Assessoria Contábil – Planejamento Tributário –

Aperfeiçoamento Profissional

ADE CODAC 99/2011 – Anexo I - IRPJ

Código/ Período de Apuração

Item Periodicidade Denominação
Variação do Fato Gerador

A partir do 1º IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no

1 0220/01 Trimestral
trimestre de 2007 lucro real - Demais entidades - Balanço trimestral
IRPJ - PJ obrigada à apuração com base no lucro real -
Ano-calendário de Demais entidades - Balanço trimestral - Diferença
2 0220/04 Anual
2008³ apurada em decorrência da opção pelo RTT (inc. III, § 2º,
art. 15, Lei nº 11.941, de 2009)
A partir do 1º IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
3 0220/08 Trimestral
trimestre de 2007 lucro real - Demais entidades - Balanço trimestral - SCP
IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
lucro real - Demais entidades -Balanço trimestral -
A partir do 1º
4 0220/10 Trimestral Imposto de renda postergado de períodos de apuração
trimestre de 2007²
anteriores em decorrência de inexatidão quanto ao
período de escrituração de receitas e rendimentos
IRPJ - PJ obrigada à apuração com base no lucro real -
Ano-calendário de Demais entidades - Balanço trimestral - Diferença
5 0220/11 Anual
2008³ apurada em decorrência da opção pelo RTT - SCP (inc. III,
§ 2º, art. 15, Lei nº 11.941, de 2009)
A partir de agosto de IRPJ - Ganhos Líquidos em Operações na Bolsa - Lucro
6 0231/01 Mensal
2007 Presumido ou Arbitrado
A partir do 1º IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
7 1599/01 Trimestral
trimestre de 2007 lucro real - Entidade financeira - Balanço trimestral
IRPJ - PJ obrigada à apuração com base no lucro real -
Ano-calendário de Entidade financeira - Balanço trimestral - Diferença
8 1599/04 Anual
2008³ apurada em decorrência da opção pelo RTT (inc. III, § 2º,
art. 15, Lei nº 11.941, de 2009)
IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
lucro real - Entidade financeira - Imposto de renda
A partir do 1º
9 1599/10 Trimestral postergado de períodos de apuração anteriores em
trimestre de 2007²
decorrência de inexatidão quanto ao período de
escrituração de receitas e rendimentos
A partir do 1º IRPJ - PJ que apura o imposto com base no lucro
10 2089/01 Trimestral
trimestre de 2007 presumido
IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços que
apura o imposto com base no lucro presumido –
A partir do 1º
11 2089/02 Trimestral Diferença do imposto postergado em cada mês
trimestre de 2007
transcorrido, a ser apurada no mês em que foi excedido
o limite de receita bruta anual
IRPJ - PJ que apura o IRPJ com base no lucro presumido -
Ano-calendário de
12 2089/04 Anual Diferença apurada em decorrência da opção pelo RTT
2008³
(inc. III, § 2º, art. 15, Lei nº 11.941, de 2009)
A partir do 1º IRPJ - PJ que apura o imposto com base no lucro
13 2089/08 Trimestral
trimestre de 2007 presumido - SCP

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IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços que

apura o imposto com base no lucro presumido -
A partir do 1º
14 2089/09 Trimestral Diferença do imposto postergado em cada mês
trimestre de 2007
transcorrido, a ser apurada no mês em que foi excedido
o limite de receita bruta anual - SCP
IRPJ - PJ que apura o imposto com base no lucro
presumido - Imposto de renda postergado de períodos
A partir do 1º
15 2089/10 Trimestral de apuração anteriores em decorrência de inexatidão
trimestre de 2007²
quanto ao período de escrituração de receitas e
rendimentos
IRPJ - PJ que apura o IRPJ com base no lucro presumido -
Ano-calendário de
16 2089/11 Anual Diferença apurada em decorrência da opção pelo RTT -
2008³
SCP (inc. III, § 2º, art. 15, Lei nº 11.941, de 2009)
IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
A partir de janeiro de
17 2319/01 Mensal lucro real - Entidade financeira - Apuração Anual -
2007
Estimativa mensal
IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
A partir de janeiro de
18 2362/01 Mensal lucro real - Demais entidades - Apuração Anual -
2007
Estimativa mensal
IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços obrigada
à apuração do imposto com base no lucro real - Apuração
A partir de janeiro de
19 2362/02 Mensal Anual - Estimativa mensal - Diferença do imposto
2007
postergado em cada mês transcorrido, apurada no mês
em que for excedido o limite de receita bruta anual
IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
A partir de janeiro de
20 2362/08 Mensal lucro real - Demais entidades - Apuração Anual -
2007
Estimativa mensal - SCP
IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços obrigada
à apuração do imposto com base no lucro real - Apuração
A partir de janeiro de
21 2362/09 Mensal Anual - Estimativa mensal - Diferença do imposto
2007
postergado em cada mês transcorrido, apurada no mês
em que for excedido o limite de receita bruta anual - SCP
IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
A partir do ano-
22 2390/01 Anual lucro real - Entidade financeira - Saldo decorrente do
calendário de 2006¹
ajuste a ser pago em quota única
IRPJ - PJ obrigada à apuração do imposto com base no
lucro real - Entidade financeira - Imposto de renda
A partir do ano-
23 2390/10 Anual postergado de períodos de apuração anteriores em
calendário de 2007²
decorrência de inexatidão quanto ao período de
escrituração de receitas e rendimentos
IRPJ - PJ em geral obrigada à apuração do imposto com
A partir do ano-
24 2430/01 Anual base no lucro real - Saldo decorrente do ajuste a ser pago
calendário de 2006¹
em quota única
IRPJ - PJ em geral obrigada à apuração do imposto com
A partir do ano-
25 2430/08 Anual base no lucro real - Saldo decorrente do ajuste a ser pago
calendário de 2006¹
em quota única - SCP
IRPJ - PJ em geral obrigada à apuração do imposto com
base no lucro real - Imposto de renda postergado de
A partir do ano-
26 2430/10 Anual períodos de apuração anteriores em decorrência de
calendário de 2007²
inexatidão quanto ao período de escrituração de receitas
e rendimentos

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IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no

A partir do ano-
27 2456/01 Anual lucro real - Saldo decorrente do ajuste a ser pago em
calendário de 2006¹
quota única
IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no
A partir do ano-
28 2456/08 Anual lucro real - Saldo decorrente do ajuste a ser pago em
calendário de 2006¹
quota única - SCP
IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no
lucro real - Imposto de renda postergado de períodos de
A partir do ano-
29 2456/10 Anual apuração anteriores em decorrência de inexatidão
calendário de 2007²
quanto ao período de escrituração de receitas e
rendimentos
A partir de janeiro de IRPJ - Ganhos Líquidos em Operações na Bolsa - Lucro
30 3317/01 Mensal
2007 Real
A partir do 1º IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no
31 3373/01 Trimestral
trimestre de 2007 lucro real - Apuração trimestral
IRPJ - PJ optante pela apuração com base no lucro real -
Ano-calendário de Balanço trimestral - Diferença apurada em decorrência
32 3373/04 Anual
2008³ da opção pelo RTT (inc. III, § 2º, art. 15, Lei nº 11.941, de
2009)
A partir do 1º IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no
33 3373/08 Trimestral
trimestre de 2007 lucro real - Demais entidades -Apuração trimestral - SCP
IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no
lucro real - Demais entidades - Apuração trimestral -
A partir do 1º
34 3373/10 Trimestral Imposto de renda postergado de períodos de apuração
trimestre de 2007²
anteriores em decorrência de inexatidão quanto ao
período de escrituração de receitas e rendimentos
IRPJ - PJ optante pela apuração com base no lucro real -
Ano-calendário de Balanço trimestral - Diferença apurada em decorrência
35 3373/11 Anual
2008³ da opção pelo RTT - SCP (inc. III, § 2º, art. 15, Lei nº
11.941, de 2009)
A partir do 1º IRPJ - PJ que apura o imposto com base no lucro
36 5625/01 Trimestral
trimestre de 2007 arbitrado
IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços que
A partir do 1º apura o imposto com base no lucro arbitrado - Diferença
37 5625/02 Trimestral
trimestre de 2007 do imposto postergado em cada mês transcorrido,
apurada no mês em que for excedido o limite
A partir do 1º IRPJ - PJ que apura o imposto com base no lucro
38 5625/08 Trimestral
trimestre de 2007 arbitrado - SCP
IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços que
A partir do 1º apura o imposto com base no lucro arbitrado - Diferença
39 5625/09 Trimestral
trimestre de 2007 do imposto postergado em cada mês transcorrido,
apurada no mês em que for excedido o limite - SCP
IRPJ - PJ que apura o imposto com base no lucro
arbitrado - Imposto de renda postergado de períodos de
A partir do 1º
40 5625/10 Trimestral apuração anteriores em decorrência de inexatidão
trimestre de 2007²
quanto ao período de escrituração de receitas e
rendimentos
IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no
A partir de janeiro de
41 5993/01 Mensal lucro real - Demais entidades -Apuração Anual -
2007
Estimativa mensal

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IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços optante

A partir de janeiro de pela apuração do imposto com base no lucro real -
42 5993/02 Mensal
2007 Demais entidades - Apuração Anual - Estimativa mensal -
Imposto postergado
IRPJ - PJ optante pela apuração do imposto com base no
A partir de janeiro de
43 5993/08 Mensal lucro real - Demais entidades - Apuração Anual -
2007
Estimativa mensal - SCP
IRPJ - PJ exclusivamente prestadora de serviços optante
pela apuração do imposto com base no lucro real -
A partir de janeiro de
44 5993/09 Mensal Apuração Anual - Estimativa mensal - Diferença do
2007
imposto postergado em cada mês transcorrido, apurada
no mês em que for excedido o limite - SCP
IRPJ - IR mensal calculado sobre ganhos líquidos em
A partir de janeiro de
45 9086/01 Mensal operações em bolsa de investidor de país com tributação
2007
favorecida

¹ O débito correspondente ao saldo a maior do imposto apurado em 31 de dezembro do ano-calendário

(ajuste) deve ser pago em quota única, até o último dia útil do mês de março, e declarado em separado:
1.na DCTF Mensal relativa ao mês de março do ano-calendário subseqüente; ou
2.na DCTF Semestral relativa ao 2º semestre do próprio ano-calendário, até o ano-calendário 2009.

² Serão declarados os débitos relativos ao imposto de renda postergado em decorrência de inexatidão quanto
ao período de escrituração de receitas e rendimentos de períodos de apuração a partir de 1º de janeiro de
2007.

³ O débito correspondente ao somatório das eventuais diferenças entre o valor do imposto devido com base
na opção pelo RTT e o valor antes apurado no ano-calendário de 2008 deverá ser informado:
1.na DCTF Mensal relativa ao mês de janeiro do ano-calendário de 2009; ou
2.na DCTF Semestral relativa ao 2º semestre do ano-calendário de 2008.

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