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Arequipa.”
Bachilleres:
Arequipa – Perú
2017
Dedicatoria
A Dios:
A nuestros padres:
financiero.
inversión inicial, los ingresos y egresos, el flujo de caja tanto económico como
i
Abstract
excellent quality, as well as a friendly and welcoming environment, with the best
Arequipeño market. The present project counts on a market study, technical study,
In the first place, a market study is carried out that allows us to know the supply
and demand of the product in addition to the tastes and preferences of the consumers
and determine our potential demand. The technical study determines the optimum
location of the company, the size of the premises, the plant capacity and production
costs needed for the creation of the emolienteria, also establishes the productive
company, the organizational chart that determines the hierarchy of positions, the
constitute the company. Finally, the financial economic study determines the initial
investment budget income and expenses, the cash flow, both economic and financial,
and a financial evaluation is made using the NPV and the IRR that demonstrate a
positive value both economically and financially established by the viability of draft.
ii
Agradecimientos
universitarias.
A todas aquellas personas que de una u otra manera nos dieron su ayuda para
iii
Indice
Sumario ......................................................................................................................... i
Abstract .........................................................................................................................ii
Agradecimientos ........................................................................................................... iii
Introducción .................................................................................................................. 1
iv
Lista de Figuras
v
Lista de Tablas
vi
Tablas 52 Contratación de personal .......................................................................... 84
Tablas 53: Impuestos del régimen especial ............................................................... 87
Tablas 54: Gastos de constitución .............................................................................. 88
Tablas 55: Maquinaria tangible ................................................................................... 89
Tablas 56: Muebles de oficina ................................................................................... 90
Tablas 57: Equipo de oficina ....................................................................................... 90
Tablas 58: Muebles y equipos para salón de atención ............................................... 90
Tablas 59 Muebles cocina ......................................................................................... 91
Tablas 60: Enseres de producción ............................................................................ 91
Tablas 61: Capital de trabajo anual............................................................................. 92
Tablas 62: Capital de trabajo (durante tres meses) ..................................................... 92
Tablas 63: Inversión total ........................................................................................... 93
Tablas 64: ingresos por proyección de las ventas anuales ......................................... 93
Tablas 65: Costo de materias primas anualmente ...................................................... 94
Tablas 66: Costo anual Mano de obra directa ............................................................. 94
Tablas 67: Costos directos anualmente ...................................................................... 94
Tablas 68: Costo de materiales indirectos ................................................................. 95
Tablas 69: Costo mano de obra indirecta.................................................................... 95
Tablas 70: Costo indirecto - servicios.......................................................................... 95
Tablas 71: Total costo indirecto .................................................................................. 95
Tablas 72: Gastos administrativos costos fijos ............................................................ 96
Tablas 73: Mano de obra administración costos fijos .................................................. 96
Tablas 74: Total de costos de operación ..................................................................... 96
Tablas 75: Total costo de producción.......................................................................... 97
Tablas 76: Depreciación de costos indirectos ............................................................. 97
Tablas 77: Depreciación de costos de operación ....................................................... 98
Tablas 78: Tasa pago y tiempo del préstamo ............................................................. 98
Tablas 79: Amortización anual ................................................................................... 98
Tablas 80: Amortización en gasto financiero anualmente .......................................... 98
Tablas 81: Estado de ganancias y pérdidas ............................................................... 99
Tablas 82: Flujo de caja económico y financiero ...................................................... 100
Tablas 83: Resultados del VANE, TIRE, VANE, TIRF............................................... 101
Tablas 84: Resultados de flujo económico y financiero para hallar VAN y TIR ......... 101
Tablas 85: Amortización ........................................................................................... 116
Tablas 86: Costos fijos.............................................................................................. 117
Tablas 87: Costos variables ...................................................................................... 118
Tablas 88: Venta (VTA) ........................................................................................... 118
Tablas 89: punto de equilibrio ................................................................................... 119
Tablas 90: sueldo mensual con beneficios ................................................................ 119
Tablas 91: Gratificaciones y bonificaciones. Extraordinaria anuales y mensuales .... 120
Tablas 92: Estimación mensual con beneficios sociales .......................................... 120
vii
1. Introducción
emoliente tiene mucha aceptación hoy en día por la población, por sus múltiples
beneficios curativos. Las personas buscan salud y bienestar por medio de la medicina
natural y son precisamente los emolientes, bebidas que ayudan a aliviar distintos tipos
de dolencias.
algunos de sus muchos benéficos a la salud, es por eso que son considerados como
tratamientos para los consumidores habituales, que optan por tomar uno o dos vasos
1
La empresa de emolientes se diferenciara porque tendrá a su vez nuevos
beneficios para la salud y que será complementado con las hierbas medicinales, las
mercado que permite definir el perfil del consumidor y conseguir información por medio
inversión total, donde el aporte mayoritario lo harán los tres socios de la emolienteria
tres escenarios, pesimista, moderado y optimista esto se realiza con el fin de poder
ingresos y egresos en los que incurriría la empresa de formarse, también nos ayuda a
identificar el periodo de tiempo que tarda en realizar todos los trámites, compra de
2
Capítulo I: Planeamiento Teórico
alternativas que satisfagan sus necesidades y que a la vez les ayude a cuidar su
cuerpo y su salud. Según INEI los peruanos, destinan 33,2% de su sueldo para
crecen a un 300% pues es tendencia en el mundo y a nivel nacional, optar por una
bebida natural y saludable (andina, 2009), esto nos da una idea de cuan rentable
puede llegar a ser un empresa que venda lo que la población actual demanda.
medicinal que tiene gran demanda en todo el país, pero es en la ciudad de lima en
seguridad y comodidad a diferencia del resto de ciudades del Perú que aun guardan
ciertos prejuicios sobre esta tradicional bebida que es conocida como una bebida de
medicinales y aguaymanto. Es por eso que nace esta idea de negocio de crear un
3
La empresa busca diferenciarse es por eso que se ofrecerá nuevos saberos a
base de frutas como el emoliente hecho a base de aguaymanto que es una fruta
dolores de oído entre otros beneficios como prevenir el cáncer de estómago (Villacorta
sándwich, tortas y galletas artesanales así como carta de piqueos, lo que se busca con
y extranjeros (turistas) se dará por la ubicación del local que se encontrara en el centro
empresa que apuesten por poner establecimientos en diferentes partes del mundo.
1.2. Justificación
emoliente, para así poder darle el reconocimiento que merece a esta tradicional
bebida, que posee más beneficios que el café y puede tener un local para su venta
desde un obrero, estudiante o un ejecutivo, etc. Es decir casi todos los peruanos
empresa que tenga la infraestructura adecuada para que los clientes disfruten de un
4
En la ciudad de Arequipa existen locales de bebidas calientes pero todavía no
ciudad de Arequipa.
1.3. Objetivos
proyecto.
5
1.4. Delimitación del Problema
llevara a cabo el proyecto, para así poder situar el problema en un contexto definido,
estableciendo fronteras de espacio y tiempo que sirven para establecer los límites de
la investigación.
la calle del Puente Bolognesi debido a que es una zona donde existe bastante
esta ubicación es una zona privilegia para realizar las compras de materias primas
debido a la cercanía con mercado mayorista de san camilo que es uno de nuestros
tiene una duración de cinco meses que inicio en noviembre del 2016 y finaliza en
marzo del 2017. Durante este periodo de tiempo se desarrolla distintos puntos que
permiten concluir con el 100% de información requerida, el primer mes se elige el tema
estudio económico financiero, las dos últimas semanas de marzo sirvieron para
efectuar las correcciones del trabajo y darle formato requerido por la universidad,
culminando con la entrega final del proyecto el día 30 de marzo del 2017.
6
1.5. Metodología del Proyecto
• Información bibliográfica.
• Publicaciones periódicas.
• Artículos.
• Investigaciones de mercado.
• Revistas de electrónicas.
• Libros.
• Manuales de procedimientos.
los hechos.
7
En cuanto a la planificación la toma de datos el presente proyecto será de
técnico del estudio; y prospectiva ya que utilizara información primaria mediante el uso
descriptivo.
8
Capitulo II: Marco teórico
antiguos griegos, debido a que ellos preparaban agua de cebada con menta y la
llamaban kykeon, también en España el agua a base de cebada se consumía por sus
propiedades curativas y se difundió más por el artículo “El agua de cebada” escrito por
Alberto Sánchez Álvarez Insúa, en Madrid se consumía mucho esta bebida en algunos
casos la preparaban agregándole canela y limón para darle más sabor y aromatizar el
desde la época colonial ya que con la llegada de los españoles al Perú se trajo la
virreinal). Con el Virreinato del Perú (1534-1824), el emoliente tuvo mucha popularidad
gracias a sus benéficos a la salud Cabe resaltar que en el imperio de los incas ya se
tenía la costumbre, de curar sus dolencias con infusiones de raíces, tallos y flores, y
colonia donde se adiciona la cebada y se adiciona las demás hierbas para crear una
bebida rica y medicinal que es “el emoliente”. En la época de la colonia se logró crear
en lima una verdadera industria del comercio de esta bebida, con pequeños
9
Que vendían esta bebida por sus propiedades curativas, después se
Lengua la define como un medicamento “que sirve para ablandar una dureza o un
tumor”.
muchos beneficios a la salud. Las personas lo toman normalmente para protegerse del
frio o para curar enfermedades respiratorias, esta bebida es consumida por jóvenes
adultos e incluso niños gracias a sus beneficios a la salud, el emoliente puede ser
seria beber dos vasos al día diariamente salud. Hay personas que consumen el
emoliente por su ricura y otros lo toman específicamente por los beneficios que puede
Cada uno de los ingredientes que posee el emoliente tiene un efecto curativo y
10
Según la nutricionista Sara Abu Sabbah una de las funciones primordiales del
emoliente es hidratar el cuerpo con sus nutrientes esta bebida puede ser consumida a
nutricionista recomienda tomar uno o dos vasos por día (abu sabbah, 2013).
• Boldo, que combate todas las enfermedades del hígado y cálculos biliares.
inflamaciones.
11
• Sábila, cuyo “gel”, rico en minerales, antioxidantes y algunos aminoácidos,
estreñimiento.
quiera aliviar pero según el especializado emolientero, Claudio Manrique que lleva 17
emoliente como mínimo debe tener cuatro ingredientes que son la cebada, linaza,
boldo y limón, indica que si el emoliente no lleva como mínimo esos ingredientes
• ½ taza de Linaza.
• Azúcar al gusto.
• 4 Litros de agua.
Lo primero es poner en una olla cuatro litros de agua y agregar los ingredientes
hervir a fuego medio hasta que la linaza reviente esto demorara unos 20 minutos
12
2.1.7. El emoliente frente a otras bebidas tradicionales americanas
como:
El Café. Bebida que se remonta al siglo XIII, aunque su origen del café sigue
uno de los mejores granos de café es echo en Colombia y en Estados Unidos existe
en diferentes países del mundo que tiene gran número de consumidores, el café es
una bebida muy popular en todas partes del mundo. Cuenta con locales comerciales
que queremos resaltar es la costumbre que tienen todos los argentinos, los uruguayos
Paraguay. Al igual que el emoliente el mate es infusión que tiene varios beneficios a la
salud y es muy popular a base de hojas de yerba o yerba molida, que se prepara en
Las aguas frescas. Es una bebida muy tradicional en México es echa a base
bebidas que no contienen alcohol y sirven para refrescar del calor es muy popular y
s.f.).
13
2.1.8. Consumo de emoliente en el Perú
embolsaron la hierbas que se usaban para venderlas listar para echarlas en el agua y
S.A.C. y Belmont Natural Products estas empresas no solo venden acá en el país si
de esta bebida en la ciudad de lima aunque actualmente solo se conoce tres; como
“Siete Mezclas” (en la Estación Central del Metropolitano), “Date el Gusto” (en el Real
Plaza Centro Cívico) y la más popular “La emolientería el Bar” que abrió Miguel Aquije
en el Perú que inclusive tiene su día representativo; el 20 de febrero, que fue instituido
Perú, se venden en las esquinas como un puesto de carretillas que son al paso, por
las mañanas y tardes que son servidos calientes o fríos. En la ciudad de Lima ya
14
“El vicepresidente de la asociación, Faustino Ruelas Yucra, indicó que
del centro de la ciudad ofreciendo bien calientes y tibios a base de pura hierbas
medicinales, según al gusto del cliente servidos en vaso de vidrio o bolsas con sorbete
a un costo aproximadamente entre S/ 1.00 a S/. 1.50. Son vendidos por las tardes. (El
Pueblo, 2016).
(competidores).
acogedor donde brindan un adecuado servicio para los clientes locales y ofrecen
productos adicionales como tortas, comidas, helados a parte de las bebidas calientes y
• Restaurante Capricio.
• Cusco Coffe.
• Starbucks.
• La petite Francaise.
• Crepisimo.
• Palacio Coffe.
• Huayruro.
15
• La depensa.
• Bistri Burger.
• Sabine.
• Plus Café.
• Anuschka.
• Gebrau.
2015 llegaron a tener 150 asociados. (Pareja, 2015). “Los últimos 3 años creció con un
movimiento económico de aproximadamente S/. 700 millones, y ventas por más de mil
motivo de su mayor consumo por parte de los clientes locales es por sus propiedades
curativas, sabor, por costumbre y calentarse en épocas de frio o lluvia donde existe
mayor demanda. Los turistas extranjeros consumen los emolientes para experimentar
porque en otros países no existe la comercialización de esta bebida es por ello que es
una bebida nueva para los turistas que en su mayoría terminan satisfechos al
cada año por las mayores ganancias, aproximadamente son entre 70 a 80 nuevos
soles, permitiendo solventar a sus familias mediante este negocio. (Franco, 2015).
16
2.1.12. Aguaymanto
fruto pequeño de color dorado con pequeñas hojas, este fruto nativo que posee un
sabor agridulce, tiene una apariencia muy apetecible para el mercado extranjero es
por eso que en diferentes países del mundo como Inglaterra, Alemania, Estados
licores, yogurt etc., debido a su exótico sabor y su pequeña forma lo hace un fruto
hace que sea un fruto muy beneficioso para niños, deportistas y estudiantes por su
oído entre otros beneficios como prevenir el cáncer de estómago (Villacorta & Shaw,
2013).
1,800 y 2,800 metros sobre el nivel del mar, en lugares con alta luminosidad y
17
La fruta es de un color naranja combinado con un color amarillo de tamaño
conservar por varia evitando que se malogren crece de un metro hasta dos metros de
para el consumo.
2.2.2. Producto
Es un bien que se ofrece al mercado para ser consumido o usado y sirve para
satisfacer una necesidad o un deseo ( Kotler & Armstrong, 2012, pág. 224)
2.2.3. Servicio
Son las actividades que una empresa realiza para poder satisfacer las
necesidades de sus clientes cuando realizan una compra ( Kotler & Armstrong, 2012,
pág. 224).
2.2.4. Empresa
Se define como sistema social en el cual las personas son participes de ella y
son colaboradores del desarrollo de la misma ya que los beneficios son tanto para la
18
2.2.5. Estudio de mercado
los beneficios y necesidades que serán cubiertas para los compradores ya que ellos
son la razón de ser la empresa ya que la empresa solo subsistirá con la aceptación de
los demandantes del producto o servicio que ofrecerá la empresa. (Sande, 2012).
2.2.6. El precio
con la que cuenta la empresa y con ella realizara la apertura de la empresa y también
2.2.8. Demanda
comprar a diferentes precios para satisfacer alguna necesidad o deseo (Mankiw, 2012,
pág. 167).
19
2.2.10. Mercado meta
2.2.11. Diferenciación
2.2.12. Oferta
con intenciones curativas que se basen en métodos naturales, es decir, por fuera del
2.2.14. Hierbas
Son plantas que tienen un tallo tierno y tienen un tamaño pequeño tales como
hojas flores, frutos, semillas tallos, madera, corteza, raíces, rizomas (Zhang, s.f.).
20
Capitulo III: Proyecto de Negocios
benéficas para los cálculos renales tiene vitamina C, es un antioxidante natural, esta
efecto desinflamante.
menta, hierba luisa, cola de caballo y la fruta de Aguaymanto para diferenciarse del
21
Figura 1. Preparación de emoliente. Tomado por Ericka Narvaez Yaneth Salcedo
.
establecimiento; para llevar se ofrecerá vasos descartables con tapa térmico para
mantener la temperatura del emoliente, se puede elegir frio, tibio o caliente según al
22
3.1.2. Análisis de demanda
complementarios y calcular los costos entre otros datos que nos proporcionan
tienen la tendencia a consumir productos naturales que beneficien su salud y otro tipo
podría ser por el sabor, calmar la sed o beber una bebida caliente por el frio.
socio económico.
23
Tabla 1
Población por edad según distritos de Arequipa - 2016
Rango de edad entre
Distritos
18 - 59 años
Arequipa 33,303
Alto Selva Alegre 50,380
Cayma 55,267
Cerro Colorado 88,323
Jacobo Hunter 29,685
Mariano Melgar 31,587
Miraflores 29,547
Paucarpata 75,402
Sachaca 11,606
Socabaya 48,688
Tiabaya 8,678
Yanahuara 15,590
Jose Luis Bustamante y Rivero 47,073
TOTAL 525129
Nota: Tomado de “Boletines Especiales de Estimaciones
y Proyecciones de Población N°17 al 20 – INEI”, por
Ministerio de Salud - Oficina General de Tecnologías de la
Información
Arequipa, que en total suman 525,129 personas para el año base del 2016, así mismo,
24
• Datos
• Nivel de confianza: 95 %
• Z = 1.96
• Q = 0.5
• P = 0.5
𝛧2 𝜌 𝑞 𝛮
Tamaño De La Muestra Formula: 𝑛 =
𝛦 2(𝛮−1)+𝛧 2 𝑝 𝑞
(1.96)𝟐 (0.5)(0.5)525129
𝒏=
(0.05)𝟐 (525129 − 1) + (1.96)2 (0.5)(0.5)
504333.8916
𝒏=
1313.7804
𝒏 = 384 encuestas
Diseño de la encuesta.
consumo. Por otro lado encuestas se realizaran según el tamaño de muestra que es
de 384 personas a encuestar, esta población es finita y por eso se realizara mediante
personas que deberán pertenecer a familias que tuvieran un ingreso alto entre la clase
trabajo de campo y también se usara la ayuda de encuestas virtuales las cuales son
25
Tabulación e Interpretación de Resultados
Tabla 2
Resultado de encuesta realizada según género
NUMERO %RESPUESTAS
RESPUESTAS
Femenino 192 50%
Masculino 190 49.5%
Blanco o viciado 2 0.5%
puede concluir que del 100% de los encuestados el 50% pertenecen al género
Tabla 3
Resultado de edad
NÚMERO % RESPUESTAS
RESPUESTAS
18 a 28 172 44.8%
29 a 38 132 34.4%
39 a 48 55 14.3%
49 a 59 19 4.9%
Blanco o viciado 3 1.6%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth salcedo
26
Figura 4. Edad. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: Con los datos obtenidos en las encuesta se puede concluir que
corresponde a 49 a 59 años.
Tabla 4
Resultado de consumo de emolientes
27
Figura 5. Consumo de emolientes. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Tabla 5
Resultado de frecuencia
Número
Respuestas %Respuestas
100%
0 - 1 vez a la semana 112 29.2%
1 - 2 veces a la semana 103 26.8%
2 - 4 veces a la semana 78 20.3%
4 -6 veces a la semana a mas 72 18.8%
Nunca he tomado 19 4.9%
28
Figura 6. Frecuencia de consumo de emoliente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth
Salcedo.
cada dos semanas, el 20.3% consume cada mes, el 18.8% cada tres meses y el 4.9%
Tabla 6
Resultado de consumo de emolientes en carritos
35.7%
64.3%
Figura 7. Consumo de emolientes en carritos. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
29
Interpretación: Al 64.3% les gusta consumir en el carrito de emolientes porque
se encuentra rápido y esta al paso, mientras el 35,7% prefieren no les gusta consumir
carretilla?
Tabla 7
Resultado de la higiene de emolientes
emolientes en carretillas esto por la falta de agua para lavar los vasos la
dijo si les parece higiénico la venta de emoliente en carretilla además indican que les
ciudad.
30
5. ¿Porque razón usted consume el emoliente?
Tabla 8
Resultado de razón de consumo
Número %Respuestas
Respuestas
100%
Sabor 125 32.6%
Precio 30 7.8%
Salud 113 29.4%
Frio 113 29.4%
Otros 3 0.8%
29.4% lo consume por salud, el 29.4% consume emoliente para calentarse del frio, el
7.8% por el precio accesible, y un 0.8% indican que lo consumen por motivos de
31
6. ¿Usted estaría dispuesto a consumir el emoliente en un nuevo local
cómodo?
Tabla 9
Resultado de la aceptación de un nuevo local de emoliente
Figura 10. Aceptación de un nuevo local de emoliente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth
Salcedo.
32
7. ¿Qué tipo de ambiente le gustaría que tenga la nueva emolientería?
Tabla 10
Resultado de tipo de ambiente
Número %
Respuestas Respuestas
100%
Moderno 84 21.9%
Temático 51 13.3%
Rustico 73 19%
Mesas y sillas 71 18.5%
Con pantalla y música 48 12.5%
Sofá y mesa de centro 54 14.1%
Otros 3 1%
Figura 11. Tipo de ambiente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
Interpretación: El 21.9% indica que les gustaría que el local sea moderno frente
a un 19% que prefiere un local rustico, 18.5% solo desea un local que cuente con
mesas y sillas sin ninguna decoración en especial, 14.1% prefiere que el ambiente
quiere un local temático y finalmente el 12.5% prefiere un local con pantalla y música.
33
8. ¿Dónde usted ubicaría nuestro negocio?
Tabla 11
Resultado de ubicación de negocio
Figura 12. Ubicación de negocio. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
ciudad por ser una zona accesible para todas las personas, el 32% prefiere que se
34
9. ¿Si la empresa de emolientería fuese en el centro de la ciudad de
Tabla 12
Resultado de ubicación de negocio en el centro de la ciudad
Figura 13. Ubicación de negocio en el cercado. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth
Salcedo.
31.5% prefieren cualquier calle cercana a la plaza de armas, el 22.9% eligen la calle
San Francisco, el 8.3% optan por la calle santo domingo y finalmente el 2.1%, les es
35
10. ¿Si la empresa de emolientería fuese en un centro comercial,
donde escogerías?
Tabla 13
Resultado de ubicación del local en un centro comercial
Figura 14. Ubicación del local en un centro comercial. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth
Salcedo.
centro comercial optarían por el Mall aventura plaza, el 31.3% lo ubicaría en Real
center y finalmente el 2.9% les es indiferente en qué centro comercial este ubicado la
empresa.
36
11. ¿En qué horarios prefiere usted consumir emoliente?
Tabla 14
Resultado de preferencia de horario
Figura 15. Preferencia de horario. Elaborado por Ericka Narváez, Yaneth Salcedo.
porque salen de su trabajo, estudios etc. y consumirían por el frio, el 14.1% prefieren
Tabla 15
Resultado de aceptación de emoliente de aguaymanto
37
Figura 16. Aceptación de emoliente de aguaymanto. Elaborado por Ericka Narváez, Yaneth
Salcedo.
el 17.4% de los encuestados indico que puede que si como puede que no y solo el
Tabla 16
Resultado consumo de emolientes según temperatura
38
Figura 17. Consumo de emolientes según temperatura. Elaborado por Ericka Narvaez,
Yaneth Salcedo.
prefieren caliente, el 8.9 eligen consumirlo frio y solo un 5.5% lo consumirian muy frio
con hielo.
servido en un establecimiento?
Tabla 17:
Resultado de disponibilidad de pago por vaso de emoliente
39
Figura 18. Pago por vaso de emoliente. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
15. Aparte del producto, ¿Para usted qué otros factores influyen
en la decisión de compra?
Tabla 18:
Resultado de decisión de compra
40
Figura 19. Decisión de compra. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth Salcedo.
atención, el 19.8% indican que a comodidad es un factor importante para realizar una
8.9% influye el precio en su decisión de compra y solo 5.2 % se fija en el envase del
16. ¿Cuál cree usted que es el mejor medio de comunicación n para dar
Tabla 19:
Resultado de preferencia de medios de comunicación
Volantes 45 11.7 %
Prensa escrita 20 5.2%
Radio 40 10.4%
Internet 166 43.2%
Televisión 35 9.1%
Referencia amigos 71 18.5%
Otros 7 1.8%
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
41
Figura 20. Preferencia de medios de comunicación. Elaborado por Ericka Narvaez, Yaneth
Salcedo.
páginas web, envió de email con promociones, etc.), el 18.5% confía en las referencias
de sus amigos o personas cercanas, el 11.7% prefieren los volantes para informarse,
el 10.4% piensa que el medio más accesible es la radio frente a un 9.1% que prefiere
los anuncios por televisión, solo el 5.2 % indica que iría porque lo vio en prensa escrita
59 años del año base 2016 y se segmento con los resultados de la encuesta.
Q=n x p x q
42
Tabla 20
Resultado de la pregunta 12
¿Estarías dispuesto usted a consumir emoliente a base de
fruta de Aguaymanto? Si No
Seguro que si 155 0
Probablemente si 136 0
Puede ser que sí, pueda ser que no 67 0
Probablemente no 0 15
Seguro que no 0 11
Numero = n 358 26
Nota: Elaborado por, Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 21
Resultado de la pregunta 14.
¿Cuánto está dispuesto usted a pagar por un vaso de un emoliente
Emolientes Precio por Vaso
De 3 - 4 soles 3.50
De 5 - 6 soles 5.50
De 7 - 8 soles 7.50
Precio Promedio = p 5.5
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo,
Tabla 22
Resultado de la pregunta 2
Tabla 23
Marca de clase
43
• Promedio de uso 804.5 / 365 =2
Tabla 24
Demanda potencial por semana
Tabla 25
Demanda Potencial en la ciudad de Arequipa
DEMANDA POTENCIAL
Demanda
potencial de
N°. Habitantes N°. segmento de consumo
Descripción
de Arequipa encuestados Aguaymanto por
año
emolientes en Arequipa.
44
Tabla 26
Oferta de emolientes
Vasos de
Promedio Ventas
Ventas mínimas emolientes
carritos de máximas por Promedio de
por carrito en 1 vendidos en
emolientes carrito en 1 ventas por día
día cercado en 1 día
en cercado día
70 40 70 55 3850
Nota: Tomado de “Solo 70 emolienteros de Arequipa se encuentran formalizados”,
Por La Radio Yaraví, parr.2. Recuperado de http://www.radioyaravi.org.pe/article/s
%C3%B3lo-70-emolienteros-de-arequipa-se-encuentran-formalizados.
Demanda insatisfecha
Tabla 27
Resultado de la demanda insatisfecha anual en Arequipa
Demanda
Oferta Demanda Insatisfecha
Potencial
34,368 3,850 30,518
Proyección de la demanda
para los próximos 5 años en diferentes escenarios y con diferentes resultados que se
Tabla 28
Demanda proyectada en la ciudad de Arequipa
AÑOS
Escenarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pesimista 27466 28840 30281 31796 33385
Conservador 30518 32044 33646 35328 37095
Optimista 33570 35248 37011 38861 40804
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
45
3.1.4. Análisis de precio
acuerdo encuestas el 55.5% indico que estarían dispuestos a pagar entre 3 a 4 soles
emoliente. El precio que cobran los competidores indirectos como cafeterías y salón
promedio según las encuestas que es, 5.50 soles por vaso de emoliente .
de consumir parado.
frio.
en la higiene.
sillas.
46
• Se concluye que los clientes tienen la posibilidad de pagar el precio de 3
a 8 soles.
internet.
Estrategia de Producto.
base de aguaymanto, siendo un producto natural sin persevantes, con una nueva
presentación que será de envase térmico con tapa para mantener la temperatura.
Figura 21. Diseño de envase del producto de emoliente. Elaborado por Amelia Narvaez,
Yaneth Salcedo.
desde la recepción hasta la salida del cliente. El ambiente del local será modernizado
47
Estrategia de Precio.
estarían dispuestos a pagar los clientes (encuesta). Por lanzar un nuevo producto y
servicio al mercado se fijara un precio medio de 5 nuevos soles, esto con el fin de
aprovechar la novedad del producto y así poder llegar a los mercados establecidos.
exclusivo y estratégico. Según los encuestados, el lugar más óptimo donde se ubicaría
Estrategia de Promoción.
consumidor tenga una percepción agradable del emoliente y lo distinga del resto de
Tabla 29
Publicidad
Estrategias Publicidad
Internet (Redes sociales)
Marketing Boca a boca (amigos)
Creación de una página web de la empresa mostrando nuestros
productos
Venta en ferias y degustación de productos
Ventas y reservaciones por teléfono
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
48
Figura 22. Estrategia de publicidad del producto de emoliente. Elaborado por Amelia Narvaez,
Yaneth Salcedo.
Tabla 30
Estrategias promocionales
ESTRATEGIAS PROMOCIONES
49
Figura 23. Estrategia de promoción producto de emoliente. Elaborado por Amelia Narvaez,
Yaneth Salcedo.
hierbas, que se relacionan con el producto. También se puede observar que las
50
3.1. Estudio Técnico
cual es preciso contar con la información que arroja el estudio de mercado. Aquí se
lugares donde podríamos ubicar la empresa esto con el fin de obtener un mayor
benéfico. Se necesita contar con un espacio adecuado el cual nos permita desarrollar
Macro localización.
comerciales de Arequipa, las características que se buscan son áreas urbanas con
51
Cercado Arequipa: es una zona que concentra un gran número de mercado
tanto nacional como extranjero, es una zona comercial que posee una infraestructura
acceso.
Real Plaza: Zona altamente comercial que abarca variedad de negocios, donde
Cayma – Yanahuara : son zonas tradicionales pero que en los últimos años
están siendo utilizadas para poner restaurant y cafeterías donde uno puede pasar un
rato agradable en una zona con áreas verdes y a la vez comercial y que son altamente
a la materia prima para ayudar a disminuir los costos de transportes y a obtener mayor
rentabilidad
Cercanía del mercado meta: Es muy importante situarse lo más cerca posible
Tamaño del mercado: Es la base para saber cuántos productos se tiene que
fabricar y vender.
52
Disponibilidad de mano de obra: Al estar ubicados en una zona estratégica
permitirá una mejor selección del personal debido a que es una zona céntrica que da
tener mayor número de postulantes que cumplan con los requerimientos del puesto.
Estilo de vida: Debe relacionarse con el perfil del consumidor, personas que
Vías de comunicación y fácil acceso: al ser una zona céntrica permite mayor
zona donde este ubica el negocio facilite todos estos atributos básicos en cuanto a
servicios nos referimos a agua luz internet esto para lograr la comodidad de los futuros
clientes.
Evaluación Semicualitativa.
53
Tabla 31
Método de factores ponderados para la macro localización
Factores de Cercado de Arequipa Real plaza Yanahuara
micro Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
localización
Disponibilidad 0.17 6 1.02 5 0.85 4 0.68
a materia
prima
Cercanía del 0.15 8 1.20 8 1.20 7 1.05
mercado meta
Tamaño del 0.10 7 0.70 8 0.80 6 0.60
mercado
Disponibilidad 0.14 6 0.84 8 1.12 6 0.84
de mano de
obra
Estilo de vida 0.12 5 0.60 5 0.60 5 0.60
Vías de 0.18 6 1.08 3 0.54 5 0.90
comunicación
y fácil acceso:
Disponibilidad 0.14 7 0.98 5 0.70 6 0.84
de servicios
públicos y
buena
infraestructura
TOTAL 1 6.42 5.81 5.51
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo
dependiendo del factor que se consideró de mayor importancia para el negocio como
de micro localización.
Micro localización.
zonas accesibles, costo del local, seguridad de zona entre otros factores.
54
Alternativas para la micro localización.
Calle Mercaderes cercado. Es una zona comercial donde hay buena afluencia
todos los estilos de vida de la ciudad de Arequipa, zona altamente comercial y es una
zona que cuenta con gran variedad de restaurants y centros comerciales a lo largo de
estudio de mercado los encuestados 35.2% les gustaría que el local se ubique en esta
calle.
personas de todos los estilos de vida y es una zona de gran afluencia turística debido
a que se encuentra a una cuadras de la plaza de armas según las encuestas el 31.5%
plaza de armas.
Calle San Francisco. Es una zona turística y a la vez juvenil porque está
monasterio de santa catalina donde hay gran número de turistas extranjeros como
nacionales, los costos en esta zona son más elevados debido a que es una zona
Según nuestro estudio de mercado el 22.9% prefiere ir a esta calle a pasar un rato
55
Alternativa calle Mercaderes
tamaño y de la cercanía a la plaza los locales aquí se alquilan por metro cuadrado y
un metro tiene un costo aproximado 300 dólares hay locales que incluso llegan a
costar 10500 USD. Esto es variado dependiendo de la cercanía del local a la plaza y
de las condiciones del local, a continuación describimos un hermoso local que es muy
accesible a las personas pero el costo es elevado por el tamaño que es de 275 m de
tienda y 100 m de sótano es una zona peatonal muy concurrida de Arequipa. El costo
Figura 25. Alternativa 1 calle Mercaderes. Tomado de “tripadvisor”, por Kevin M. (2015).
Recuperado de https://media-cdn.tripadvisor.com/media/photo-s/07/7b/45/3b/Mercaderes.jpg.
Bolognesi, área 90 mts2, dos ambientes, puerta amplia, calle muy transitada, el costo
del alquiler es de 3000 soles y como se ve en la imagen está a una cuadra de la plaza
de armas.
56
Figura26. Alternativa 2 calle puente Bolognesi. Tomado de “lickr”, (2010). Recuperado de
https://c1.staticflickr.com/6/5550/12344682705_0939002efa_b.jpg.
Descripción: es una calle muy comercial y turística donde los alquileres son
variados y también por metro cuadrados aquí actualmente por la demanda de la zona
ya que la mayoría de locales llevan años alquilados por las mismas personas en esta
57
Análisis de los factores de micro localización
Disponibilidad a materia prima: Se busca un local que este muy cerca de a los
tamaño adecuado para empezar con el negocio que no sea muy grande ni tampoco
Costo del local: Es de suma importancia que sea un costo accesible porque de
Disponibilidad de agua energía y otros: El local tiene que contar con los
58
Tabla 32.
Método de factores ponderados para la micro localización
Factores de Peso Calle Bolognesi Calle mercaderes Calle san francisco
micro Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
localización
Disponibilidad a 0.17 8 1.36 5 0.85 4 0.68
materia prima
Requerimientos de 0.12 7 0.84 4 0.48 5 0.6
Infraestructura
Áreas verdes 0.08 4 0.32 5 0.4 7 0.56
costo del local 0.16 5 0.8 5 0.8 9 1.44
Accesibilidad y 0.14 6 0.84 6 0.84 4 0.56
Vías de
Comunicación
Seguridad de la 0.10 7 0.7 8 0.8 7 0.7
zona
Proximidad a los 0.09 9 0.81 7 0.63 4 0.36
proveedores
Disponibilidad de 0.14 8 1.12 8 1.12 6 0.84
agua energía y
otros
TOTAL 1 6.79 5.92 5.74
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
accesibilidad a alquiler.
Figura 28. Ubicación de la emolienteria Tomado de “Google Maps”, por Gloogle Maps (2017).
Recuperado de https://mapmaker.google.com/mapmaker?ll=-16.384616,-
71.513137&spn=0.004503,0.006866&t=h&z=18&vpsrc=6&saddr=Edificadores+Misti,+Arequipa,
+Per%C3%BA&daddr=Calle+Jos%C3%A9+Carlos+Mari%C3%A1tegui,+Avenida+Tarapac%C3
%A1,Miraflores,+Arequipa,+Per%C3%BA&hl=es&utm_medium=website&utm_campaign=relate
dproducts_maps&utm_source=mapseditbutton_normal.
59
3.2.2. Tamaño del proyecto
Capacidad de planta.
Distribución De Planta.
Tabla 33
Dimensiones de planta
60
Figura30. Distribución de áreas de la cocina de Sumaq Hampy S.R.L 3D. Elaborado por Amelia
Narváez, Yaneth Salcedo.
Figura 31. Distribución de áreas del local de Sumaq Hampy S.R.L en 3D. Elaborado por Amelia
Narváez, Yaneth Salcedo.
Capacidad operativa.
consta de 9 mesas cada una tiene 4 sillas esto quiere decir que de
61
• El tiempo de producción es otra variable que nos permite medir cuanto
por pedido demora unos 6 minutos debido a que todos los insumos del
puede estar conversando con sus amigos o está leyendo una revista o
Tabla 34
Total del tiempo de atención
TIEMPO DE ATENCIÓN
Tiempo que demoran los clientes en escoger su
pedido 4
Mesero toma el pedido 2
Tiempo de preparación de pedido 6
Tiempo de pago del producto 3
Tiempo total 15
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 35
Total del tiempo de consumo
TIEMPO DE CONSUMO
Tiempo de consumo mínimo 15
Tiempo de consumo máximo 35
Tiempo promedio de consumo 25
Tiempo total de atención + tiempo promedio de
consumo 40 min
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
62
• Teniendo en cuenta el horario de trabajo que será de ocho horas diarias
veces al día esto con el fin de no rebasar nuestra capacidad diaria que
Tabla 36
Total de minutos que se trabaja
8 60 480
Tabla 37
Capacidad operativa
CAPACIDAD OPERATIVA
TIEMPO
Minutos al día 480
Tiempo de atención 40
Máximo de veces de local lleno 12
Total de asientos en la emolienteria 36
Capacidad máxima de clientes 432
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
materia prima para llegar al producto final, los requerimientos de elementos físicos y
63
Costos de producción
son; la materia prima, mano de obra y los gastos de fabricación o producción. Estos
costos son muy importantes porque determinan el conjunto de esfuerzos y bienes que
elaboración del emoliente a base de aguaymanto tanto como sus respectivos precios
Tabla 38
Costos de materia prima (Unidades)
Costo
Unidad unitario Producción Costo Producción Costo Producción Costo
Cebada S/.2.00 0.0357 0.07 3.49 Kg 6.98 90.79 Kg 181.58 1089.49 Kg 2178.98
Linaza S/.8.00 0.0179 0.14 1.75 Kg 14 45.52 Kg 364.16 546.27 Kg 4370.16
Llantén S/.1.00 0.0114 0.01 1.12 Kg 1.12 28.99 Kg 28.99 347.91 Kg 347.91
Manzanilla S/.1.00 0.0129 0.01 1.26 Kg 1.26 32.81 Kg 32.81 393.68 Kg 393.68
Toronjil S/.1.00 0.0036 0 0.35 Kg 0.35 9.16 Kg 9.16 109.86 Kg 109.86
Menta S/.1.00 0.0029 0 0.28 Kg 0.28 7.38 Kg 7.38 88.5 Kg 88.5
Hierba Luisa S/.1.00 0.015 0.02 1.47 Kg 1.47 38.15 Kg 38.15 457.77 Kg 457.77
cola de
caballo S/.1.00 0.0076 0.01 0.74 Kg 0.74 19.33 Kg 19.33 231.94 Kg 231.94
Piña S/.4.00 0.0357 0.14 3.49 Kg 13.96 90.79 Kg 363.16 1089.49 Kg 4357.96
Aguaymanto S/.10.00 0.0429 0.43 4.2 Kg 42 109.1 Kg 1091 1309.22 Kg 13092.2
Limón S/.2.50 0.0143 0.04 1.4 Kg 3.5 36.37 Kg 90.93 436.41 Kg 1091.03
Azúcar S/.3.00 0.0357 0.11 3.49 Kg 10.47 90.79 Kg 272.37 1089.49 Kg 3268.47
Agua S/.0.00 0.5714 0 55.89 Kg 0.18 1453.17 L 4.65 17437.99 L 55.8
TOTAL COSTO 0.98 96.31 2503.67 30044.26
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
64
Costos De Mano De Obra
Dentro de estos costos se consideran todos los beneficios que el trabajador pueda
tener como e ESSALUD vacaciones truncas etc. El costo de mano de obra forma parte
Tabla 39
Costos de mano de obra
65
Tabla 40
Costos indirectos de fabricación
SERVICIOS
COSTO
ITEMS AÑO
MENSUAL
Luz S/. 120.00 S/. 1,440.00
Agua y desagüe S/. 140.00 S/. 1,680.00
Gas S/. 70.00 S/. 840.00
Teléfono fijo S/. 44.50 S/. 534.00
Internet S/. 44.50 S/. 534.00
TOTAL MENSUAL S/. 419.00 S/. 5,028.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
de 450 ml donde se incluye mano de obra directa indirecta gastos de fabricación entre
otros. También se muestra el costo real del producto teniendo en cuenta mano de
Tabla 41
Costo de producción por un vaso de emoliente
66
Presupuesto de inversiones
intangibles, capital de trabajo y otros gastos que se requiere para crear la empresa.
Tabla 42
Presupuesto de inversión
TOTAL
CONCEPTO INVERSION FIJA
I INVERSION FIJA
A. TANGIBLE
Maquinaria y equipo S/. 8,291.80
Mobiliario y equipo S/. 8,002.70
TOTAL TANGIBLES S/.16,294.50
B. INTANGIBLES
Gastos de organización S/. 1,318.38
TOTAL INTANGIBLES S/. 1,318.38
Procesos productivos.
67
Descripción del proceso productivo de elaboración del emoliente
• Se tuesta la cebada.
preparar.
hierbas.
• se sirve en un vaso.
• Se tuesta la cebada.
• En una olla se pone a hervir la cebada sola, en otra olla está hirviendo
hierbas.
• se sirve en un vaso.
68
Figura 32. Flujo grama de elaboración de un emoliente. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth
Salcedo.
69
Figura 33. proceso productivo de emoliente de aguaymanto. Elaborado por Amelia Narváez,
Yaneth Salcedo.
70
Descripción del proceso de atención al cliente
paladar de sus clientes, también se caracterizara por brindar una grata atención desde
que el cliente ingrese al local, esto como parte de una de las estrategias de negocio
• Abordaje al cliente.
• Asesoría:
desconoce para que así pueda elegir una buena opción dependiendo de
• Cierre y despedida:
consumidores.
71
Figura 34. Flujo grama de Atención al Cliente. Elaborado por Amelia Narváez,
Yaneth Salcedo.
72
Procedimiento de requerimiento de Materia Prima.
compra.
la empresa.
su registro.
73
• Se usara un inventario PEPS, para evitar la merma de las
Requerimientos de proceso.
Son los recursos fisicos que se necesita durante el proceso productivo tanto
tablas.
Tabla 43
Maquinarias
74
Tabla 44
Equipos
Tabla 45
Descripción de muebles
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Mesas 9
Sillas 36
Sillones (sofá) 2
mostrador 1
Asientos de mostrador 3
Repostero 1
Mueble base 1
Estante organizador 1
Mesa de trabajo 2
Estante mural 1
Escritorio 1
Silla de escritorio 2
Archivero 1
Tacho de basura 2
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
75
Tabla 46
Descripción de enseres
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Olla vaporera 3
Jarras 3
Vasos 36
Cuchillos 3
Tabla de picar 2
Recipiente 3
Colador 3
Cucharones 3
Bandejas 9
Tasas medidoras 3
Tazon de acero inoxidable 2
Copa Medidora 1oz hasta 1/4 de onza con la taza 3
medidora de doble lado Oxo
Contenedor de hierbas Cuisipro Browne 12
Botellas blanco alegacy 12
76
Filosofía del negocio
Misión: “Ser una empresa reconocida por los clientes por brindar un producto
Valores: Los valores de SUMAQ HAMPY no cambiaran con el paso del tiempo
porque es algo en lo que se cree y será el marco con el cual se constituirá la empresa
y se basaran en la ética.
Tabla 47
Valores
Calidad en el La parte más importante para SUMAQ HAMPY es que cada cliente
servicio al cliente disfrute de la amabilidad, agilidad, buen trato y calidez en la
atención.
compromiso Cumplir con las obligaciones que la empresa pide con empeño y
dedicación para que se logre el éxito.
Eficiencia Hacer las cosas bien utilizando un menor tiempo.
77
Estructura organizacional
emolienteria será según su finalidad una empresa con fines de lucro, según su
formalidad será una empresa formal porque se caracterizará por tener estructuras y
Organigrama
accionistas que serán los encargados de designar a un gerente general, solo contara
con dos áreas que trabajaran conjuntamente para cumplir las metas esperadas por la
proyecto este puede variar en el futuro por incremento en personal y otras variables
78
Figura 35. Organigrama. Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
que deben cumplir para la contratación de personal, además se plasma todas las
79
Tabla 48
Cargo de gerente
del personal.
REQUISITOS edad.
80
Tabla 49
Cargo de elaborador
Supervisa a ninguno
de emolientes.
• Trabajo en equipo.
81
Tabla 50
Cargo de cajero
Supervisa a ninguno
crédito y débito.
de efectivo de la empresa.
caja.
resultados.
82
Tabla 51
Cargo de mesero
Supervisa a ninguno
• entregar el pedido.
• recoger la vajilla.
cliente.
cafeterías.
equipo.
83
Procedimiento para la Contratación de personal
personal y que medios usara la empresa para la selección del mejor talento.
Tabla 52
Contratación de personal
• recomendación de amigos
administrativo
84
Principios de la organización
Políticas
Clima institucional.
con una política de puertas abiertas para los trabajadores de la empresa esto con la
finalidad de mantener el más alto nivel de integridad y de respeto por las personas
asigna gran importancia al buen trato de las personas, por lo tanto, se compromete
valores de la empresa relacionados con el respeto hacia todas las personas, hacer “lo
correcto”, crear relaciones sólidas y de largo plazo y preocuparse por sus trabajadores.
85
3.3.2. Marco jurídico de la empresa
establecimiento, tipo de sociedad y bajo qué régimen realizara sus operaciones ante la
Tipo de sociedad.
constituida bajo la Nueva Ley de Sociedades – (Art. 284°, Ley 26887), donde será una
socios como máximo por ser una empresa familiar, chica o mediana este tipo de
EMOLIENTERIA S.R.l.”).
Tipo de Régimen.
menos que más adelante opte por cambiarse de régimen o se encuentre obligado a
Perú y obtengan rentas por una actividad de comercio y/o industria con fines de lucro.
86
Los ingresos anuales de la empresa no deben superar los S/. 525,000. El valor de los
superar los S/. 126,000. El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10
Tabla 53
Impuestos del régimen especial
Públicos.
especial).
• Inscripción a ESSALUD.
Defensa Civil.
• Permisos sanitarios.
87
3.4. Estudio Económico – Financiero
los flujos de caja para determinar la viabilidad tanto económica como financiera del
críticas.
Los activos intangibles son los gastos de constitución de la empresa como; licencias,
Tabla 54
Gastos de constitución
88
Inversión en Activos Fijos Tangibles
Tangibles son las que están compuestas por las maquinarias, equipos, equipos
planta, etc.
Maquinaria
Tabla 55
Maquinaria tangible
89
Tabla 56
Muebles de oficina
MUEBLES OFICINA
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Tabla 57
Equipo de oficina
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Computadora mesa Asus 1 S/.1104.00 S/. 300.00
Impresora multiusos Xerox 1 S/. 199.00 S/. 199.00
Tiketera Cassio 1 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO S/. 649.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
En las siguientes tablas se detalla los muebles para la atención al público y los
Tabla 58
Muebles y equipos para salón de atención
90
Tabla 59
Muebles cocina
MUEBLES COCINA
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Repostero Karson 1 S/. 279.90 S/. 279.90
Mueble base Italinea 1 S/. 529.90 S/. 529.90
Estante organizador Fq 1 S/. 100.00 S/. 100.00
Mesa de trabajo Fq 2 S/. 100.00 S/. 200.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES DE ALMACEN S/. 1,109.80
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Enseres de producción
Tabla 60
Enseres de producción
ENSERES DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN MARCA CANT. P. UNIT. TOTAL
Olla vaporera Record 3 S/. 70.00 S/. 210.00
Jarras Rey 2 L. 3 S/. 7.00 S/. 21.00
Vasos Cristar 36 S/. 7.00 S/. 252.00
Cuchillos Facusa 3 S/. 10.00 S/. 30.00
Tabla de picar Casa bonita 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Recipiente Duraplast 5 L. 3 S/. 10.00 S/. 30.00
Colador Casa bonita 3 S/. 7.00 S/. 21.00
Cucharones Facusa 3 S/. 14.00 S/. 42.00
Bandejas Casa bonita 9 S/. 20.00 S/. 180.00
Tasas medidoras Basa 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Tazón de acero
inoxidable LifeStyle 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Copa Medidora LifeStyle 2 S/. 30.00 S/. 60.00
Contenedor de hierbas Casa bonita 12 S/. 20.00 S/. 240.00
Botellas blancos Casa bonita 12 S/. 8.00 S/. 96.00
TOTAL UTENSILIOS DE PRODUCCION S/. 1,242.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
91
Inversión en capital de trabajo
Tabla 61
Capital de trabajo anual
DESCRIPCION SOLES
Costo de materias primas S/. 30044.26
Costo de mano de obra directa S/. 17268.72
Costos Indirectos S/. 54863.62
Gastos Administrativo S/. 23103.15
Gastos financieros S/. 3868.39
TOTAL S/. 129148.14
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 62
Capital de trabajo (3 Meses)
DESCRIPCION SOLES
Materia prima S/. 7,511.07
Mano de obra directa S/. 4,317.18
Gastos de fabricación S/. 13,715.91
Gastos administrativos S/. 5,775.79
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 31319.94
Inversión total
92
Tabla 63
Inversión total
aguaymanto que pretende vender la empresa durante los cinco primeros años, esto se
Tabla 64
Ingresos por proyección de las ventas anuales
Determinación de egresos
gastos de materia prima y gastos indirectos de fabricación. Todos estos costos pueden
variar debido a la inflación u otro factor externo que influya en los costos, en las
siguientes tablas se muestra los distintos costos en los que incurrirá la emolienteria, en
la primera tabla se puede ver los costos de producción anual y en las siguientes tablas
se presenta una proyección de los costos, fijos, variables, entre otros, en todos los
93
Tabla 65
Costo de materias primas anualmente
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cebada 2,178.98 2,287.93 2,402.33 2,522.44 2,648.56
Linaza 4,370.16 4,588.67 4,818.10 5,059.01 5,311.96
Llantén 347.91 365.31 383.57 402.75 422.89
Manzanilla 393.68 413.36 434.03 455.73 478.52
Toronjil 109.86 115.35 121.12 127.18 133.54
Menta 88.50 92.93 97.57 102.45 107.57
Hierba Luisa 457.77 480.66 504.69 529.93 556.42
Cola De Caballo 231.94 243.54 255.71 268.50 281.92
Piña 4,357.96 4,575.86 4,804.65 5,044.88 5,297.13
Aguaymanto 13,092.20 13,746.81 14,434.15 15,155.86 15,913.65
Limón 1,091.03 1,145.58 1,202.86 1,263.00 1,326.15
Azúcar 3,268.47 3,431.89 3,603.49 3,783.66 3,972.85
Agua 55.80 58.59 61.52 64.60 67.83
SUB TOTAL 30,044.26 31,546.47 33,123.80 34,779.99 36,518.99
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 66
Costo anual Mano de obra directa
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Persona. especializado-
Elaborador 17,268.72 18,132.16 19,038.76 19,990.70 20,990.24
Tabla 67
Costos directos anualmente
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima 30044.26 31546.47 33123.80 34779.99 36518.99
Mano de obra directa 17268.72 18132.16 19038.76 19990.70 20990.24
TOTAL 47312.98 49678.63 52162.56 54770.69 57509.22
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
94
Tabla 68
Costo de materiales indirectos
Tabla 69
Costo mano de obra indirecta
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MESERO 16,392 16,392 16,392 16,392 16,392
SUB TOTAL 16392 16392 16392 16392 16392
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 70
Costo indirecto - servicios
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tabla 71
Total costo indirecto
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales indirectos 308 324 340 357 375
Mano de obra indirecta 16392 16392 16392 16392 16392
Costo indirecto – servicios
(alquiler de local) 36000 36000 36000 36000 36000
Depreciación 1963 1963 1963 1963 1963
Imprevistos 200 200 200 200 200
TOTAL 54864 54879 54895 54912 54930
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
95
Tabla 72
Gastos administrativos costos fijos
CONCEPTO/AÑO COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Luz 120/mes 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Agua y desague 140/mes 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00
Gas 70/mes 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Telefono fijo 44.50/mes 534.00 534.00 534.00 534.00 534.00
Internet 44.50/mes 534.00 534.00 534.00 534.00 534.00
Lapicero S/. 1.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
Corrector S/. 2.50 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Cuaderno A-5 S/. 4.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00
Post-it de colores
653 x 12 block S/. 9.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
Clips S/. 1.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
Archivador S/. 10.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Resaltador S/. 2.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
SUBTOTAL 5,028.00 5,028.00 5,028.00 5,028.00 5,028.00
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 73
Mano de obra administración costos fijos
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tabla 74
Total de costos de operación
96
Tabla 75
Total costo de producción
Materiales e
insumos S/ .2,503.69 S/.30,044.26 S/.31,546.47 S/.33,123.80 S/.34,779.99 S/.36,518.99
Mano de obra
directa S/. 1,439.06 S/.17,268.72 S/.18,132.16 S/. 9,038.76 S/.19,990.70 S/.20,990.24
Gastos de
fabricación S/. 4,571.97 S/.54,863.62 S/.54,879.04 S/.54,895.23 S/.54,912.23 S/.54,930.08
Costo de
fabricación S/. 8,514.72 S/.102,176.60 S/.104,557.67 S/.107,057.79 S/.109,682.92 S/.112,439.31
Gastos
generales de
administración S/.1,925.26 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15 S/.23,103.15
Gastos
financieros S/. 322.37 S/. 3,868.39 S/. 1,505.08
Total S/. 2,247.63 S/. 26,971.54 S/. 24,608.23 S/. 23,103.15 S/. 23,103.15 S/. 23,103.15
Margen de
utilidad 21% 21% 21% 21% 21% 21%
Precio de
venta por un
vaso S/.5.12 S/.5.12 S/.4.88 S/.4.68 S/.4.55 S/.4.42
Incluyendo el
IGV. S/. 6.04 S/. 6.04 S/. 5.76 S/. 5.52 S/. 5.37 S/. 5.22
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Depreciación y amortización
Los gastos en que incurriría la empresa por depreciación de los activos fijos y
Tabla 76
Depreciación de costos indirectos
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinaria y equipo 20.0% 1,362 1,362 1,362 1,362 1,362
Muebles y enseres 10.0% 601 601 601 601 601
SUB TOTAL 1963 1963 1963 1963 1963
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
97
Tabla 77
Depreciación de costos de operación (gastos adm y mano de o. adm)
CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tabla 78
Tasa pago y tiempo del préstamo
FINANCIAMIENTO
Préstamo 20000.00
Tasa de interés 26.8% 0.019983793
Plazo 2 24
Cuota S/. 1,057.23 S/.12,686.73
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 79
Amortización anual
AHORRO
AMORTIZACION ANUAL INTERES ANUAL FISCAL
1 AÑO S/. 8,818.34 S/. 3,868.39 S/. 1,160.52
2 AÑO S/. 11,181.66 S/. 1,505.08 S/. 451.52
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
Tabla 80
Amortización en gasto financiero anualmente
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2
Gastos financieros 3868.39 1505.08
TOTAL 3868.39 1505.08
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
98
Tabla 81
Estado de ganancias y perdidas
COSTOS DE
Gastos de
GASTOS DE
Gastos
GASTOS
UTILIDAD ANTES
Impuesto a la renta
UTILIDAD
DESPUES DE
99
3.4.4. Flujo de caja
Tabla 82
Flujo de caja económico y financiero
A. FLUJO DE BENEFICIOS
B. FLUJO DE COSTOS
Inversión en capital de
trabajo 31319.94
Utilidad antes de
1. Prestamos 20000.00
100
3.4.5. Evaluación financiera
El van que es hallado para la emolienteria es mayor a cero eso representa que
emolienteria la TIR hallada es 61% y mayor a cero esto nos indica que es muy
Tabla 83
Resultados del VANE, TIRE, VANE, TIRF
VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO
Tabla 84
Resultados de flujo económico y financiero para hallar VAN y TIR
PERIODO FLUJO ECONOMICO 20% FLUJO FINANCIERO
0 -48932.82 -28932.82
1 24799.14 20930.75
2 32296.44 30791.37
3 39192.21 39192.21
4 44852.43 44852.43
5 50795.66 50795.66
Nota: Elaborado por Amelia Narváez, Yaneth Salcedo.
101
CONCLUSIONES
seguro, esto según las encuestas realizadas a 384 personas que también
penetración de mercado.
102
• Tercera: Al establecer el estudio organizativo legal, se pudo determinar los
proyecto es viable debido a que los resultados del valor actual neto, tanto
103
RECOMENDACIONES
darle la calidad que el cliente desea y poder realizar mejoras continuas del
104
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108
ANEXOS
FILTRO
CUESTIONARIO
a) SI b) NO
e) Nunca lo he tomado
a) SI b) NO
¿Por qué?.........................................................
109
4. ¿Considera usted higiénico la forma de venta de los emolientes en carretilla?
a) SI b) NO
¿Por qué?.......................................................
a) SI b) NO
¿Por qué?.......................................................
lugar escogerías?
a) Seguro que sí b) Probablemente sí. c) Puede que sí, puede que no.
110
13. ¿A qué temperatura te gustaría probar el emoliente?
15. Aparte del producto, ¿Para usted qué otros factores te influyen en la decisión de
compra?
16. ¿cuál cree usted que es el mejor medio de comunicación para dar a conocer sobre
el nuevo establecimiento?
111
Anexo 02: Aspecto legal de la empresa
(L.G.S.) pudiendo ser S.R.L, S.A.C, S.A.A. etc. Determinar el nombre comercial o
Razón Social, y realizar la búsqueda del mismo Registros Públicos, a fin de verificar
que no exista otro igual. Elaborar una Minuta de Constitución (Pacto Social -
empresa de emolientes en la cual según sus fines y requisitos son los más adecuados
para la denominada empresa, por los puntos como; Tiene una denominación,
pudiendo utilizar además un nombre abreviado, al que en todo caso, debe añadir la
Capital Social
capital debe estar pagado en números del veinticinco por ciento de cada participación;
autenticidad.
112
Sin perjuicio de lo anterior, será obligatoria la celebración de la Junta General
cuando soliciten su realización socios que represente por lo menos la quinta parte del
Administración de la Sociedad
Los Gerentes
nombramiento.
adoptado por la mayoría simple del capital social, excepto cuando tal
por responsabilidad contra los Gerentes exige el previo, acuerdo de los socios que
113
Caducidad de la Responsabilidad
La responsabilidad Civil del Gerente caduca a los dos (2) años de acto
realizado u omitido por éste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparación para que
representación.
de inicio de operaciones.
114
• Régimen de la junta general u otras formas de expresión de la voluntad
autenticidad.
otras).
liquidación.
con la sociedad.
115
Anexo 03: tablas de amortización, costos fijos, costos variables, precio de venta,
Tabla: 85
Amortización
CRONOGRAMA DE PAGOS O SERVICO DE LA DEUDA
116
Tabla: 86
Costos fijos
COSTO INDIRECTO
COSTOS DE OPERACIÓN
117
Tabla: 87
Costos variables
COSTOS DIRECTOS
COSTO INDIRECTO
Tabla: 88
Venta (VTA)
Cantidad Unidad 30518 32044 33646 35328 37095
Precio S/. 5 5 5 5 5
118
Tabla: 89
Punto de equilibrio
MARGEN DE UTILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES(CF/MU) 23703 23016 22578 22578 22578
Tabla: 90
Sueldo mensual con beneficios
ASIGNACION SEGURO SUELDO MAS
BASICO
CARGO FAMILIAR MES SOCIAL MES APORTACIONES
MENSUAL
10% 9% MENSUAL
119
Tabla: 91
Gratificaciones y bonificaciones. Extraordinaria anuales y mensuales
CTS VACACIONES
Bonif.
Gratificación
Extraordinaria- Total año Mes
- año
año
Año Mes Año Mes
S/. 2,570.00 S/. 231.30 S/.2,801.30 S/. 233.44 S/.1,518.44 S/.126.54 S/.1,400.65 S/.116.72
S/. 1,970.00 S/. 177.30 S/.2,147.30 S/. 178.94 S/.1,163.94 S/. 97.00 S/.1,073.65 S/. 89.47
S/. 1,870.00 S/. 168.30 S/.2,038.30 S/. 169.86 S/.1,104.86 S/. 92.07 S/.1,019.15 S/. 84.93
S/. 1,870.00 S/. 168.30 S/.2,038.30 S/. 169.86 S/.1,104.86 S/. 92.07 S/.1,019.15 S/. 84.93
S/.8,280.00 S/. 745.20 S/.9,025.20 S/. 752.10 S/.4,892.10 S/.407.68 S/.4,512.60 S/.376.05
Tabla: 92
Estimación mensual con beneficios sociales
120