -Aplicación de tributos: 16/1,40’ 9.
TRIBUTOS delimitación y esquema. 16ª:27/3/18
-Normas comunes y 17/1,40’ *Trabajo 17ª:28/3/18
esquema procedimental.
5.APLICACIÓN -Gestión tributaria. 18/1,40’ 10.
TRIBUTOS Procedimientos. 18ª:10/4/18
19/1,40’ 19ª:11/4/18
5.APLICACIÓN -Inspección. Función. 20/1,40’ 11.
TRIBUTOS Facultades. 20ª:17/4/18
-Deber de colaboración 21/1,40’ 21ª:18/4/18

1
 5.APLICACIÓN -Inspección. 22/1,40’ 12.
TRIBUTOS Procedimiento. Conexión 22ª:24/4/18
con procedimiento 23/1,40’ 23ª:25/4/18
sancionador

-Recaudación. 13.
5.APLICACIÓN Esquema temporal: 24/1,40’ 24ª: 2/5/18
TRIBUTOS períodos y recargos
-Intereses,
Aplazamiento.
5.APLICACIÓN -Período ejecutivo, 25/1,40’ 14.
TRIBUTOS procedimiento apremio 25ª:8/5/18
6. DERECHO
SANCIONADOR -Infracciones y 26/1,40’ 26ª:9/5/18
TRIBUTARIO Sanciones.
-Procedimiento
Sancionador
7. PROCEDIMIENTOS -Procedimientos 27/1,40’ 15.
DE REVISIÓN Especiales de Revisión. 27ª:15/5/18
-Recurso de Reposición. 28/1,40’ 28ª:16/5/18
REA.
Recurso contencioso -
administrativo

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